2026年银行从业资格考试公共基础讲义

2026年银行从业资格考试公共基础讲义各位同仁，欢迎进入银行从业资格考试公共基础科目的学习。本讲义旨在帮助大家系统梳理银行业的基础知识、法律法规、业务规范及职业操守，为大家顺利通过考试并在未来的工作中打下坚实基础。银行业是现代经济的核心枢纽，其健康运行关乎国计民生。作为即将或已经投身于这一行业的专业人士，掌握扎实的公共基础理论，不仅是职业发展的敲门砖，更是履行岗位职责、防范金融风险、服务社会经济的根本保障。本讲义将力求内容的准确性、时效性与实用性，希望能陪伴大家度过这段学习时光。第一章中国银行业概况第一节货币、信用与银行的产生银行业的起源与货币、信用的发展密不可分。货币作为固定充当一般等价物的特殊商品，其出现解决了物物交换的不便，促进了商品经济的发展。随着商品交换规模的扩大和范围的延伸，信用随之产生。早期的信用形式表现为简单的借贷行为，而当这种借贷行为逐渐专业化、机构化，便催生了早期的银行雏形。回顾历史，不同文明在不同时期都出现过类似银行的金融机构，它们最初多以货币兑换、保管和放贷为主要业务。随着商品经济的进一步发展，现代意义上的商业银行逐步形成，其功能也从最初的简单中介扩展到信用创造、支付结算、金融服务等多个方面，成为现代经济体系中不可或缺的重要组成部分。理解货币与信用的本质，是我们认识银行业的起点。第二节我国银行体系的构成与职能我国的银行体系经过多年的改革与发展，已形成了一个多层次、广覆盖的金融组织体系，主要包括以下几类机构：中央银行，即中国人民银行，是我国金融体系的核心。它在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定，并依法对金融机构及其业务活动实施监督管理（注：此处需注意，根据最新的监管架构调整，部分监管职责已划转至其他监管机构，学习时需结合最新政策）。其职能通常概括为发行的银行、银行的银行和政府的银行。政策性银行，是由政府创立或担保、以贯彻国家产业政策和区域发展政策为目的、具有特殊的融资原则、不以盈利为目标的金融机构。目前，我国的政策性银行在服务国家战略、支持重点领域和薄弱环节方面发挥着重要作用。商业银行，是银行体系的主体，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务，并以利润最大化为主要经营目标。商业银行又可分为大型国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村中小金融机构以及其他类别的商业银行等，它们共同构成了服务实体经济、满足社会多样化金融需求的主力军。其他金融机构，如信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等，这些机构作为银行体系的有益补充，在特定领域提供专业化的金融服务，丰富了我国金融市场的层次和结构。理解各类银行机构的定位、职能及其相互关系，有助于我们从宏观层面把握银行业的整体格局和运行机制。第二章商业银行的核心业务第一节负债业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行开展各项经营活动的基础。商业银行的负债主要由存款负债和非存款负债构成。存款负债是商业银行最主要、最稳定的资金来源，包括单位存款、个人存款和同业存款等。单位存款是指企事业单位、机关团体等在银行的存款，如活期存款、定期存款、通知存款等。个人存款，即居民储蓄存款，是商业银行重要的资金来源之一，其种类多样，如活期储蓄、定期储蓄（整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等）、定活两便储蓄等。商业银行在开展存款业务时，必须严格遵守国家有关法律法规和监管要求，保障存款人的合法权益，坚持“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。非存款负债，也称为主动负债，是指商业银行通过发行金融债券、同业拆借、向中央银行借款、在国际金融市场借款等方式筹集的资金。与存款负债相比，非存款负债具有主动性强、期限灵活等特点，是商业银行调节流动性、满足资金需求的重要手段。例如，同业拆借通常是金融机构之间为解决短期资金余缺而进行的借贷行为，期限较短；向中央银行借款则是商业银行在面临流动性困难或需要执行中央银行货币政策时采取的措施。第二节资产业务资产业务是商业银行将所筹集的资金加以运用并取得收益的业务，是商业银行利润的主要来源。商业银行的资产业务主要包括贷款业务、债券投资业务和现金资产业务等。贷款业务是商业银行最核心的资产业务，也是商业银行向社会提供资金支持、服务实体经济的主要方式。按照不同的分类标准，贷款可以分为多种类型。例如，按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；按贷款保障方式可分为信用贷款、担保贷款（包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款）和票据贴现；按贷款用途可分为流动资金贷款、固定资产贷款、个人消费贷款、经营性贷款等。商业银行在发放贷款时，必须坚持审慎经营的原则，对借款人的信用状况、还款能力、贷款用途等进行严格审查和评估，实行审贷分离、分级审批制度，有效防范和控制信贷风险。贷款“三性”原则——安全性、流动性、效益性，是商业银行开展贷款业务时必须始终遵循的基本准则。债券投资业务是商业银行重要的资产业务和收入来源之一。商业银行通过购买政府债券、金融债券、企业债券等有价证券，获取利息收入并实现资产的保值增值。债券投资不仅可以增加商业银行的收益，还可以通过调整债券投资组合来优化资产结构、分散投资风险、增强资产流动性。现金资产业务是商业银行持有的库存现金、在中央银行的存款以及存放同业的款项等，是商业银行保持流动性、满足日常支付清算需求的第一道防线。虽然现金资产的收益性较低，但其对于保障商业银行的支付能力和声誉至关重要。第三节中间业务与表外业务中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。表外业务则是指商业银行所从事的、按照现行会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变银行当期损益的业务。中间业务和表外业务在近年来发展迅速，已成为商业银行提升综合竞争力、增加非利息收入的重要途径。常见的中间业务包括支付结算业务、代理业务、银行卡业务、咨询顾问业务、托管业务等。支付结算业务是商业银行的传统中间业务，包括票据结算、汇兑、托收承付、委托收款等，为社会经济活动提供了便捷的支付清算服务。代理业务是商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，如代理收付款项、代理保险、代理发行和兑付债券等。银行卡业务则通过发行借记卡、信用卡等，为客户提供存取现金、消费结算、转账支付等多功能服务。表外业务种类繁多，风险程度也各不相同。一些表外业务如银行承兑汇票、信用证、保函等，虽然不直接形成银行的资产或负债，但银行在一定条件下需要承担偿付责任，因此具有潜在的信用风险。随着金融创新的不断发展，新型表外业务不断涌现，对商业银行的风险管理能力提出了更高的要求。商业银行在开展中间业务和表外业务时，必须加强风险管理，确保业务合规稳健运行。第三章商业银行的经营与管理第一节商业银行经营的“三性”原则商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，在其经营活动中必须遵循安全性、流动性和效益性（盈利性）三项基本原则，简称“三性”原则。这三项原则相互联系、相互制约，共同构成了商业银行经营管理的核心指导思想。安全性原则，是指商业银行在经营活动中，必须确保资金的安全，避免发生损失。商业银行是高负债经营的机构，其资金主要来源于存款人的存款和其他债权人的资金，一旦发生较大损失，不仅会影响银行自身的生存和发展，还可能引发系统性金融风险，危害社会稳定。因此，安全性是商业银行经营的首要原则。为了保障资金安全，商业银行需要建立健全内部控制体系，加强风险管理，合理配置资产，选择优质客户，严格执行信贷审批制度等。流动性原则，是指商业银行能够随时应付客户提取存款、满足必要贷款需求的能力。保持适度的流动性，是商业银行正常经营的前提条件。商业银行的流动性需求来自于客户的提现需求和贷款需求，以及自身的债务偿还需求。如果商业银行不能满足这些流动性需求，就可能陷入支付危机，甚至导致破产。因此，商业银行必须合理安排资产结构，持有一定比例的流动性资产，同时也要通过多种渠道筹集资金，以应对可能出现的流动性紧张。效益性原则，又称盈利性原则，是指商业银行在经营活动中，以追求利润最大化为目标。盈利是商业银行生存和发展的内在动力，也是商业银行充实资本、增强抗风险能力、拓展业务范围的基础。商业银行通过吸收存款、发放贷款、办理中间业务等获取利息收入和手续费收入，并扣除各项成本费用后实现盈利。在追求效益性的过程中，商业银行必须兼顾安全性和流动性，不能为了追求高利润而忽视风险。商业银行经营的“三性”原则之间既有统一的一面，也有矛盾的一面。例如，为了追求安全性，可能会选择风险较低但收益也较低的资产，从而影响效益性；为了追求效益性，可能会倾向于发放高风险高收益的贷款，从而增加风险，降低安全性。因此，商业银行在实际经营管理中，需要根据自身的经营目标、市场环境和监管要求，对“三性”原则进行动态平衡和协调，以实现稳健经营和可持续发展。第二节商业银行的公司治理与内部控制商业银行的公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。良好的公司治理是商业银行稳健经营和健康发展的重要保障，有助于保护存款人、投资者和其他利益相关者的合法权益，提高银行的经营管理水平和风险控制能力。商业银行公司治理的核心是要解决所有权与经营权分离情况下的委托代理问题，确保银行管理层能够以股东和银行整体利益最大化为目标进行经营决策。内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现对风险的有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。内部控制的目标是合理保证商业银行经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进商业银行实现发展战略。商业银行内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。内部控制体系通常包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息与沟通以及监督评价与纠正等要素。商业银行应建立健全内部控制制度，并确保其得到有效执行，通过持续的内部控制评价和改进，不断提升内部控制的有效性。公司治理与内部控制相辅相成，公司治理是内部控制的基础和前提，为内部控制的有效实施提供了制度保障；内部控制是公司治理的重要组成部分，是公司治理得以有效运行的具体手段。二者共同作用，旨在防范风险、保障银行稳健运营。第四章银行业监管与法律法规第一节我国的银行业监管体系银行业监管是指国家金融监管机构依据国家法律法规和监管规则，对银行业金融机构及其业务活动实施的监督管理。有效的银行业监管是防范和化解金融风险、维护金融稳定、保护存款人和投资者合法权益、促进银行业健康发展的关键。我国对银行业的监管采取的是“分业监管”与“综合协调”相结合的模式。目前，负责我国银行业金融机构监管的主要机构是国家金融监督管理总局。其主要职责包括制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行现场检查和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员的任职资格；负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议等。中国人民银行作为我国的中央银行，在履行其制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务等职责的过程中，也对银行业金融机构具有一定的监督管理权限。例如，中国人民银行有权对金融机构执行有关存款准备金管理规定、人民币管理规定、外汇管理规定等情况进行检查监督。此外，银行业自律组织，如中国银行业协会，在银行业监管中也发挥着积极的补充作用。通过制定行业自律规范、开展行业培训、进行同业交流、维护行业权益等方式，促进银行业金融机构依法合规经营，提升行业整体素质和服务水平。我国银行业监管的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心，保护存款人和其他客户的合法权益，提高银行业竞争能力。为实现这一目标，监管机构主要通过市场准入、非现场监管、现场检查、风险评级和风险处置等手段对银行业金融机构进行持续、有效的监管。第二节银行业主要法律法规概述银行业法律法规是规范银行业金融机构的设立、变更、终止、业务经营以及监管活动的法律、行政法规、部门规章和规范性文件的总称。熟悉和掌握相关法律法规是银行业从业人员依法合规开展业务的基本要求。《中华人民共和国商业银行法》是规范商业银行行为、保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益、保障商业银行的稳健运行、提高信贷资产质量、加强监督管理、维护金融秩序、促进社会主义市场经济的发展的基本法律。该法对商业银行的设立、变更、终止，商业银行的业务范围，商业银行的经营原则和基本规则，以及对商业银行的监督管理和法律责任等都作出了明确规定。《中华人民共和国银行业监督管理法》是规范银行业监督管理行为、防范和化解银行业风险、保护存款人和其他客户的合法权益、促进银行业健康发展的专门法律。该法明确了银行业监督管理机构的职责、监管措施和法律责任，为银行业监管提供了坚实的法律依据。《中华人民共和国中国人民银行法》规定了中国人民银行的性质、地位、职责和业务范围，是中国人民银行履行其中央银行职能的法律保障。此外，还有一系列与银行业务密切相关的法律法规，如规范支付结算行为的《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》；规范贷款行为的《贷款通则》；保护存款人利益的《储蓄管理条例》；规范银行卡业务的《银行卡业务管理办法》；以及涉及反洗钱、消费者权益保护、数据安全与个人信息保护等方面的法律法规。这些法律法规共同构成了银行业经营的法律框架，银行业从业人员必须严格遵守，确保业务活动的合法性和合规性。第五章银行业从业人员职业操守与基本准则第一节职业操守的核心内容银行业从业人员的职业操守是指银行业从业人员在职业活动中应遵循的行为规范和准则，是银行业从业人员职业道德和职业纪律的集中体现。它不仅关系到从业人员个人的声誉和职业发展，更关系到银行的形象和信誉，以及金融行业的健康发展和社会公众的信任。诚实信用是银行业从业人员职业操守的核心原则。从业人员在业务活动中应当恪守诚实信用的原则，不作假、不欺诈，如实向客户披露产品信息、风险状况等，不得隐瞒或误导。只有诚实守信，才能赢得客户的信任，建立长期稳定的客户关系，这是银行业生存和发展的基石。守法合规是银行业从业人员从业的基本前提。从业人员必须严格遵守国家的法律法规、监管部门的规章规定以及所在机构的内部规章制度和操作流程。在业务办理过程中，要坚持“合规创造价值”的理念，自觉抵制各种违法违规行为，维护金融市场秩序。专业胜任要求银行业从业人员具备与其岗位职责相适应的专业知识、技能和经验，能够胜任本职工作。随着金融业务的不断创新和发展，对从业人员的专业素质要求越来越高。从业人员应当不断学习新知识、新技能，提升自身的专业素养和业务能力，以提供高质量的金融服务。勤勉尽职要求银行业