工会财务自查报告(3篇)

工会财务自查报告(3篇)第一篇为贯彻落实XX市总工会《关于开展202X年度基层工会经费收支管理情况专项自查的通知》（X总工发〔202X〕18号）要求，XX街道总工会第一时间成立由工会主席任组长、经费审查委员会全体成员、专职财务岗工作人员为组员的自查工作专班，严格对照《工会法》《基层工会经费收支管理办法》《工会会计制度》等政策文件要求，对202X年1月1日至202X年12月31日期间的工会经费预决算管理、收支核算、资产管理、制度执行等全流程工作开展全覆盖、无死角自查，累计梳理会计凭证126册、核对银行流水482笔、盘点固定资产27件、访谈辖区企业工会经办人32人次，现将自查情况报告如下：一、自查工作总体开展情况本次自查严格按照上级工会要求的时间节点推进，共分为三个阶段实施：第一阶段为部署动员阶段，202X年X月X日召开自查工作部署会，组织全体自查人员学习工会财务相关政策文件，明确自查范围、内容、责任分工及时间要求，制定《XX街道总工会财务自查工作台账》，细化12类37项自查指标，确保自查工作不留死角；第二阶段为全面核查阶段，202X年X月X日至X月X日，自查小组对所有财务档案、银行流水、资产台账进行逐一核对，同时下沉到辖区15家重点企业工会开展延伸核查，核实经费拨缴、使用情况，访谈一线职工了解工会福利落实情况；第三阶段为问题梳理阶段，202X年X月X日至X月X日，自查小组对核查发现的问题进行分类整理，分析问题产生的根源，形成问题清单，研究制定整改措施。二、自查发现的合规性运行情况1.预决算管理方面。202X年街道总工会年初预算收入121.6万元，实际完成收入124.82万元，完成预算的102.65%，年初预算支出118.4万元，实际支出108.93万元，完成预算的91.99%，年末结余15.89万元。预决算编制严格按照上级工会要求执行，年初预算经经费审查委员会审议通过后报上级工会批复，年末决算按要求向上级工会报送，预决算编制流程合规。2.经费收入管理方面。全年累计收入124.82万元，其中拨缴经费收入92.7万元，占总收入的74.27%，严格按照全部职工工资总额的2%计提拨缴，无截留、挪用情况；行政补助收入22.5万元，占比18.03%，全部用于职工普惠性服务及工会阵地建设，符合行政补助经费使用范围；会费收入7.12万元，占比5.7%，严格按照职工本人固定工资收入的0.5%收缴，无多收、少收情况；利息及其他收入2.5万元，占比2%，全部为银行存款利息及合法捐赠收入，无违规收入情况。3.经费支出管理方面。全年累计支出108.93万元，严格按照工会经费使用范围列支，无违规列支行政经费、超范围支出情况。其中职工活动支出62.38万元，占总支出的57.27%，具体为文体活动支出28.7万元，用于开展职工趣味运动会、合唱比赛、篮球联赛等12场文体活动，覆盖职工2100余人次；宣传教育支出15.2万元，用于开展党的二十大精神宣讲、职工职业道德培训、反诈宣传等活动8场；技能提升支出12.4万元，用于开展家政服务、电商直播、安全生产等技能竞赛5场，发放获奖选手奖金及奖品7.2万元；送温暖支出6.08万元，用于春节、中秋等节日慰问一线环卫工人、快递员等新就业形态劳动者320人次。维权支出23.12万元，占比21.22%，具体为困难职工帮扶12.7万元，帮扶建档困难职工47人，其中大病救助12人，发放救助金7.2万元，子女助学22人，发放助学金4.1万元，生活困难救助13人，发放救助金1.4万元；劳动权益维护支出6.2万元，用于开展劳动法律宣传、劳动争议调解、法律援助等工作，全年调解劳动争议案件12起，为职工挽回经济损失18.7万元；劳动安全保护支出4.22万元，用于为辖区高温作业职工发放防暑降温物资，组织职业健康检查等。业务支出12.41万元，占比11.39%，具体为工会干部培训支出5.3万元，全年培训辖区企业、社区工会干部68人次；建家活动支出4.2万元，指导5家企业建成市级“职工之家”，3家企业建成“女职工关爱室”；经审工作支出2.91万元，用于聘请第三方机构开展年度工会财务审计等。对下补助支出8.72万元，占比8.01%，用于补助8家社区工会开展职工活动4.2万元，补助12家小微企业工会开展建会工作4.52万元。资本性支出0.3万元，占比0.28%，用于购置小型文体器材。所有支出均严格执行审批流程，无大额现金支付、白条入账情况。4.资产管理方面。现有固定资产27件，总价值18.72万元，其中电子设备12件，价值11.2万元，文体设备15件，价值7.52万元，全部登记造册，明确管理责任人，无侵占、私分工会资产情况。5.内控制度建设方面。单独开设工会基本存款账户，实行独立核算，会计、出纳岗位分设，不相容岗位分离，所有支出实行“经办人申请—工会副主席审核—工会主席审批—财务复核付款”的四级审批流程，大额支出（超过5000元）需经经费审查委员会审议通过后方可支付，全年无公款私存、无“小金库”等违规情况。三、自查排查出的主要问题1.经费拨缴覆盖率有待提升。辖区共有独立建会企业87家，202X年按时足额拨缴工会经费的有72家，占比82.76%，剩余15家企业中，3家规模以上企业欠缴第三、四季度经费共计8.72万元，12家小微企业因经营困难申请缓缴，尚未完成补缴，经费收缴力度有待加强。2.支出凭证附件管理不够规范。抽查126份支出凭证发现，有7份文体活动支出的签到表存在代签情况，3份奖品发放台账未登记签收人联系方式，2份困难职工帮扶资金发放凭证未附困难职工建档认定材料，凭证审核的严谨性有待提升。3.固定资产动态管理不到位。盘点发现1台价值4200元的便携式投影仪未在资产动态台账中登记领用记录，经溯源核实为202X年10月借给辖区某餐饮企业工会开展职工技能竞赛使用，未办理借出登记手续，未及时收回，资产流转的规范性不足。4.预决算编制精准度不足。202X年年初预算未将上年结转的12.1万元结余资金纳入统筹安排，导致年末结余资金累计达到15.89万元，资金使用效益有待提升，同时部分支出项目预算调整未按规定提交经审委审议，仅由工会主席签字审批后执行，涉及调整金额3.2万元，预算管理的严肃性有待加强。5.工会经费公开力度不够。仅在每季度工会工作例会上向基层工会干部通报经费收支情况，未面向全体职工公开，职工对工会经费使用的知情权、监督权落实不到位，202X年职工满意度调查中，对工会经费使用的满意度仅为72%。四、整改落实措施及下一步工作安排1.针对经费拨缴不及时的问题。已向3家欠缴经费的规模以上企业下达《工会经费催缴通知书》，限定202X年X月X日前足额缴清欠缴经费及滞纳金，截至目前已有2家完成补缴，剩余1家承诺于X月X日前缴清；针对12家缓缴经费的小微企业，已安排工会工作人员上门对接，核实经营情况，对确实存在经营困难的5家企业延长缓缴期限6个月，对经营状况好转的7家企业督促其于X月底前完成补缴，同时建立企业经费拨缴动态台账，每月跟踪收缴进度，确保202X年经费拨缴覆盖率达到100%。2.针对支出凭证不规范的问题。已完成所有问题凭证的整改补全，补充代签人员的本人签字确认材料、奖品签收人联系方式、困难职工建档认定材料，同时制定《XX街道总工会支出凭证审核管理规范》，明确所有支出报销必须附活动方案、审批表、签到表、发放清单、正规发票5类材料，缺一不予审核通过，安排财务人员每季度开展一次凭证抽查，发现问题及时整改，纳入基层工会年度考核指标。3.针对固定资产管理不到位的问题。已向借用投影仪的企业追回实物，同时建立《工会固定资产动态管理办法》，明确所有固定资产领用、借出、归还必须办理登记手续，由使用人、管理人双方签字确认，每季度开展一次全资产盘点，做到账实、账账、账卡相符，目前已完成所有固定资产的二维码标签粘贴，实现扫码即可查询资产使用情况、流转记录。4.针对预决算管理不规范的问题。已修订《XX街道总工会预决算管理办法》，明确下一年度预算编制必须将上年结转结余资金全部纳入统筹安排，202X+1年度预算已将15.89万元结余资金全部安排用于新就业形态劳动者服务阵地建设、困难职工帮扶、职工技能提升等项目，同时明确所有预算调整金额超过1万元的必须经经费审查委员会审议通过后方可执行，202X年的3.2万元预算调整已补经审委审议程序，形成审议记录存档。5.针对经费公开不到位的问题。已建立“工会经费收支月度公示制度”，每月10日前在街道政务公开栏、工会公众号、辖区企业工会公告栏同步公示上月经费收支明细，接受全体职工监督，同时每半年开展一次工会经费使用满意度问卷调查，收集职工意见建议，及时调整经费支出方向，提升资金使用效益。下一步，街道总工会将持续加强工会财务人员培训，每季度组织一次财务、经审人员政策培训，提升业务能力；持续完善内控制度，定期梳理财务工作风险点，堵塞管理漏洞；持续加强经费收缴力度，做到应收尽收；持续提升经费使用效益，重点向职工急难愁盼的项目倾斜，确保工会经费取之于职工、用之于职工。第二篇为落实全国总工会《工会财务会计管理规范》及XX省总工会《关于开展省属国有企业工会财务专项检查的工作方案》要求，XX国有控股集团有限公司工会于202X年X月X日至X月X日，组织集团经费审查委员会、财务部、纪检监察部联合成立自查工作组，制定《集团工会财务专项自查工作实施方案》，明确自查范围、内容、流程及责任分工，对集团本级及下属12家分、子公司工会202X-202X年两个年度的财务收支、经费管理、政策执行情况开展交叉自查，累计查阅会计凭证372册、核对银行流水1247笔、盘点固定资产168件、访谈工会干部及职工代表112人次，现将自查情况报告如下：一、自查工作组织实施情况本次自查采用“本级自查+交叉核查”的模式开展，首先组织集团本级及各子公司工会开展全面自查，提交自查报告及问题清单，之后由自查工作组成员分成4个交叉核查小组，对12家子公司工会开展实地核查，核查比例达到100%。自查过程中严格对照《工会法》《国有企业工会经费管理办法》等政策要求，重点核查经费收缴、支出、资产管理、专项经费使用等方面的合规性，对发现的问题逐一登记，建立问题台账，明确整改责任人和整改时限。二、现有财务工作合规性情况1.经费收缴情况。集团现有职工8726人，202X年、202X年分别按全部职工工资总额的2%计提工会经费3247万元、3562万元，按时足额上缴上级工会40%部分，分别为1298.8万元、1424.8万元，自留60%部分分别为1948.2万元、2137.2万元，下属12家分、子公司均按规定向集团工会上缴统筹部分经费，两年累计上缴4268万元，无截留、坐支、欠缴情况；会费收入方面，严格按照职工本人工资收入的0.5%收缴，两年累计收取会费724.5万元，无多收、少收情况；行政补助收入方面，两年累计获得集团行政补助1200万元，全部用于职工普惠性服务项目及工会阵地建设，符合规定。2.经费支出情况。202X年、202X年集团工会总支出分别为3124.6万元、3487.9万元，严格按照工会经费使用范围列支，无违规用于企业生产经营、行政招待等情况。其中职工活动支出占比分别为58.2%、59.7%，具体为节日慰问支出累计2124万元，严格按照省总工会规定的每人每年不超过2000元的标准发放，覆盖全体工会会员，无超标准发放情况；文体活动支出累计987万元，用于开展职工运动会、文艺汇演、书画摄影展等活动，覆盖职工6200余人次；技能提升支出累计872万元，用于开展岗位练兵、技术比武、劳模创新工作室建设等，发放奖励资金426万元，培养省级技术能手12人。维权支出占比分别为16.7%、17.2%，具体为困难职工帮扶资金累计482万元，帮扶建档困难职工127人，其中大病救助37人，发放救助金212万元，子女助学52人，发放助学金124万元，生活困难救助38人，发放救助金146万元，所有帮扶资金均通过银行转账直接发放到职工个人账户，有完整的建档、公示、审批材料；劳动权益维护支出累计326万元，用于开展劳动法律监督、劳动争议调解、职工法律援助等，两年累计调解劳动争议案件47起，为职工挽回经济损失1240万元。业务支出占比分别为8.3%、7.8%，具体为工会干部培训累计187万元，培训各级工会干部326人次；建家活动支出累计142万元，建成全国模范职工之家2个，省级模范职工之家5个；经审工作支出累计87万元，用于聘请第三方机构开展年度审计、专项审计等。对下补助支出占比分别为12.4%、11.9%，累计892万元，用于补助下属分、子公司工会开展职工活动、阵地建设等。资本性支出占比分别为4.4%、3.4%，累计287万元，用于购置职工活动中心设备、文体器材等，全部纳入固定资产管理。3.内控制度建设方面。集团本级及12家分、子公司中，有9家已单独开设工会银行账户，实行独立核算，建立了收支审批、资产管理、经审监督等制度，会计、出纳岗位分设，所有支出实行三级审批，大额支出需经工会集体研究决定，两年未发现“小金库”、公款私存、白条入账等违规情况。三、自查排查出的问题1.下属分、子公司工会账户管理不规范。有3家子公司因未完成工会法人资格登记，未单独开设工会银行账户，工会经费在行政账户挂账核算，涉及资金217万元，存在被挤占、挪用的风险。2.部分子公司福利发放超标准、超范围。抽查发现2家三级子公司202X年节日慰问每人每年发放2600元，超出省总工会规定的上限600元，涉及职工124人，超发金额共计7.44万元，另有1家子公司给非工会会员的劳务派遣人员发放节日慰问品，涉及金额1.2万元，不符合工会经费使用范围规定。3.专项经费管理不够规范。上级工会202X年拨付的150万元劳模专项补助资金，有32万元的使用公示材料仅在工会内部公示，未在劳模所在单位、班组公示，职工知晓度低，另有8万元的劳模疗休养支出附件未附疗休养人员名单、活动方案等材料，凭证附件不完整。4.固定资产管理不到位。盘点发现有12件固定资产已达到报废年限但未办理账务核销手续，涉及金额24.7万元，另有3件文体器材账实不符，实物已丢失但未做账务处理，涉及金额3.2万元，资产管理的严谨性不足。5.经费使用公开力度不足。有7家子公司未按规定每半年向职工公开工会经费收支情况，职工对经费使用的参与度、监督度不够，202X年集团工会满意度调查中，职工对经费公开的满意度仅为68%。四、整改措施及长效机制建设1.针对账户不规范的问题。已督促3家未开户的子公司于202X年X月底前完成工会法人资格登记，开设独立工会账户，目前已有2家完成开户，剩余1家正在办理银行开户手续，待账户开设后将所有挂账的工会经费全部划转至独立账户核算，同时明确今后所有新成立的子公司工会必须在成立后1个月内完成开户，否则不予拨付补助经费。2.针对超标准、超范围发放福利的问题。已督促相关子公司收回超发的7.44万元及发放给非工会会员的1.2万元，截至目前所有资金已全部退回至工会账户，同时修订《集团工会福利发放管理办法》，明确所有福利发放严格按照省总工会规定的标准执行，严禁超标准、超范围发放，所有福利发放方案必须报集团工会审核通过后方可执行，对违规发放的，追究相关工会负责人的责任。3.针对专项经费管理不规范的问题。已补充完善32万元劳模补助资金的公示材料，在所有劳模所在单位、班组补公示，公示期不少于7天，同时补充完善8万元疗休养支出的活动方案、人员名单等附件，制定《集团工会专项经费管理办法》，明确所有上级拨付的专项经费必须单独核算、专款专用，使用前制定方案，使用过程全程公示，使用后开展绩效评价，确保专项经费使用合规、高效。4.针对固定资产管理不到位的问题。已完成12件报废资产的账务核销手续，对3件丢失的资产已查明原因，由相关责任人赔偿1.2万元，已缴入工会账户，同时建立《集团工会固定资产管理办法》，明确固定资产的购置、登记、领用、报废、盘点全流程管理要求，每年年底开展全集团工会资产盘点，做到账实相符。5.针对经费公开不到位的问题。已督促7家未按规定公开的子公司完成近两年经费收支情况的补公开，同时建立集团统一的工会经费公开机制，要求各级工会每半年在单位公告栏、OA系统、工会公众号同步公开经费收支明细，接受职工监督，将经费公开情况纳入各级工会年度考核指标，占比不低于20%，202X年满意度调查中经费公开的满意度目标提升至90%以上。下一步，集团工会将建立长效管理机制，一是加强财务人员培训，每半年组织一次全集团工会财务、经审人员培训，邀请上级工会财务专家授课，提升业务能力；二是完善内控制度，定期梳理财务风险点，每年开展一次全集团工会财务专项检查，及时发现问题、整改问题；三是加强经审监督，集团经审委每年对不少于30%的下属子公司工会开展审计，实现三年审计全覆盖；四是提升经费使用效益，建立经费使用绩效评价机制，对支出项目开展绩效评价，评价结果作为下一年度预算安排的重要依据，确保工会经费真正用于服务职工、服务工会建设。第三篇为落实XX市总工会《关于开展市直机关事业单位工会财务规范化建设自查自纠的通知》（X直工发〔202X〕24号）要求，XX市教育局机关工会于202X年X月X日启动财务自查工作，由机关工会主席牵头，经费审查委员会、机关纪委、财务室工作人员共同组成自查小组，严格对照《机关工会经费收支管理办法》《工会会计制度》等政策规定，对202X年1月1日至202X年6月期间的工会财务工作开展全面自查，累计梳理会计凭证78册、核对银行流水326笔、盘点固定资产19件、征求全体127名工会会员的意见建议42条，现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况本次自查严格按照市直机关工会的要求推进，首先组织自查小组成员学习机关工会经费管理相关政策，明确自查重点为经费收缴、支出、预决算管理、资产管理、税务合规等方面，之后对所有财务档案进行逐一核查，同时面向全体工会会员发放征求意见表，收集对工会财务工作的意见建议，对发现的问题逐一核实，形成问题清单，研究制定整改措施。二、财务运行合规性情况1.经费收入情况。市教育局机关现有工会会员127人，202X年、202X年、202X年上半年分别按全部职工工资总额的2%计提工会经费92.7万元、98.4万元、52.6万元，按时足额上缴市直机关工会40%部分，分别为37.08万元、39.36万元、21.04万元，自留60%部分分别为55.62万元、59.04万元、31.56万元；会费收入严格按照职工固定工资部分的0.5%收缴，三年累计收取会费18.72万元，无多收、少收情况；行政补助收入累计62万元，全部用于工会阵地建设、大型职工活动支出，符合规定。2.经费支出情况。202X年、202X年、202X年上半年总支出分别为78.42万元、82.64万元、42.17万元，严格按照机关工会经费使用范围列支，无违规用于公务接待、行政支出等情况。其中职工活动支出占比分别为62.3%、63.7%、64.2%，具体为节日慰问支出累计112万元，严格按照市总工会规定的每人每年不超过1800元的标准发放，无超标准情况；文体活动支出累计48万元，用于开展职工篮球赛、羽毛球赛、读书分享会、书画展等活动24场，覆盖职工1100余人次；疗休养支出累计32万元，组织优秀职工、先进工作者开展疗休养活动4次，参与职工62人次；宣传教育支出累计27万元，用于开展党的创新理论宣讲、师德师风培训、公务礼仪培训等活动18场。维权支出占比分别为12.4%、13.2%、12.8%，具体为困难职工帮扶累计12万元，帮扶建档困难职工7人，其中大病救助3人，发放救助金6万元，子女助学2人，发放助学金2.4万元，生活困难救助2人，发放救助金3.6万元；慰问支出累计18.7万元，用于慰问生病住院职工27人次、去世职工家属8人次、退休职工32人次，符合市总工会规定的慰问标准。业务支出累计17.8万元，用于培训工会干部、开展工会换届工作、经审工作等。资本性支出累计39.6万元，用于购置职工之家设备、文体器材、图书等，全部纳入固定资产管理。3.内控制度建设方面。机关工会单独开设银行账户，实行独立核算，会计、出纳岗位分设，所有支出实行“经办人申请—工会委员审核—工会主席审批—财务复核付款”的流程，大额支出（超过3000元）需经工会委员会集体研究决定，未发现“小金库”、公款私存、白条入账等违规情况。三、自查发现的问题1.税务合规管理不到位。自查发现202X年有2次文体活动的评委劳务费发放未代扣代缴个人所得税，涉及劳务费共计6200元，应补缴个税1240元，另有3次奖品发放未合并计入职工个人所得申报个税，涉及金额2.3万元，存在税务合规风险。2.发票管理不规范。抽查发现有8份支出凭证的发票抬头开具为“XX市教育局”，而非“XX市教育局机关工会”，涉及金额1.72万元，另有2份发票未加盖销售方发票专用章，涉及金额3200元，发票审核不够严谨。3.超范围支出问题。202X年组织的一次职工疗休养活动中，有2名职工携带家属参加，家属产生的费用3200元从工会经费列支，不符合疗休养仅限工会会员本人参加的规定。4.会费收缴基数不规范。202X年、202X年会费收缴时将职工的绩效考核奖金、年终一次性奖金纳入了会费缴纳基数，导致多收42名职工会费共计8720元，违反了会费基数仅按职工固定工资部分计算的规定。5.预算管理不规范。202X年有2次预算调整涉及金额共计4.7万元，仅由工会主席签字审批后执行，未按规定提交会员代表大会审议，也未报上级工会备案，另有202X年预算编制未将上年结转的8.7万元结余资金纳入统筹安排，导致年末结余达到11.2万元，资金使用效益不高。6.经费公开不够细致。仅公开经费收支大类，未公开具体支出项目明细，职工不清楚具体资金用途，征求意见中有18条意见要求公开更详细的收支明细。四、整改措施及下一步工作安排1.针对税务合规问题。已主动到税务部门补缴了未代扣的个税1240元，同时对202X-202X年所有发放的劳务费、奖品进行全面梳理，补申报个税2870元，已全部缴纳完毕，同时和机关财务室约定，今后所有工会发放的劳务费、奖品等，必须先核算个人所得税，代扣代缴后再发放，避免出现税务合规风险。2.针对发票管理不规范的问题。已联系商家更换了8份抬头错误的发票及2份未