欣兴工具：公司财务报表及审阅报告（2026年1月-3月）

第2—7页 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号─金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江欣兴工具股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原海盐县欣兴金属制业有限公司（以下简称欣兴金属公司欣兴金属公司系由自然人朱虎林与徐孝囡共同出资组建，于1994年6月28日在海盐县工商行政管理局登记注册，成立时注册资本31.80万元。欣兴金属公司于2004年9月23日更名为浙江欣兴工具有限公司（以下简称欣兴有限公司）。欣兴有限公司以2021年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2021年11月26日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为9133042470442467XK的营业执照，注册资本7,500.00万元，股份总数7,500万股（每股面值1元）。本公司属金属制品行业。主要经营活动为金属工具研发、制造和销售，产品包括环形及实心钻削系列产品、磁座钻机、夹具及其他。二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在明显的季节性和周期性特征。四、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数指2025年12月31日财务报表数，期末数指2026年3月31日财务报表数，本期数指2026年1-3月，上年同期数指2025年1-3月。(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金期末数上年年末数银行存款612,281,226.29616,479,324.35其他货币资金13,859,759.0528,182,791.68合计626,140,985.34644,662,116.032026年3月末，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金13,706,733.88元及电商平台资金153,025.17元。2.应收账款期末数上年年末数1年以内42,318,993.4438,647,592.1277,814.65131,278.702-3年2,114.839,844.923年以上2,058.26168.86账面余额合计42,400,981.1838,788,884.60减：坏账准备2,126,846.821,950,598.80账面价值合计40,274,134.3636,838,285.80(2)坏账准备计提情况1)类别明细情况（续上表）2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款(3)坏账准备变动情况①期末数期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备1,950,598.80176,248.022,126,846.82合计1,950,598.80176,248.022,126,846.82②上年年末数期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备1,907,558.3343,040.471,950,598.80合计1,907,558.3343,040.471,950,598.802)报告期无坏账准备收回或转回情况。(4)报告期无核销应收账款情况。(5)应收账款金额前5名情况1)2026年3月31日余额前5名的应收账款合计数为27,819,221.52元，占应收账款余额合计数的比例为65.61%，相应计提的坏账准备合计数为1,390,961.08元。2)2025年12月31日余额前5名的应收账款合计数为26,482,050.71元，占应收账款余额合计数的比例为68.27%，相应计提的坏账准备合计数为1,324,102.54元。3.存货资(2)存货跌价准备①期末数期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料9,288,543.5138,188.4071,706.729,255,025.19库存商品9,433,220.02571,743.1173,302.049,931,661.09周转材料1,303,460.5344,046.8363,050.481,284,456.88合计20,025,224.06653,978.34208,059.2420,471,143.16②上年年末数期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料7,166,579.332,395,173.53273,209.359,288,543.51库存商品7,940,101.842,067,303.47574,185.299,433,220.02周转材料1,284,853.92198,966.27180,359.661,303,460.53合计16,391,535.094,661,443.271,027,754.3020,025,224.062)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因第ll页共20页确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出周转材料库存商品相关售价或合同价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值4.固定资产(2)上年年末数5.在建工程(2)在建工程项目报告期变动情况1)期末数精密数控刀具夹具数2)上年年末数精密数控刀具夹具数(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本本期数上年同期数主营业务收入124,990,871.84116,907,431.79其他业务收入801,737.50896,323.06营业成本58,013,070.2952,569,018.60(2)公司前5名客户的营业收入情况1)本期数客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)海盐三环进出口有限公司28,979,964.1523.04BROACHCUTTERDRILLINGMACHINESPVTPLD8,742,311.216.95K2TOOLLLC3,834,172.993.05EIBENSTOCKPOSITRONELEKTROWERKPVTLTD[注]3,149,207.982.50TTIPARTNERSSPCACTINGFORTHEACCOUNTOFMPUSDSP3,015,687.222.4047,721,343.5537.94[注]包括EIBENSTOCKPOSITRONELEKTROWERKPVTLTD和ElektrowerkzeugeGmbH1)上年同期数客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)海盐三环进出口有限公司36,979,303.9831.39TTIPARTNERSSPCACTINGFORTHEACCOUNTOFMPUSDSP3,461,368.242.94泛音[注]2,891,277.482.45BROACHCUTTERDRILLINGMACHINESPVTPLD2,247,230.30RUKOGmbH1,536,844.1647,116,024.1639.99[注]包括FEINPOWERTOOLSINDIAPVTLTD、泛音电动工具（太仓）有限公司和泛音贸易（太仓）有限公司五、关联方关系及其交易(一)关联方情况1.本公司的母公司情况(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）浙江欣兴控股集团有限公司海盐县澉浦镇商务服务业5,000.00万元70.0070.00(2)本公司最终控制方的情况截至2026年3月31日，朱冬伟直接持有本公司9.06%股权；朱冬伟之关联自然人(配偶郁其娟、父亲朱虎林、妹妹朱红梅、妹夫姚红飞)合计直接持有本公司13.59%股权；朱冬伟及其上述关联自然人控制的浙江欣兴控股集团有限公司持有本公司70.00%股权；朱冬伟及其上述关联自然人于2019年8月20日签署《一致行动协议》，同意在本公司的股东大会表决投票时采取一致行动，故朱冬伟等五位自然人直接或间接合计对本公司的表决权比例为92.65%，为本公司的实际控制人。2.本公司的子公司情况子公司名称注册资本实缴资本主要经营地及注册地业务性质直接持股取得方式成立时间黑河恒聚进出口有限公司10,000.00黑龙江省黑河市金属制品销售100.00设立2024/7/15EVERNPTE.LTD.10万新加坡元SINGAPORE境外投资100.00设立2025/4/9黑河恒聚进出口有限公司注册资本为1万元，已于2024年7月15日办妥工商登记手续。截至2026年3月31日，本公司尚未实缴出资，黑河恒聚进出口有限公司尚未开展实际经营活动。EVERNPTE.LTD.注册资本为10万新加坡元，已于2025年4月9日办妥工商登记手续。截至2026年3月31日，本公司尚未实缴出资，EVERNPTE.LTD.尚未开展实际经营活动。3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江艾能聚光伏科技股份有限公司公司实际控制人之一、董事长、总经理朱冬伟曾持有0.39%股权，自2024年10月起不再持有股权[注]浙江海盐农村商业银行股份有限公司本公司持有其5.01%的股份[注]浙江艾能聚光伏科技股份有限公司符合“在过去12个月内或者相关协议或者安排生效后的12个月内，存在关联人关系的，为公司的关联人”之情形，故截至2025年9月仍认定为公司关联方。自2025年10月起，浙江艾能聚光伏科技股份有限公司与公司不存在关联关系(二)关联交易情况1.采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江艾能聚光伏科技股份有限公司光伏发电360,974.782.其他关联交易公司在浙江海盐农村商业银行股份有限公司开立银行账户，各期末银行存款余额如下：关联方期末数上年年末数银行存款浙江海盐农村商业银行股份有限公司116,044,017.34116,076,639.763.关键管理人员报酬本期数上年同期数关键管理人员报酬60.75万元73.90万元(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数上年年末数应付账款浙江艾能聚光伏科技股份有限公司256,367.94六、其他重要事项截至期末，本公司资产受限情况如下：资产名称账面价值受限原因货币资金13,706,733.88银行承兑汇票保证金合计13,706,733.88七、其他补充资料(一)非经常性损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置对于现金结算的股份支付，在可行权日之后采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允益(二)净资产收益率及每股收益3.450.630.633.440.630.632.加权平均净资产收益率的计算过程序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A47,315,677.28非经常性损益B104,507.94扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B47,211,169.34归属于公司普通股股东的期初净资产D1,348,478,969.41发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H其他外币报表折算I增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J报告期月份数K3加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K1,372,136,808.05加权平均净资产收益率M=A/L3.45%序号本期数扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L3.44%3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A47,315,677.28非经常性损益B104,507.94扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B47,211,169.