中建机电工程结算书编制指引

中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司机电工程结算书编制指引(补充版)中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司《机电工程结算书编制指引》(补充版)说明 1项目结算书编制分析 第一章结算书标准格式(参考) 1结算书封面 32编制说明 43机电安装工程结算汇总表(参考) 4机电安装工程结算报送明细表(参考) 5工程量计算书 第二章工程索赔函件模板(参考) 27第三章项目合约、成本管理文件清单及归档要求 第四章项目经济资料收集指南(专项篇) 2人材机涨价 43甲供材及指定分包 4政府审计 5保险 第四章案例汇编(参考) 641工程变更签证案例 案例一合同外新增电子指南系统及设备，重新认价 案例二设计图纸与现场实际不符，施工完成后造成出户管线拆改 案例三利用机房功能分区，将分体空调变更为多联机 案例四竣工验收日期后设计变更，按市场价重新认价 72施工图图差调整案例 案例一利用施工图与招标图图差补充工程量清单 案例二固定单价合同重计量策划 3人材机调差案例 案例一合同内人工材料费调差 案例二合同外人工费调差 案例三总价包干合同钢材涨价调差 案例四固定单价合同铜材涨价调差 4特殊工艺、措施、难度或危险性大的施工方案补偿案例 案例一弱电竖井井内线槽、设备排布密集，空间狭窄，施工难度大造成施工 案例二项目应业主要求进行冬季施工采取临时供暖措施新增合同外措施费用 5工程补偿及其他案例 案例一合同清单暂定项漏项，重新调整清单量价 案例二施工现场材料库房搬运调整费用补偿 案例三施工现场场地局限性制约补偿 案例四固定单价合同设备暂估价重新招标认价 138案例五工期延误费用补偿 案例六工程赶工费用补偿 一、为推进安装公司所属项目商务策划与结算策划同步，简化结算书评审报送流程，提高结算书报送工作效率，特集合分公司之力编制本《机电工程结算书编制指引》(补充版),以下简称指引。二、从项目班子组建伊始，即对经理部项目商务基础资料、过程结算要求作统一布置和交底，从而使项目过程商务资料意识上进一步加强，结算支撑作用进一步强化，洽商防控能力进一步提升。三、结算策划及结算书编制阶段，应突破合同不利条款的限制，充分兼顾成本支撑原则，细致分析合同利弊，厘清量差、价差、漏项、业主变更、现场签证、特殊方案措施、创优、赶工等情况，分工协作，收集相关资料，实现过程中商务与履约同步。填写《项目结算书编制分析》,初步预判未来意向结算金额，并用在四、业主、监理及咨询公司有要求的，按其要求的格式报送工程结算书；没有要求的可按本指引参考格式报送工程结算书。五、本指引是集中分公司各类项目结算案例编制，具有参考性和借鉴作用，本次补充版新增结算典型案例，但仍有疏漏之处，敬请在应用过程中，注意收集六、本次补充版增加局项目经济资料收集指南专项篇，针对工期、人材机涨价、甲供材及指定分包、政府审计、保险事项，为规范项目经济资料管理，减小因过程经济资料缺失造成的损失，实现项目经济资料的清单化管理，以全面提升**年**月**日工程名称工程概况工程地点建筑面积□固定总价、口固定单价、□预结算等方式承包范围给排水系统工程、电气系统、通风、弱电、消防等...投标工程量差较大(图差)的分析投标价差较大(背离市场行情或市场调价)的分析投标漏项的分析业主变更(有指令、业主或相现场签证(无指令或我方发起)的分析特殊工艺、措施、难度或危险性大的施工方案分析过程按实际发生记录工程创优分析过程填相关合同、往来函件编号工程赶工分析过程填相关合同、会议纪要、往来函件、甲供材、业主增加施工范围等指令编号人材机涨价分析因市场原因导致人材机成本增加工期延期分析合同工期延期及非自身原因工期延期导致成本增加其他相关内容分析如内控等原因的事项记录备注：1、本表所填写的分析内容是项目成本发生的概括，目的是确保结算2、结算书编制分析内容不考虑机电专业施工承包合同条款的制约。3、本分析表意在推行结算策划与商务策划同步，从项目班子进场开始，项目第一章结算书标准格式(参考)结算报送总金额：元大写(人民币):圆2编制说明一、编制范围1、本次编制的竣工结算包括总承包范围内的工作内容，包括机电(消防、智能化、….等---如有)。结算书为便于各专业审计共编制×卷，第一卷：机电工程、第二卷：消防工程……。二、编制依据1、本竣工结算书根据××图纸，设计变更、洽商、图纸会审、签证、工程联系单及其它涉及造价的资料(包括施工过程中与咨询公司核对的工程量----如有)2、××部分由专业分包商进行深化设计，业主或设计审核后施工，该部分按3、本结算参照建设工程工程量清单计价规范××和××市建设工程预算定额(××年版)进行计量和计价。4、按总承包合同(补充协议，备忘录，施工中业主签发的认价单的计价原则一如有)进行编制结算。3机电安装工程结算汇总表(参考)分固定总价、固定单价、预结算制三种不同合同形式，具体如下：1、固定总价合同形式项目，工程结算报送价序号内容金额备注结算书中位置一原合同部分原合同价附合同复印件见第×册二设计变更部分见第×册1设计变更变更费用附设计变更单2工程洽商洽商费用附洽商单或由此转化的工程变更单三现场签证附现场签证单见第×册四图差图差费用如有(施工图与招标图差异)见第×册五特殊工艺、措施、难度或危险性大的施工方案专项方案施工费用附方案批复报告、施工费用确认单复印件见第×册六暂估价调整部分暂估价调整费用附认质认价单复印件见第×册七竣工图编制费编制费用优先按当地标准执行见第×册八希望业主补偿的费用见第×册1合同内补偿(如合同清单漏项、政策性文件、调价文件调整、库房多次搭拆等)补偿费用附依据2合同外补偿(如工期延长导致人工、材料、管理人员工资、租房延期等)补偿费用附依据3导致拆改、零星材料采购运输、深化设计导致费用调整补偿费用附依据4赶工补偿(如因业主原因导致图纸批复不及时、甲供材料未按计划进场、业主要求提前完工等情况)补偿费用附依据九甲指分包、独立分包管理费、十甲供设备采购保管费十一工程创优附依据十二新增子项组价损耗率实测实量十三补充协议协议金额附协议复印件见第×册十四2、固定单价合同形式项目，工程结算报送价款中包含但不限于以下内容：序号内容金额备注结算书中位置一原合同部分原合同价附合同复印件见第×册二工程量调整部分工程量差异部分费用经业主批复施工图、调差计算式等见第×册三设计变更部分见第×册1设计变更变更费用附设计变更单2工程洽商洽商费用附洽商单或由此转化的工程变更单四现场签证附现场签证单见第×册五图差图差费用如有(施工图与招标图差异)见第×册六特殊工艺、措施、难度或危险性大的施工方案专项方案施工费用附方案批复报告、施工费用确认单复印件见第×册七暂估价调整部分暂估价调整费用附认质认价单复印件见第×册八竣工图编制费编制费用优先按当地标准执行见第×册九希望业主补偿的费用见第×册1合同内补偿(如政策性文件、调价文件调整、库房多次搭拆等)补偿费用附依据2合同外补偿(如工期延长导致人工、材料、管理人员工资、租房延期等)补偿费用附依据3变更部分措施费补偿(变更导致拆改、零星材料采购运输、深化设计导致费用调整补偿费用附依据4赶工补偿(如因业主原因导致图纸批复不及时、甲供材料未按计划进场、业主要求提前完工等情况)补偿费用附依据十甲指分包、独立分包管理费、十一甲供设备采购保管费十二工程创优附依据十三新增子项组价损耗率实测实量十四补充协议协议金额附协议复印件见第×册十五3、预结算制合同形式项目，工程结算报送价款中包含但不限于以下内容：序号内容金额备注结算书中位置一原合同部分原合同价附合同复印件见第×册二设计变更部分见第×册1设计变更变更费用附设计变更单2工程洽商洽商费用附洽商单或由此转化的工程变更单三现场签证附现场签证单见第×册四图差(如有多次图纸变更)图差费用如有(施工图与招标图差异)见第×册五特殊工艺、措施、难度或危险性大的施工方案专项方案施工费用附方案批复报告、施工费用确认单复印件见第×册六暂估价调整部分暂估价调整费用附认质认价单复印件见第×册七竣工图编制费编制费用优先按当地标准执行见第×册八希望业主补偿的费用见第×册1合同内补偿(如政策性文件、调价文件调整、定额无子项新增重新组价等)补偿费用附依据、损耗率实测实量2合同外补偿(如工期延长导致人工、材料、管理人员工资、租房延期等)补偿费用附依据3导致拆改、零星材料采购运输、深化设计导致费用调整补偿费用附依据4赶工补偿(如因业主原因导致图纸批复不及时、甲供材料未按计划进场、业主要求提前完工等情况)补偿费用附依据5措施费用调整包括：超高费(如有)、暗室施工增加费等6定额配套文件、规定可调整的费用九甲指分包、独立分包管理费、十甲供设备采购保管费十一工程创优附依据十二补充协议协议金额附协议复印件见第×册十三报送类别开始时间完成时间附原合同复印件给排水及采暖工程师：行搜集、整理、适用于预结算制合同形式项目附施工图预算复印件给排水及采暖工程师：报送类别开始时间完成时间适用于固定单价合同形式项目分费用1、经业主批准的施工图：差的详细计算式。4变更费用2、变更工程量计算式：3、工作联系函：4、现场照片等。给排水及采暖工程师；其他相关岗位人员；更费用1、业主指令单；2、工程量计算式：3、工作联系函；4、会议纪要等，洽商费用1、洽商单或由此转化的工程变更单；2、工程量计算式：3、工作联系函；4、会议纪要等。报送类别开始时间完成时间签证费用1、现场签证单；2、施工图纸；3、工程量计算式：4、工作联系函；5、施工日志等。适用于固定总价合同形式项目图差费用1、招标图及经业主批准的各版施工图；细计算式。需核实施工图与招标图是否出合同工程量6特殊工艺、措施、报送类别开始时间完成时间1、特殊工艺、措施、难度或危险性大的施工方案的编制、报送方案审核；案所需实际工程量的计算；报价。1、强、弱电竖井、给排水管、风井施工方案；2、卸料平台施工方案；缆敷设施工方案；4、综合管廊施工方案；及综合效能测试：节能等采取的措施；1、完成特殊工生之实际工程量及对应组价；2、零星人工费；1、经监理、顾问或业主签技术文件报审表；2、方案实施的现场影像资成人工降效或采取专项措施增加费用统计表。给排水及采暖工程师；1、原合同清单漏项补偿；不一致子项费用调整。补偿费用附图纸、规范、原合同清单合同形式项目合同清单工程量严重偏少1、原合同清单工程量严重偏少项明细统计表；计表。附图纸、工程量计算式、规报送类别开始时间完成时间1、原合同清单单价严重亏损子项明细统计表；附图纸、亏损子项、规范、损子项同类项目认价(如增加费、暗室增加费、超高层增加费、生产与运营同时进行降效费、系统调补偿费用1、施工组织设计、施工方2、采取相应措施的现场照印件等。1、人工费调差表(如根据人工单价差额计量);2、主要材料、设备价格调差(合同价与市场价进行对比调整)。补偿费用1、施工过程中政府出台的政策性文件、调价文件：息资料(作为市场价参考依调整的，适用于固定总价、形式项目他特殊情况制约1、现场工人住宿宿舍不统计表；统计表。管理人员住房租费用、食堂用相关可支撑场地受限无法队租房合同、房租缴费、水电费缴费的收据或发票。价、固定单价、同形式项目报送类别开始时间完成时间区域小货车限行时间政策点至23时，五环以内道路进场卸货，项目管理人员工作时间)补偿费用1、提供夜间到场材料、设货影像记录、施工日志等；等。员如：空调机组、冷水机组、补偿费用1、拆装设备规格、数量明3、拆装措施及额外投入明细报送类别开始时间完成时间因场地调整等原因，导致现场临时库房多次调整位置，1、材料库房位置调整前后平面布置图；2、材料多次搬运产生费用明细表，补偿费用1、提供导致材料库房搬迁的函件资料(如业主指令、总包指令等);2、提供库房搬迁次数；对比图、搬迁过程影像记录、施工日志等；工记录表(几个人搬几个工日):用材料数量、费用统计表。间不够导致材料、设备运输增加费用1、管道因空间狭小切割所额外使用人工、机械数量及费用统计表；2、设备因空间狭小拆装额外使用人工、机械数量及费用统计表。补偿费用1、提供所切割管道的进场规格、数量；规格型号、数量；3、支撑事件的过程函件、影像记录，报送类别开始时间完成时间细表)附原合同清单、认质认价单因业主原因工期顺延导致1、工期延长天数及平均每天施工人数统计表：补偿费用工期的佐证资料等：业每天平均人数；料。报送类别开始时间完成时间因业主原因工期顺延导致1、工期延长天数及延长期间管理人员人数统计表；2、工期延长导致管理人员工资额外支出统计表，补偿费用1、业主指令、延期开工令、分包单位或不可抗力影响工期的佐证资料等：理人员人数统计表：3、提供管理人员劳动合同、因业主原因工期顺延住房1、工期延长天数及延长期间管理人员、工人房屋租赁数量统计表：2、工期延长导致额外增加管理人员住房租费用、食堂用1、业主指令、延期开工令、分包单位或不可抗力影响工期的佐证资料等；房合同，房租费、水电费用收据或发票。问歇性停工补偿费用1、提供会议召开及结束时问支撑资料、供电局或水务局下发的停水、停电通知等；人数统计表。报送类别开始时间完成时间1、工期延长天数统计表；2、工期延长导致额外增加成品保护费用统计表。补偿费用1、提供需成品保护的材料、设备清单；2、提供工期延长期间成品保护影像记录。偿1、变更部分深化设计图；设计费用准》。搬运次数、记录表、费用补偿费用1、业主指令或设计变更单；2、拆装材料、设备规格、数量明细；3、拆装过程影像记录；4、材料、设备转运所使用人工记录表(几个人搬几个工日)。费、运输费及报送类别补偿费用1、业主指令或设计变更单；单；购单价。及运输费用1、变更导致零星材料采购补偿费用1、业主指令或设计变更单；报送类别开始时间完成时间1、提供业主或监理审批的进场计划、具体进场时间2、提供业主或监理审批的甲指分包单位(如精装修议纪要，若甲指分包单位分楼栋指定，则需提供各楼栋甲指分包单位实际进场时向的资料);3、提供业主或监理审批的电工程施工总控计划、函件、通知或会议纪要。报送类别开始时间完成时间据资料(如：空调机组、材料)1、提供经业主或监理审批的施工计划中甲供材料进材料分批进场的详细需求时间、进场影像记录及进场验收记录等。1、提供按总深化设计出图深化设计出图之详细报送时间及报送图纸目录；的审批时间的各专业、各批次深化设计图纸目录。/1、提供业主要求提前完工或赶工的指令、下达的计划表、函件或会议纪要等；完工或赶工的奖罚条款。报送类别开始时间完成时间证据资料(分专业统计)/1、提供因业主变更、洽商专业现场施工进度(分专业罗列变更、洽商或指令编号);影响的(罗列变更、治商或指令编号)。1、赶工计划；2、赶工天数统计表；3、现场赶工工人考勤表；4、赶工人工费用统计表。补偿费用1、提供经业主或监理审批的调整后的施工计划(包含工的人员数等)或函件、会议纪要等；(尽量有业主、监理或相关方签认);资料。出均衡施工人员的人数，均中施工人数计报送类别开始时间完成时间1、赶工期间赶工人员房屋租赁数量统计表：2、赶工期间安置赶工人员补偿费用1、提供参与赶工人员的租房合同、房租费、水电费用收据或发票：用凭证单据：1、现场赶工工人考勤表及往返地点统计表；补偿费用1、提供参与赶工人员往返发票等),1、增加投入机械用具明细用台班及费用统计表。补偿费用1、提供赶工期间增加投入的机械用具名称、规格型号、数量等信息：赶工期间造成现场材料周1、材料库房位置调整前后平面布置图；2、材料多次搬运产生费用明细表，补偿费用1、提供搬库房次数；2、各次从哪搬到哪；3、因为什么原因搬；4、搬的日期：5、几个人搬几个工日，报送类别开始时间完成时间1、补充协议书；生的工程量；1、与业主签署的补充协议书(附上协议价清单);场施工影响记录。1、创优整改前后现场实物对比照片：(如奖状等);计表。费用1、合同约定或业主指令、函件、会议纪要等资料；术资料；比影像记录资料；及费用申报表。甲供设备采购保管1、合同约定的甲供设备数量、规格型号统计表；2、甲供设备实际到场使用数量、规格型号统计表；规格型号复印件；验收记录；报送类别开始时间完成时间甲指分包、独立分包配合、1、合同约定的甲指分包单位统计表；费、水电费1、合同约定甲指分包单位的复印件；2、甲指分包单位过程协调配合记录(如：往来函件、会议纪要、审批的分包计划、资料等);等1、新增子项损耗率实测实量记录；2、新增子项组价参照定额、备注程量前应先对实际采购量、预算标准量、对外报出量进第二章工程索赔函件模板(参考)关于机电承包合同索赔申请事宜关于XXXX项目机电(空调、强弱电部分),我司按招标文件要求于20XX年电设备、材料、人工等均有不同程度的大范围上涨，导致承包成本严重增加。考虑到XXXX项目总包及钢构与我司同期投标并于20XX并开始施工，而机电部分由于投标有效期延长XX个月，机电施工严重滞后于主体施工。另从贵司角度考虑，工期在投标期己严重拖延。秉承服务业主的企业理念，我司确定以20XX年投标价格继续承接XXXX项目机电部分施工内容。其本意是用以减少重新编制投标文件、议标、回标、定标等工作时间，为贵司尽量避免工期进一步拖延。并承诺在工期内完成产值可按照原合同进在历时三年半的施工过程中，我司严格按照合同进行履约，积极配合贵司进行施工协调并确保项目进度。而在资金方面，所有施工期成本价与投标期市场价的差额均由我司现行垫付。由于垫资金额巨大早己超出我司能力范围，目前项目欠款严重。故特此申请关于人工费、设备材料费、现场管理人员费用及合理预期中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司。GB50500-2013<<建设工程工程量清单计价规范>级或行业建设主管部门发布的人工费调整影响合同价款调整的，应由发包人(即贵司)承担。因此，我司申请根据以上三个文件的要求对合同内人工费进行相应调整。(详见附件一：合同内人工费索赔相关资料)2、合同内基础材料索赔：根据我国《工程建设项目货物招标投标办法》第二十八条规定“招标文件应当规定一个适当的投标有效期，以保证招标人有足够的时间完成评标和与中标人签订合同。”,在原投标有效期结束之前，招标人可以通知所有投标人延长投标有效期。拒绝延长投标有效期的投标人有权收回投标保证金，同意延长投标有效期的投标人应当响应延长其投标担保的有效期，但不得修改投标文件的实质性内容。因此，无论是否存在市场行情变换，我司都不得更改投标金额(投标文件的实质性内容),否则该标书及相关合同均视为违法的无效合同。《工作规范》第五十条的规定投标有效期从提交投标文件截止日起计算,一般不宜超过90日。投标有效期一方面起到了约束投标人在投标有效期内不能随意更改和撤回投标的作用；另一方面也促使招标方加快评标、定标和签约过程，从而保证投标人的投标不至于由于招标方无限期拖延而增加投标人的风险。因为投标人的报价考虑了一定时期内的物价波动风险，一旦超过投标人考虑的时间段，风险将大大增大。而由于投标有效期延长造成投标人损失的，招标人应当给予补偿。项明确合同中必须明确风险内容及范围，不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定计价中的风险内容及范围。3.4.2项指出由于国家法律、法规、规章和政策的变化以及由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格进行调整影响合同价款的，应由发包人(贵司)承担。3.4.2～3.4.4项提出根据我国工程建设特点，投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险；第29页共166页应有限承担的是市场风险(5%以内),应完全不承担的是法律、法规、规章和政策变化的风险。附件二：合同内基础材料索赔相关资料)3、合同内设备索赔：索赔依据同上，但设备由于其品牌、参数、系列等原因无法参考借鉴。故我司申请通过市场询价的方式进行价格调整。(详见附件三：合同内设备索赔相关资料)余。投标文件中我司财务快报中可计算出企业年利润率为**%,即根据双方签造成了我司预期利润缩水的事实。根据GB50500-2013<<建设工程工程量清单计价规范>>9.3.3项指出当发包人提出工程变更因非承包人原因删减了合同中在其他已支付或应支付的项目中，也未被包含在任何替代的工作或工程中时，承包商有权提出并获得合理的费用及利润补偿。组织架构及企业财务快报进行相关工程延期现场管理费及预期利润索赔。(详见附件四：工程延期现场管理费及预期利润索赔相关资料)5、指令市场价索赔：根据上述索赔内容相关政府文件及法律法规，指令中积极配合竭力服务的优质服务，根据国家法律法规及政策文件等对我司上述索赔进行合情合理的处理并尽快于进度工程款中支付。顺祝商祺!安装工程项目经理部(此处签章)中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司第30页共166页序号资料类别文件清单资料盒选用1总承包合同文件资料1、招标文件及标前答疑资料1、采用资料盒(档案盒、2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录(序号、名称、收录时间、备注)。2、投标文件(含技术标、商务标)3、工程施工合同书、补充协议及合同洽商交底资料、中标通知书5、投标阶段的造价计算底稿、标前成本测算6、施工图预算书与分层预算书2项目内部合同资料1、内部配合协议1、采用文件夹(孔夹A4-S2孔(500页));2、夹内建立目录(序号、名称、造价、收录时间、备注);3、资料盒右侧贴标签纸以便查阅。2、分包合同3、采购合同4、其他合同(按流程审批)3总承包合同造价变更资料 (业主颁1、设计变更联系单1、采用文件夹(孔夹A4-S2孔(500页));2、夹内建立目录(序号、名称、造价、收录时间、备注);3、资料盒右侧贴标签纸以便查阅。2、中标后甲方提供相关资料3、工程洽商单4、甲方对材料、专业分包、设备等限价单，指定采购的通知5、图纸会审纪要中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司第31页共166页序号资料类别文件清单资料盒选用4总承包合同造价变更资料(二)(项目报1、施工现场签证单1、采用资料盒(孔夹A4-S2孔(500页));2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录 (序号、名称、收录时间、备注)。2、与业主往来联系函件(包括电邮函件)3、工程索赔资料5、技术核定单5分包合同价款变更资料资料1、采用资料盒(孔夹A4-S2孔(500页));2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录(序号、名称、收录时间、备注)。3、分包采购限价单6项目经济分析资料1、项目目标责任书、目标成本测算2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录 (序号、名称、收录时间、备注);4、本部分为企业保密资料，严禁外传!2、项目商务策划书3、项目岗位成本控制责任书5、项目月度成本分析(会议纪要)7项目月度营业收入资料1、每月对甲方验工月报预算书1、采用资料盒(孔夹A4-S2孔(500页));2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录(序号、名称、收录时间、备注)。2、每月对内产值预算书3、建造合同财务预计总收入与预计总成本8分包预(竣工)结算资料1、分包月度预结算书1、采用文件夹(孔夹A4-S2孔(500页));3、文件夹右侧贴×××项目分包结算资料。2、分包年度结算书3、分包完工结算书中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司第32页共166页序号资料类别文件清单资料盒选用9收发文登记、管理检查记录资料1、收(发)文登记本以及文件借用登记本2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录(序号、名称、收录时间、备注)。2、季度自评表3、部门文件清单、记录清单，总承包合同履约检查表，综合管理大巡查评审往来函件资料1、对外工作联系函1、采用资料盒(孔夹A4-S2孔(500页));2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录 (序号、名称、收录时间、备注)。2、总包工地指示3、各种会议纪要内部分包招投标资料1、项目分包工程招(议)标计划2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录 (序号、名称、收录时间、备注)。2、项目分包洽谈记录、开标记录3、拟选分包投标单位表、分包中标确定表4、专业分包申请表施工方案1、开工后甲方批准的施工组织设计1、采用资料盒(孔夹A4-S2孔(500页));2、资料盒右侧贴标签纸以便查阅；3、资料盒内建立目录 (序号、名称、收录时间、备注)。2、项目专项施工措施方案章节管控内容专项篇工期人材机涨价甲供材及指定分包政府审计保险本章节综合整理了各专业(或阶段)可能存在的与工程结算相关的情形，从的时限、责任部门和资料具体要求，实现过程经济资料收集的及时性和有效性。供项目人员在实施过程中对照使用，以实现全员结算、高效结算之目的。1.1项目延期(1)内容包含：工程项目因非我方原因不能按本合同约定时间提供场地、图纸等开工条件，设计变更导致工程量增加超过工程总价的10%,以及因关键工序施工进度滞后或是不可抗力等原因造成的项目工期出现延期的情况。(2)可能费用主张情形：因项目延期增加的项目管理费、材料费、机械费、项目临建摊销及租赁成本、成品超期维修保养费、延期导致价格上涨或环境条件变化而增加的相关费用。序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点项目延期事实确认业主审核通过的工期计划项目延期技术部总控计划监理与业主签字确认开始前用主张事件发生后3天以内技术部工程联系函需有签收发函二施工现场情况告知事件发生后5天以内技术部工程联系函三管理费现场项目延期期间管理人员数量、级、薪资等内容办公室/管理人员台账对现场管理费一定要形成工商务部办公室办公用台账中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司sECONocoNSTRUCTIONENINEEnIniGcoITDCHINACONSTUCTONTH序号主张情形管理要求时限输出成果成果要点产(电脑、空调等)摊销费用/商务部资发放记录等可查的有效证明资料项目延期期间项目食堂开支，需提发票、收据等资料食堂费用商务部寒暑补贴、通讯费等其他费用办公室/其他费用商务部四安保费用办公室/保安工资工资发放表商务部五材料费与监理、业主现场统计各规格及数证明文件工程部物资部材料进出场时间需及时确认划工程部物资部购买类材料的保管费用(超出正常施工储备周期时间计算保管费用)工程部物资部工程部物资部失费六机械费间、折旧摊销等证明资料工程部机械费及时确认机械台班七临建费用等工程部进出场时间需及时确认/商务部工程量清点确认资料、租赁合同、付凭证等工程部/期费商务部八成品超期维修保护费延期前需要进行成品保护的项目编制成品保护方案及预算上报监理及业主书面确认技术部/案需发生成品保护时应确认首先对事实进行确认工程部工程部/用技术部九安全文明施工费项目延期期间政府对安全文明施工尘等要求项目延期前安全部/政府文件进出场时时确认工程部工程部/人工费安全部防尘网投入、水费、安全文明施工需其他材料工程部/材料费安全部序号主张情形管理要求时限输出成果成果要点量及租赁费用工程部十资金占用费分析因延期导致节点收款滞后导致的资金缺口，计算资金占用费财务部用资金延期的时间应及时确认因工程款回收滞后导致下游分供商的资金占用费财务部/资金占用商务部十一保险费用增加须收集证据资料财务部/加延期的时间应及时确认商务部延期导致后期影响延期后市场涨价物资部/材料涨价收集市场波动统计商务部加冬雨季施工等技术部/商务部节能减排、环境保护、车辆限流等工程部/响商务部十三施工日志及监理例会会议纪要等资料记录每日现场人数、延期情况等工程部/施工日志施工日记要有连续商务部监理例会会议纪要中反馈延期期间况工程部/议纪要商务部十四其他商务部首先对事实进行确认。延期前工程部/函件报送商务部(4)要点及风险点提示：确责任方和延期实施，若只是得到业主口头通知，调整施工现场的部署，避免不必要的损失。着手准备索赔。1.2项目停窝工(1)内容包含：部分工程当业主方发生或预发生重大设计变更时，需要通过反求施工方暂停施工；或由于业主资金等诸多因素造成了工程停窝工。(2)可能费用主张情形：停窝工期间人工费、材料费、机械费、周转架料闲置费用、现场临时设施闲置费用、其他费用等(3)收集资料清单：序号主张情形管理要求时限门成果要点停窝工事实确认下发停窝工的书面指令停窝工开始前技术部确认。事件发生后3天以内技术部函二施工现场情况告知事件发生后5天以内技术部函式确认窝最低告知业主及监理停窝工期间为降低损失所收到停窝工指令后技术部施方案三管理费资等内容停窝工期办公室/审计单位确认事实商务部停窝工期间每天 办公室/商务部停窝工期间每天办公室/商务部寒暑补贴、通讯费等其他费用停窝工期间每天办公室/商务部四分包人工费停窝工期间每天工程部/遣散商务部停窝工期间每天工程部/留守商务部中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司 SECONDcONSTAUCTIONENGINEERInGcoLTOCHINACONSTHUCTIONTHInDENuGINEER序号主张情形管理要求时限门成果要点因停工造成我方的劳务违约及补偿停窝工期 办公室/及时协商商务部由于此次停工导致前期劳务施工承包人员价差损失费用停窝工期商务部/偿办公室五安保费用保安人数、工资、保安合同停窝工期间每天办公室/认商务部六材料费现场租赁类架料、模板等材料停工前与监规格租赁类材料的单价证明文件停窝工期 工程部料员进行事理进进行事实确认需对应，点数前做好策划停窝工期间每天一工程部周期时间计算保管费用)停窝工期间每天 工程部料用且复工后重新置换及浪费的相关材料费用，易损耗材料风化等导致的成本增加停窝工期 工程部七机械费等证明资料停窝工期间每天一工程部等。销等证明资料停窝工期间每天 工程部停窝工期工程部八临建费用资料，购买类材料的折旧摊销停窝工期间每天 工程部认的折旧摊销停窝工期间每天工程部票等资料停窝工期间每天一报送工程部租赁中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限门成果要点九水电费业主书面确认，水费缴纳发票停窝工期工程部水费理的数量每日找监行确认电费差异停窝工期 工程部电费十降排水费用停窝工期间每天工程部/商务部运行费及时确认更换数量等资料停窝工期间每天工程部/水泵商务部等资料停窝工期工程部/维护费商务部十一成品保护停工前需要进行成品保护的项目编制成品保护方案及预算上报监理及业主书面确认技术部/方案等工程部停窝工期工程部/费用技术部安全文明施工费尘覆盖、持续进行洒水降尘等要求停窝工前安全部/时确认工程部时间等停窝工期工程部/人工费安全部停窝工期.工程部/材料费安全部赁费用停窝工期工程部施十三资金占用费分析因停工导致节点收款滞后导致的资金缺口，计算资金占用费停窝工期财务部及时确认因工程款回收滞后导致下游分供商的资金占用费财务部/商务部用十四保险费证期保险等与工期相关保险费用增加须收停窝工期财务部/商务部用增加确认序号主张情形管理要求时限门输出成果成果要点十五停工导致后期影响停工后市场涨价停窝工期 商务部材料涨价收集市场波动统计若天气造成的应及时确认变环境(夏季高温、冬雨季)做专项工期对比停窝工期技术部/件、环境变化商务部节能减排、环境保护、车辆限流等停窝工期工程部/政府政策影响商务部十六施工日志及监理例会会议纪要等资料记录每日现场人数、停窝工情况等停窝工期工程部/施工日志施工日记要有连续商务部停窝工期间每天工程部/商务部监理例会会议纪要十七其他停窝工期 商务部履约保函延期手续费首先对事实进行确致的工期滞后进行反索赔停窝工期间每天工程部/函件报送商务部致的工期滞后进行反索赔工程部/函件报送商务部(4)要点及风险点提示：调整施工现场的部署，避免不必要的损失。b.当施工现场停工情况确定，施工方应立刻着手准备索赔。确认的证明。d.工程停工分为工程全面停工和局部停工两种：工程全面停工：施工方应对现场情况的进行预计停工的时间，便于对停工期间施工现场相关物质、机具等的处理进行策划。若短时间停工可以考虑对上述内容进行现场搁置对比现场闲置与复工后重新组织进场的成本，比便于确第40页共166页工程局部停工：也就是说施工现场一部分处于停工状态，一部分仍然继续施工。1.3项目赶工(1)内容包含：主合同工期评估后业主压缩较多，导致项目赶工。进场后业主调整开发计划，预售节点或提前导致赶工。因(2)可能费用主张情形：赶工期间人工费、材料费、机械费、周转架料费用、现场临时设施费用、其他费用超额投入等。(3)收集资料清单：序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点赶工发生事实确认下发赶工的书面指令赶工开始前技术部业主指令召集业主、经监理业主审批通过后的总控计划经审批通过后7天内技术部总控计划二施工现场情况告知态，并由监理、业主确认。事件发生后5天以内技术部工程联系函以函件形式确认窝工具体时间，编案，将损失降到最低告知业主及监理赶工所采取的方案及可能产生的费用。收到赶工指令后技术部赶工方案三管理费等内容日统计，持续报送办公室/管理人员窝工期间应产、人员形成每日日报主或审计单位确认事实商务部续报送办公室/办公用品费商务部续报送办公室/食堂费用商务部寒暑补贴、通讯费等其他费用续报送办公室/其他费用商务部四分包人工激励分包加大投入的奖励费用工期责任状工程部/分包工期中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点费内商务部奖励费用对于窝工期间人员清退等问题进行及时协商由于此次赶工导致前期劳务施工承包人单价比原班组单价同比高出的价差损失费用续报送商务部/后价差补偿办公室五材料费应规格租赁类材料的单价证明文件续报送工程部租赁类材料行及时统计并对现场堆场材料发生的安保人员进行事实确认，后续半成品材料的处理进进行事实确认三量需对应，点数前做好策划续报送工程部台账由于赶工导致部分材料采购单价比原合同采购单价同比高出的价差损失费用续报送工程部料六机械费或延时工作的工资证明续报送工程部大型机械续报送工程部小型机械续报送工程部分包提供机械七临建费用新增临建费用内商务部红线内自窝工的时间进行确认租地单价、时间等资料，新增临建费用新增临建建内工程部/红线外租地自建商务部八水电费监理及业主书面确认，水费缴纳发票续报送工程部/水费日找监理、认办公室谷电费差异续报送工程部/电费办公室九成品保护成后与监理及业主验收并留存书面验收续报送工程部/成品保护费用确认窝工时间，方案中质等技术部十安全文明施工费尘覆盖、持续进行洒水降尘等要求日统计，持续报送安全部/间、事实及时确认工程部工程部/人工费中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点安全文明施工人数、工种、工日单价、持续作业时间等续报送安全部新增加防尘网投入、水费、安全文明施工续报送材料费安全部新增加加工棚、防护通道等租赁类材料的数量及租赁费用续报送租赁类设施物资部十一资金占用费计算相应费用的资金占用续报送财务部支付延迟资金延期的时间应及时确认商的资金占用续报送下游分供商资金占用商务部十二保险费工伤保险、第三者责任险、意外伤害险等新增加作业人员需要增加购买的保险续报送新增加人员的保险费延期的时间应及时确认商务部十三措施费为赶工调整施工方案而导致的措施费用增加续报送商务部措施费争对调整施工方案的工序进行确认十四施工日志及监理例会会议纪料、机械设备、人工倒运情况、人员因技术间歇及工作面影响导致的窝工及降效日报送施工日志首先对事实商务部监理例会会议纪要中增加我司投入人工、在监理例会中明确提出相应的影响因素及影响后果，会后收集相应资料与监理及业主进行确认监理例会会议纪要商务部会中明确我司资源投入情况、现场窝工情况、外部因素影响施工情况商务部业主参与的生产会或进度协调会a.针对赶工方案需经项目部(大型赶工方案经事业部)评审，将方案可行性、经济性、便于计量性等因素考虑到位，减少审计风险。b.赶工方案编制及审批流程需完善，监理、审计、业主审批记录需完整。1.4项目复工(1)内容包含：因不可抗力导致项目停工后根据政府等相关规定具备复工条件复工；部分项目因非我方原因导致项目停工后得到业主通知及监理开工令复工；或因业主资金等问题停工后得到业主通知复工。(2)可能费用主张情形：复工后的二次进场费用，工程清理修复费用，复工期(3)收集资料清单：序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点一复工方案需明确复工前技术部业主书面确认方案召集业主、二复工确认复工后对项目的相关要求及需注意事宜。收到复工指令后技术部监理通知书复工时间进行确认三复工费用发票等)每日统计工程部/次进场费复工人员二次进场费需事实确认商务部组单价同比高出的价差损失费用复工后商务部更换班组后价差补偿工程所需清理及修复费用体内容须业主及监理签字确认每日统计工程部状及时以签证形式确认名登记人员、工作时长、工作内容每日统计工程部清理修复费用验收，明确范围、工程量等每日统计工程部清理修复完成验收记录四降效费用恢复正常施工流水和工效前降效情况说明对降效成本并以联系函形式报送商务部第44页共166页序号主张情形管理要求时限输出成果成果要点常施工工效作对比恢复正常施工流水和工效前每天统计商务部施工降效费支撑资料五施工日志及监理例会会议纪要等资料度复工期间每日报送施工日志商务部监理例会会议纪要中反馈复工期间况每次监理例会会议纪要商务部(4)要点及风险点提示：d.复工后应做好每日人材机投入和完成形象进度统计，最好报业主现场代表及监理的书面确认事实，为降效索赔费用计算提供有力支撑。c.在合同中，对复工相关费用要注意设置开口条款。d.对正常施工流水、工效在施工方案中要做好定义，便于对比计量计价。2人材机涨价2.1市场正常波动导致的人材机价格变动(1)内容包括：人工费、材料费价格波动较大，超出一定担范围，承发包双方应本着事实求是、风险共担(2)可能费用主张情形：人工费涨价包括自行施工范围内土建、机电安装、钢制品、装饰装修材料、保温、防水材料、租赁类场波动造成大型机械出租价格上涨(含特种操作工价格，含柴油价格上涨)。中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点涨投标书及对应基期进场后商务部投标期基价当月造价信息投标书进场后商务部投标报价单价每月(季)发布的造价信息，政府发布的调价文件进场后商务部施工期价进行调整信息价增补合同、协议、结算书进场后商务部分包价格分包调价申请报告即时商务部下游分包单位调价资料合项目施工周期即时商务部当地(上级)政府文件需实名制拟主张申请涨价意向书之前商务部业主同期其他项目价格(或有)通过价格对的调价依据周边城市或省份发布的人工费等拟主张申商务部周边城市价格相关资料二费投标书及对应基期进场后商务部投标期基价当月造价信息投标书中的材料表进场后商务部投标报价单价每月(季)造价信息进场后商务部施工期信息价拟主张申请调价的材料进出场和业主方签字按月收集项管部材料进出场记录限制等文件即时商务部当地(上级)政府文件的相关文件即时项管部商务部各类材料管理协会文件原采购合同、违约金支付凭证适用机械项管部财务部原采购合同解除违约金采购合同、发票、支付凭证拟主张申请涨价意向书之前项管部价格上涨对应的采购合同三费(季)造价信息、进退场记录、项管部商务部自有大型机械中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部备等柴油、汽油等，每月(季)造价件拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部油料表原采购合同、违约金支付凭证拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部原采购合同解除违约金(4)要点与风险点提示：a.当市场价格持续上涨时，应通过专题会议、函件等方式告知发包人。的计价原则，与业主商议共同承担涨价风险。一是调整原合同中风险包干的原则；二是调整原合同中涨价幅度调整原则；三是调整对我司不利的投标期基准价；四是总承包合同外变更部分执行市场价。c.价格上涨获得确认机会较大的是钢筋桩、PC构件等预制品；人工费；机械费归属措施费，调价可能性较小，电费和d.因涨价导致承包人对下游支付资金紧张，可争取调整总承包合同的付款比例，或压缩付款周期，由季度、大节点调整为按月支付。e.所有资料收集电子版和纸质版，电子资申报同顺序。纸质资料打印、登记编号，备注来源或网址。2.2不可抗力导致的价格变动(1)不可抗力是指合同当事人在签订合同时不可预见，在合同履行过程中不可避免且不能克服的自然灾害或社会性突发事件，如地震、严、暴动、战争和专业用条款中约定的其他情形。各项目总承包合同专用条款、通用条款中对不可抗力的确认、不可抗力的通知、不可抗力后果的承担、因不可抗力解除合同有约定条款不尽相同，需对应使用。《民法总则》第180条规定：“因不可抗力不能履行民事义务的，不承担民事责《合同法》第94条规定：“有下列情形之一的，当事人可以解除合同：(一)因《合同法》第118条规定：“当事人一方因不可抗力不能履行合同的，应当及时发包双方应本着事实求是、风险共担、公平合理的原则处理。(2)可能费用主张情形：人工费涨价包括自行施工范围内土建、机电安装、钢品砼、型材、电线电缆、水、电、油、地材、水泥制品、装饰装修材料、保温、上涨(含特种操作工价格，含柴油价格上涨)。(3)收集资料清单不可抗力发生事件的相关新闻报道、官方网站通知、政府文件等。持续发生期间，向监理、业主发出的索赔报告，在不可抗力发生事件结束后282.3政府行为导致的价格变动行政确认、行政监督检查、行政处罚环境保护专项治理，大型庆典和竞赛活动，砂石场有建筑物、管线、居民拆迁，关税调整等。对于建设工程，政府原因导致停工、间接停工时有发是市场波动的正常现象，引发的涨价可能性较小，获得确认的机会较小。但因政府原因停工时间长，复工后，原合同价已不适用，可申请价格上涨调整。施工日志、相关事件的新闻报道、官方网站通知、政府文件等。2.4项目非承包人原因导致的停工，复工后价格变动(1)内容包括：除不可抗力、政府行为导致停工外，因业主原因造成的工期延误情形也较多，主要体现是现场征地拆迁；价招标和认质认价不及时；现场地质发生发生较施工；业主人为干预导致无法正常履约；在总承包合工期间无法规避的重大事件，如持续的恶劣要材料供应停滞等。(2)可能费用主张情形：人工费涨价包括自行施工范围内土建、机电安装、钢制品、装饰装修材料、保温、防水材料、租赁类场波动造成大型机械出租价格上涨(含特种操作工价格，含柴油价格上涨)。(3)收集资料清单序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点人工费上涨投标书及对应基期进场后商务部投标期基价基期，每月按照发布的信息价进行调整当月造价信息投标书进场后商务部投标报价/单价每月(季)发布的造价信息进场后商务部施工期信息价增补合同、协议、结算书进场后商务部分包价格/分包调价申请报告即时商务部下游分包单位调价资料中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点过程收集有关劳动力紧张、工资支例会纪要、施工月报(周报)等形式即时商务部文件要注意包括同城或周边城市同业主项目合同清单、其他施工单位合同单。拟主张申请之前商务部格(或有)/周边城市或省份发布的人工费波动信息、价格调整指导意见书等拟主张申请涨价意向书之前商务部周边城市价格二费投标书及对应基期进场后商务部投标期基价/当月造价信息投标书中的材料表进场后商务部投标报价/单价每月(季)造价信息进场后商务部施工期信息价按月收集项管部材料进出场记录有监理和业主方签字按月收集项管部材料验收记录/等文件即时商务部当地(上级)政府文件件即时项管部商务部各类材料管理协会文件原采购合同、违约金支付凭证适用机械项管部财务部原采购合同解除违约金采购合同、发票、支付凭证拟主张申请涨价意向书之前项管部价格上涨对应的采购合同三机械费拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部自有大型机械每月(季)造价信息、进退场记录、拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部外租大型机械/每月(季)造价信息，市场询价、调研分析报告拟主张申请涨价意向书之前部等/每月(季)造价信息，市场询价、调研分析报告拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部市面稀缺的特种设备中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部油料/原采购合同、违约金支付凭证拟主张申请涨价意向书之前项管部商务部原采购合同解除违约金(4)要点与风险点提示：的计价原则，与业主商议共同承担涨价风险。一是调整原合同中风险包干的原则。二是调整原合同中涨价幅度调整原则。三是调整对我司不利的投标期基准价。四是总承包合同外变更部分执行市场价。b.价格上涨获得确认机会较大的是人工费；钢筋、商品砼、水泥、型材等主材；管桩、方桩、PC构件等预制品；机械费归属措施费，调价可能性较小，电费和c.因涨价导致承包人对下游支付资金紧张，可争取调整总承包合同的付款比例，或压缩付款周期，由季度、大节点调整为按月支付。d.所有资料收集电子版和纸质版，电子资料分类建申报同顺序。纸质资料打印、登记编号，备注来源或网址。(1)内容包含：甲供材料种类、规格型号、数量，甲供材料供货方式，进场时产许可证，分包单位专业管理人员，指定分包施工料、签证变更过程资料、施工方案、竣工验收记录等。(2)可能费用主张情形：甲供材料检测试验费，保管费，场内转运费；指定分包配合费、垃圾清运费、检测试验费、质量维修费用等。(3)收集资料清单：中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点1结算原件甲供材料进场前商务部甲供材料招标文件/物质部2原件甲供材料进场前商务部甲供材料投标文件/物质部3原件甲供材料进场前商务部甲供材料招标评标记录物质部4原件甲供材料进场前商务部甲供材料中标通知书/物质部5原件甲供材料进场前商务部甲供材料采购合同、补充协议/物质部6原件甲供材料进场前商务部甲供材料分供方资格申报书/物质部7原件甲供材料进场前商务部甲供材料分供方单位资质证书/物质部8原件甲供材料进场前商务部甲供材料分供方单位安全许可证/物质部9原件材料进场前商务部材料进场验收记录原件物质部原件进料进场后物质部材料检测报告/质量部技术部原件分包单位进场前商务部指定分包招标文件原件分包单位进场前商务部指定分包投标文件/原件分包单位进场前商务部分包招标评标记录/原件分包单位进场前商务部指定分包中标通知书/原件分包单位进场前商务部指定分包合同、补充协议/原件分包单位进场前商务部分包单位资格申报书/原件分包单位进场前商务部分包合同备案表/原件分包单位进场前商务部总承包管理协议/原件分包单位进场前商务部总承包配合费谈判文件/原件分包单位进场前商务部分包单位资质证书/中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司第52页共166页序号情形管理要求时限门输出成果成果要点原件分包单位进场前商务部分包单位安全许可证/原件分包单位进场前商务部分包单位现场管理人员授权委托书原件分包单位进场前商务部分包单位现场管理人员变动情况确认单,工过程资料中工程部施工方案、施工日志、测量资料、蔽工程验收记录、签证变更资料、,技术部(4)要点及风险点提示：a.甲供材料进场后，要进行材料检测，不合格材料予以清退。规格型号、数量、验收人员等基本信息。c.未使用甲供材料及时办理退场手续，施工过程中留存e.施工过程中要重点关注指定分包施工进度对总工期的影响，过程中要留存书f.重点关注指定分包工程完工后竣工验收记录。4政府审计监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。依法对公共资金、国有资产、国有资源管理、领导干部履行经济责任和自然资源资产及生态保护责任情况所进行的独立监督活动(来源于国家审计署网站“问题1:什么是国家审计?”)。即为通常意义上的政府审计，本文具体阐述政府审计需进行政府审计的项目相关问题。1.《中华人民共和国审计法》(中华人民共和国审计署2017年11月28日发布);年2月11日发布);见》(审投发〔2017〕30号);4.财政部办公厅关于印发《中央基本建设项目竣工财务决算审核批复操作规程》的通知(财办建〔2018〕2号);各单位在使用时需结合具体项目审计主体所在的地方政府机构或平台公司的具政府审计需提供主要资料清单序号资料名称资料类别1承诺书口；授权书口；2重点建设项目年度计划口；文件重点建设任务通知书口；工作推进联系单口；一般性基建及维修项目评议会会议纪要口；其他项目来源资料口；,3项目立项批文和招标核准□;政府采购用款计划表口；政府采购实施计划备案表□;4料工程量清单控制价□;,5招标文件口；比选文件口；.采购文件口；6工程量清单口；7投标文件口；参选文件口；采购响应文件口；8中标(选)通知书口；中标(选)通知书政府采购成交通知书口；9中标或中选(备案)资料收讫通知书口；中标(选)备案手续中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号资料名称资料类别送审资料的要求招标或比选公告口；招标或比选监督签到表口；评标报告口；采购公告□;复印件。采购评选报告口；.采购结果公告口；.施工合同及附件口；施工合同原件，盖骑缝章。补充合同(协议);施工企业资质证书口；复印件。每张复印件盖施工单位公章。规费计取依据口；建设工程项目施工安全评价安全文明续建设工程安全文明施工综合评分表口；安全文明施工费计取说明；送审结算书□;多次送审审批手续口；审批手续.的说明口；明手续口；续原件。更序号资料名称资料类别议地勘报告口；补勘报告□施工图口；原件。设计单位出具的图纸，须有设计单位出竣工图口；原件。每一张图纸均要盖竣工图章，施工单位须有建设单位相关人员签字、盖公章(或相关经审定的施工组织设计或施工方案口；原始地貌标高抄测记录□;图纸会审纪要口；纪要原件。施工、设计、监理、建设单位签字并加设计变更通知单口；.设计变更原件。必须有原设计单位的公章或技术专用章通知单技术核定单□;单原件。送审资料应有建设单位和施工单位公章或相关业务部门章，经办人签字、签日期；有监理的项目，盖监理单位公章或相关业务部门章；经设计单位核定的项目，盖设计单位业务章或业务部门章。附件资料须相关责任主体人员签字、盖公章或业务部门章，纳入整体计算完工确认单口；签证(收方)单原件。送审资料应有建设单位、施工单位和监理单位的公章或业务部门章，经办人签字、签需载明签证部位、日期、事由及原因、工程内容、附图及计算式。附件资料须相关责任主体人员签字、盖公章或业务部门章，纳入整体计重大变更专家论证资料口；资料收方记录□;签证(收方)单打桩、注浆。抽水台班等按实结算的记录口；造价变更备案(审批)资料口；备案资料序号资料名称资料类别材料(设备)认质核价单口；基础验槽记录口；隐蔽工程验收记录口；原件。施工单位、监理单位、建设单位相关人员签字、盖公章或业务部门章，盖监理工程师市政道路沥青面层雷达检测报告口；开工报告口；说明原件。开工报告应当注明开工日期，须有施工单位、建设单位和监理单位公章。竣工报告应当注明竣工日期、竣工验收结论，应当有建设单位、施工单位、监理单位、设计单位和勘察竣工验收报告口；工期延误情况及延期处罚说原件。建设单位自行核实材料(设备)的品牌、绿化工程移交单□;原有绿化移栽的行政审批口；现场灭失说明口；灭失说明拆除审批表口；说明原件。参照当地国有资产残值回收管理办法拆除或回收的残值说明口；建设单位付款情况□;表原件。由建设单位提供。格式自定。载明工程名称，累计什款金额及日期，盖建设单位公章与工程结算有关的业主通知、会议纪要，来往函件口；与工程结算有关的业主通知、会议纪要、与工程结算有关的其他资料注：以上资料清单来源于某市审计局，供参考引用在地审计机关要求执行。以下政府审计要点、注意事项、建议等根据以往项目的经验(一)政府审计要点上报时间及核准时间。政府投资项目需要获得审批的文件主要有：项目建设招标公告表、勘察设计文件审查合格书、施工图2、审查估算、概算、施工图预算和招标控按照“总投资概算不得超过总投资估算的10%,施工图预算不得突破设计概算”程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)的规定，对招标控制价的合规性进行《必须招标的工程项目规定》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第16号，2018年3月27日发布),规定范围内的项目，其勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购达到下列标准之一的，必须招标：单项合同估算价在200.万元人民币以上；3.勘项合同估算价在100万元人民币以上。以上三种情况，涉及较多的情况为合同中工程量审核是结算审计工作的重点，项目人员首先要熟练掌握工程量计算规则，熟悉定额的各项说明和计算规则，注意工程量计算的尺寸数据来源和计算方法，签证的签字或盖章是否有效，签字人员是否是合同视为无效签证不予计取。内容方面，会分析签证内容重大偏差现象，鉴定签证事件的责任方，是否属承包商管理不善所增加的工程量，不能给予另外计工程量有否重复计算，对设计变更所发生的任方和费用的承担方。说明等与实施项目是否匹配。一个工程项目材料费用是整个工程造价中所占比例最大的部分，材料价格计算、调整是否按照合同约定进行。对于料价格。对于有疑问的材料价格审计也会采取市场询价调研的方式进行核查。(二)政府审计中容易发生的问题实际项目管理人员数量、具体人员与主合同约定不一致。报告审批手续滞后，不具备施工条件强行开工；设计变更实际不符；不按计量规则或造价人员理解错误计算。提前了解审计流程，梳理项目审计风险项，在审避掉，或无法规避的，提前策划应对策略。深入合同谈判及签订工作，尽量细化优化合同条款权利和义务，遵循合同精神，并且严格按照约定执行。对于建设周期较长的项目须重视分阶段办理结算，减(1)内容包含：根据保险情形，包括洪涝台风等。洪涝：项目建筑工程一切险种对洪涝的释义，指的是山洪暴发、江河泛滥、潮潮、自动灭火设施漏水以及在常年水位以下或地下渗任。投保合同中约定的有关自然灾害洪涝引起的保险台风：项目建筑工程一切险种对台风、飓风的释义，台风指中力12级或以上，即风速在32.6米/秒以上的热带气旋；飓风是一种与台风性质相同、但出现的位置区域不同的热带气旋，台风出现在西北太平洋海域，而飓风机械设备的损失情况等。(2)可能费用主张情形：争对已完工程受损修复或重建费、受损材料费、机械用利用保险合同承保范围进行赔偿。(3)收集资料清单：中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限责任部门洪涝等级确认释义、赔偿处理、保单明细表、生时应立即财务部保险合同险种(建筑/安装工程一切险、第三者责任险)/当地气象部分发布的报告及预警确认洪涝、台风等级安全部洪涝等级预警及气象报告/三已完工程受损修复或重建费全面清点已完工程状态，留存受主确认。灾害结束后工程部现场确认单量告知保险人受洪涝、台风影响期间为降低损失所采取的方案及可能产生的费用。技术部降低洪涝影响采取的措施方案/三受损材料费灾害结束后工程部现场确认单安全部涉及材料的进场验收单及领用单据工程部材料进场单及领用情况物资部四复或购置费证明设备原有价值材料文件工程复工工程部设备购置、/租赁合同发票/物资部由设备厂家或其他检测机构对设备维修出具的报价文件工程部设备维修报价文件商务部工程部现场确认单/五人员意外伤害赔付费用由具有资质或保险合同约定的的医院及伤害鉴定机构出具报告灾害结束后工程部诊断证明、出院报告、告、病例、告/安全部由当地正规医院出具的费用清单及合法发票工程部住院费用清单、发票安全部六现场清理费为修复保险标的清理施工现场所发生的必要、合理费用支出工程复工工程部现场确认单/安全部七由监理工程师签发停工令或复工令工程复工工程部现场确认单/安全部(4)要点及风险点提示：a.前期先选择保险公司，根据项目地理位置及多年气象局官方发布的气象资料第61页共166页b.出险情况发生后，立即联系所投保的保险公司，及时收集整理，提供保险合同中约定的保险金申请资料，因洪涝、台风引起财产损失资料和引起人身伤亡c.因洪涝、台风引起工程物资在运输过程中遭受的损失，也应该纳入保险合同d.多关注中国气象台，了解洪涝发展态势和可能造成的危害程度以及中国气象局网站气象灾害防御条例等措施；结合当地e.要重点了解保险合同中的绝对免赔额要求；签订保险合同保险期限约定。5.2疫情(1)内容包含：疫情指疫病的发生和蔓延，较大范围出现的疫情有重症急性呼吸综合征(SARS)、甲型HINI流感及新型冠状病毒肺炎(2019-nCov)等，针对(2)可能费用主张情形：疫情防控措施费，人工费，材料和机械费用价格上涨，施工降效增加成本，合理顺延工期，赶工费、出险理赔等。序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点一疫情防控措施费购买防疫物资发票控期间物资部台账二技术部现场封闭隔离防护图文记录过程中及时进行工程量确认安全部中建三局第二建设工程有限责任公司安装公司序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点三工程部隔离劳务人员工资发放单必须提供实名制记录四工程部车辆使用记录办公室五防疫物资发放领用单签字确认工程部现场领用单物资部六人工费上涨证明人工费上涨材料依据商务部建筑工人工资市场调查工程部七材料(设备)物资部购买原始记录租赁类材材料和设备采购市场调查工程部八出具相应的价格调整文件工程部机械台班统计表做好市场调查资料商务部九施工降效增加成本需要现场工程师和监理工程师确认工程部设备降效增加费用现场确认单/安全部十受疫情影响人员医疗费用由具有资质或保险合同约定的的医院及检测机构出具的报告工程部医生出具的诊断证安全部由当地正规医院出具的费用清单及合法发票工程部住院费用安全部有关疫情的保险合同财务部保险合同/十二出险理赔工资发放凭证或其他能证明其为被保工程提供现场服务的资料。财务部提供与被保险人有效雇佣关系的文件人力资源部序号主张情形管理要求时限责任部门输出成果成果要点(4)要点及风险点提示：a.疫情期间发生的防控措施费、防疫物资发放等需留存影像资料；b.疫情引起的人工费、材料(设备)费、机械费上涨，施工降效增加成本等项d.出险情况发生后，立即联系所投保的保险公司，在出险时应提供该被保险人的有效雇佣关系的文件或工资发放凭证或其他能证明其为被保工程提供现场服e.由于疫情具体情况与项目所在地政府政策关联紧密，需着重关注收集当地政府单位下发文件、指令等。第五章案例汇编(参考)1工程变更签证案例序号相关必要证据资料证据资料提供相关责任人备注1设计变更单、图纸各专业工程师2业主现场指令单各专业工程师3工程洽商单、会议纪要各专业工程师4与业主往来工作联系函件(包括电子邮箱中的邮件)项目经理、各专业工程师5变更部位施工、签证施工前后现场照片等影像资料各专业工程师6变更签证工程量计算书及预算书各专业工程师、商务工程师、物资工程师7现场签证核定单、认质批价单各专业工程师、商务工程师、物资工程师现场签证核定单中需体现业主对签证事实、签证工程量确认的意见(尤其是港资项目，签属实等意见)1、案例事件背景及变更签证办理依据(2)该部分设备采购及施工内容交由我方负责可统一管理，方便现场施第65页共166页依据工程合同条款(设计变更造成的费用增减)可办理变更签证，该变更(1)根据所确认的电子指南系统设备品牌、参数型号，向业主重新办理(2)合同外新增的工程量、费用确认；(3)变更造成的工期延长。2、本案例需收集的资料证据(1)业主指令确认单；(2)顾问批复的新增设备的品牌及参数；(3)新增设备认质认价单；(4)业主及顾问批复的施工图纸；(5)变更新增费用核对记录单。3、案例函件起草(1)业主指令确认单兹依据上述工程合约条款发出