《一带一路跨境财税合规管理》课件-项目9：任务二：模式实操全解：流程、资金流与模式对比

一带一路跨境财税合规管理模块三：一带一路跨境报关合规实务项目9：玩转1039市场采购贸易——合规交易，轻松落地项目9：玩转1039市场采购贸易——合规交易，轻松落地任务二：1039模式实操全解：流程、资金流与模式对比课程大纲011039出口模式实施流程设计核心议题：参与主体介绍|核心主体”资格”|各主体间关系图谱021039出口模式资金流设计核心议题：参与主体|资金流流向介绍031039模式VS一般贸易模式核心议题：政策维度

、申报维度

、适用场景及监管核心学习目标流程全掌握掌握1039出口模式参与主体、核心主体备案资格要求，明晰各主体间业务关联与协作流程理解资金流理解1039模式资金流参与主体，掌握从境外到境内的合规资金流向与闭环设计要点。。差异精准判厘清1039与一般贸易模式的核心差异，能结合业务场景精准选择适配的出口贸易模式。学习目标01掌握1039出口模式参与主体、核心主体备案资格要求，明晰各主体间业务关联与协作流程。02理解1039模式资金流参与主体，掌握从境外到境内的合规资金流向与闭环设计要点。03厘清1039与一般贸易模式的核心差异，能结合业务场景精准选择适配的出口贸易模式。1.11039出口模式——参与主体介绍1.对外贸易经营者市场采购方、出口申报主体、收汇主体、联网平台登记主体1039模式下的核心出口主体和法律责任承担者。通常指在经国家认定的市场采购贸易试点集聚区内注册并完成备案的个体工商户或中小微企业。2.境外采购商

贸易发起方、货款支付方、货物接收方指位于中国境外的商品最终买家或委托采购方，可以是国外的公司、零售商或个人。3.货代及仓储物流方国际物流组织者、单证操作者对外贸易经营者提供国际货运代理、仓储、运输等一站式物流服务的专业服务机构。4.海关与监管部门政策制定与执行者、进出口监管者中华人民共和国海关总署及其下属各级海关，以及其他相关的政府监管部门1.21039出口模式——核心主体“资格”个体工商户、小微企业如何成为“对外贸易经营者“1.完成商务备案登记个体工商户、小微企业应当向“市场集聚区”所在地的“商务主管部门”办理“市场采购贸易经营者”的备案登记。2.完成海关备案按照海关相关规定在“海关”办理“进出口货物收发货人备案”。企业可采用“多证合一”方式或通过“单一窗口”进出口货物收发货人备案。“互联网+海关”办理3.交易场所限制个体工商户、小微企业应当在经认定的市场集聚区进行采购商品。1.21039出口模式——核心主体“资格”4.商品备案对外贸易经营者对其代理出口商品的真实性、合法性承担责任。经市场采购商品认定体系确认的商品信息应当通过市场综合管理系统与海关实现数据联网共享。对市场综合管理系统确认的商品，海关按照市场采购贸易方式实施监管。5.商品检验检疫需在采购地实施检验检疫的市场采购贸易出口商品，其对外贸易经营者应建立合格供方、商品质量检查验收、商品溯源等管理制度，提供经营场所、仓储场所等相关信息，并在出口申报前向采购地海关提出检验检疫申请。1.31039出口模式——各主体间关系图谱对外贸易经营者海关与监管部门境外采购商集货地采购地海关货代及仓储物流货代及仓储物流下达采购订单、收货、付汇备案、报关、收汇国内运输、仓储国际物流、清关监管、查验、通关思考题某小微企业拟在义乌1039试点市场开展业务，成为合规对外贸易经营者并完成一票货物出口，需依次完成哪些备案及操作流程？各主体在流程中分别承担什么核心职责？2.11039出口模式资金流设计-参与主体1.销售平台角色与行为：交易的起点，例如亚马逊、eBay、独立站等。境外消费者在平台上完成购物并支付货款。2.支付平台角色与行为：如Payoneer、WorldFirst、PingPong等第三方跨境支付机构。负责接收从销售平台汇集的资金，并进行跨境结算。3.境外公司角色与行为：由卖家在境外（如香港、美国等地）注册的公司实体。主要作用：合规接收、利润留存、境内付款。4.供应链公司角色与行为：通常是在境内（往往与1039试点市场所在地关联）设立的服务公司或贸易公司。核心作用：接收外汇、组织货源与出口服务、支付采购款。2.11039出口模式资金流设计-参与主体5.个体工商户角色与行为：这是整个1039模式在资金流上的终点和核心。此时个体工商户是：法定的“对外贸易经营者”：已完成商务和海关备案，具备1039出口资格。合法收汇主体：根据1039政策，允许符合条件的个体工商户开立外汇账户，直接收取出口货款。资金流的闭环：它从供应链公司收到对应出口货物的货款，完成了“境外销售收入→境内合法货款”的最终转换。个体工商户在收到款项后，可以用于支付市场经营户的货款、自身经营成本，并依法完税（个人所得税等）。2.11039出口模式资金流设计-资金流向销售平台支付平台境外公司供应链公司个体工商户消费者的货款支付平台汇集销售平台资金进行跨境结算作为“合同买方”合法接受货款接收境外公司汇入的采购货款从供应链公司收对应出口货物货款思考题跨境电商卖家通过1039模式实现亚马逊平台收款的合法资金回流，需依托哪些参与主体？请完整梳理从境外消费者付款到境内个体工商户收款的全流程资金流向。3.11039模式VS一般贸易模式——政策维度

1039市场采购贸易出口模式1.政策定位​国家级外贸便利化政策，专为多品种、小批量、多批次的市场化采购货物设计。2.税务政策增值税“免征不退”。出口环节免征增值税，但不办理出口退税。采购时无需向上游索取增值税专用发票用于退税一般贸易出口模式1.政策定位最传统、最普遍的进出口贸易方式，适用于大宗、单一批次的货物买卖。2.税务政策增值税“免、抵、退”。符合条件的出口货物可享受出口退税（需取得合规的增值税进项发票）。。3.11039模式VS一般贸易模式——申报维度1039市场采购贸易出口模式1.通关申报简化申报。允许对货值最大的前5种商品逐一申报，其余商品按《税则》“章”级归并申报。2.报关限额​单票报关单货值最高限额通常为15万美元。3.收汇主体个体工商户可直接作为收汇主体，在银行开立外汇账户收汇，突破了传统贸易对公收汇的限制。一般贸易出口模式1.通关申报逐项详细申报。所有商品必须按照《税则》列明的10位商品编码，分项、详细、准确地申报。2.报关限额无单票货值上限。3.收汇主体必须由作为经营者的企业（对公账户）进行收汇。3.11039模式VS一般贸易模式——适用场景及监管

1039市场采购贸易出口模式1.适用场景​解决“无票”货物（如从市场、小作坊采购，无法取得发票）的合规出口和阳光收汇问题。适合小商品、杂货拼箱出口。2.监管核心​贸易真实性监管。通过“市场采购贸易联网信息平台”​对全流程交易信息进行登记备案，确保可追溯。一般贸易出口模式1.适用场景解决“有票”货物（能取得合规增值税发票）的规模化出口和退税问题。适合工厂订单、大宗货物贸易。2.监管核心​单证相符、货证相符。重点审核合同、发票、装箱单等商业单证与申报信息的一致性。课程总结：合规经营，行稳致远1039出口模式的合规操作全流程通过学习，构建出从主体备案、商品认定到联网平台登记与简化申报的端到端操作框架。1039模式下的合规资金回流方案通过设计“境外公司-供应链