26HR-251：某企业人事费用率指标运行情况报告

人事企管部2020年9月1日人事费用率运行情况年度报告汇报人：W目录指标解释4运行情况25存在的问题主要做法32022年工作计划1人事企管部2020年9月1日适用范围指标计算公式指标解释所有子公司人事费用率人工成本总额/营业收入*100%1、表示在一定时期内企业生产和销售的总价值中用于支付人工成本的比例。2、表示企业职工人均收入与劳动生产率的比例关系，生产与分配的关系，人工成本要素的投入产出关系。3、从业人员报酬在企业总收入中的比重，它的倒数表明每投入一个单位人工成本能够实现的销售收入。二、人事费用率指标解释1、人事费用率指标定义人事企管部2020年9月1日一、背景介绍为何要开展人事费用率的跟踪分析？

人事费用率是反映人工成本效益的相对指标。企业应加强人工成本的管理和控制，重视人工成本的核算，并和其他指标加以组合，进行静态和动态的核算，进行横向和纵向的比较，规划好本企业的人工成本战略。1、汽车行业对标采用人事费用率指标，方便集团获取行业数据。2、企业人事费用率指标与行业有一定差距。一、背景介绍近六年汽车行业&集团人事费用率对比说明：1、数据来源：中国汽车人才研究会2021年6月发布的《2020年汽车行业薪酬对标报告》。2021年参与对标的企业包括上汽、一汽、广汽、东风等15家车企。2021年汽车行业&集团分版块人事费用率对比自主乘用车、合资零部件、汽车金融板块与行业差距较大。集团高于行业0.8%左右人事企管部2020年9月1日二、人事费用率指标解释2、人事费用率数据统计口径人工成本总额范围包括:职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。该项支出是指在当年度内已经实际发放完成的费用，不包括财务预提数。营业收入是剔除转销、代销业务后的实际营业收入。对有下属子公司的单位，统计人工成本总额的企业范围应与营业收入统计范围一致。如营业收入包含了本单位所有下属单位，那么人工成本也应包括所有下属单位。123三、主要做法确定年度目标确定分析规则每月收集数据、分析季度分析报告发送整改通知单跟踪整改成效年度运行情况纳入考核主要工作步骤：三、主要做法1、确定人事费用率年度目标值核定原则1、人工成本总额增幅应不高于营业收入增幅。综合全集团人工成本总额预算目标及各单位往年人事费用率水平，合理确定优化目标。经济效益不好的，应少增或不增。2021年经营情况有重大调整的则一厂一策。2、与行业、集团板块的人事费用率平均水平差距较大的，应努力下降，尽快向行业平均水平靠拢。双方确认下达目标人企部核定企业自报目标1234核定步骤人事企管部2020年9月1日2、确定人事费用率分析规则结合当前影响人事费用率指标的因素，设定人事费用率分析规则如下：高于2021年目标值的，或实际值高于15%的，为风险企业。在2021年目标值90~100%（不含100%）之间的，为预警企业。小于2021年目标值90%的，为运行正常企业。红色黄色绿色三、主要做法人事企管部2020年9月1日3、每月收集数据并分析，每季度形式分析报告各单位每月通过集团数据上报系统上报数据，人企部对各单位运行情况进行分析三、主要做法每季度形成分析报告4、发出整改通知单、制定改进措施三、主要做法发出整改通知单制定改进措施，每月跟踪成效5、年度运行情况纳入考核（评价）三、主要做法过程指标综合评价经营业绩考核1、数据报送及时性及例外管理情况

每月数据报送及运行情况如下：四、运行情况月份未及时上报企业数风险企业数预警企业数发送整改通知单提交整改计划回归正常企业数1月0—————2月0—————3月0127———4月1家117——25月078——46月10家61041317月1家910——18月2家611——29月4家154615210月4家155——011月3家纳147——012月4家129——1合计29——1028—2、全年总体运行情况（各版块）近三年各版块人事费用率均呈优化趋势。四、运行情况3、全年总体运行情况（运行正常企业）20家企业运行正常，即当年人事费用率低于年度目标。四、运行情况按照2021年实际数从低到高排序4、全年总体运行情况（运行异常企业）12家企业指标运行异常，当年人事费用率高于年度目标。四、运行情况

按照2021年实际数从低到高排序5、取得的成效1、人员效率指标运行分析实现了从无到有。2、近三年人事费用率指标呈优化趋势。全集团优化1.5%。3、各单位逐步开始关注人员效率指标，在优化人员总量与结构、控制加班、提供生产效率等方面着手合理管控人工成本。四、运行情况五、存在的问题1、风险企业回归正常率偏低。因营业收入受多因素影响、整改措施成效不足、缺乏有效的人工成本与营业收入联动机制等多因素影响，风险企业回归正常率偏低。2、少数企业数据报送不及时。3、各单位对指标关注度需加强。六、明年工作计划1、12月底