2026年基金从业资格证之基金法律法规职业道德与业务规范试题及答案一

2026年基金从业资格证之基金法律法规职业道德与业务规范精选试题及答案一一、单项选择题（共50题，每题1分。每题的备选项中，只有一项最符合题意）1.证券投资基金作为一种金融工具，其主要特征不包括（）。A.集合理财、专业管理B.组合投资、分散风险C.利益共享、风险共担D.保证收益、安全稳健2.根据基金运作方式，基金可以分为（）。A.封闭式基金和开放式基金B.公司型基金和契约型基金C.公募基金和私募基金D.股票基金和债券基金3.在我国，基金份额持有人大会的召集主体通常是（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金业协会4.基金管理人应当自基金合同生效之日起（）个月内开始办理基金的申购和赎回。A.1B.3C.6D.125.下列关于基金托管人职责的描述中，错误的是（）。A.安全保管基金财产B.办理基金资金清算C.对基金财务会计报告进行复核D.决定基金的投资策略6.依据《证券投资基金法》的规定，公开募集基金的基金管理人注册资本不得低于（）人民币，且必须为实缴货币资本。A.1亿元B.2亿元C.3亿元D.5亿元7.基金销售机构在销售基金产品时，应当遵循（）原则，将合适的产品卖给合适的投资者。A.利益优先B.投资者利益优先C.销售业绩优先D.风险收益对等8.基金管理人内部控制的目标不包括（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家法律法规B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金产品的净值持续增长D.保障基金资产的安全完整9.某基金管理公司的基金经理利用未公开信息进行交易，该行为主要违反了基金从业人员的（）职业道德。A.守法合规B.诚实守信C.专业审慎D.客户至上10.申请基金从业资格，需要具备的条件不包括（）。A.完全民事行为能力B.品行良好，诚实守信C.通过从业资格考试D.具备硕士研究生以上学历11.基金信息披露义务人应当在基金合同生效的（）在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。A.当日B.次日C.3日内D.5日内12.基金年度报告应当在每年结束之日起（）内，经会计师事务所审计后予以公告。A.15日B.30日C.60日D.90日13.按照规定，中国证监会自受理基金募集申请之日起（）作出核准或者不予核准的决定。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月14.下列关于ETF（交易型开放式指数基金）特征的描述，错误的是（）。A.ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度B.ETF通常采用完全被动式管理策略C.ETF的申购赎回只能用一篮子股票D.ETF的交易费用通常高于普通开放式基金15.基金管理人的主要股东应当具备的条件之一是：净资产不低于（）人民币。A.1亿元B.2亿元C.3亿元D.5亿元16.基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，应当至少包括（）。A.基金产品风险评价B.投资者风险承受能力评价C.基金产品与投资者匹配D.以上都是17.下列关于LOF（上市开放式基金）的说法，正确的是（）。A.LOF既可以在交易所交易，也可以在场外交易B.LOF只能进行申购赎回，不能进行交易C.LOF的申购赎回只能使用现金D.LOF的跟踪误差通常比ETF大18.基金财产的债权，不得与（）的债务相互抵销。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售机构19.基金管理人应当坚持（）利益优先的原则。A.基金托管人B.基金份额持有人C.基金管理人自身D.监管机构20.基金行业高级管理人员任职资格的审核机构是（）。A.中国证券投资基金业协会B.中国证监会C.证券交易所D.工商行政管理部门21.基金份额净值计价出现错误时，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当错误达到基金份额净值的（）时，基金管理人应当公告。A.0.1%B.0.25%C.0.5%D.1%22.下列属于基金销售机构禁止行为的是（）。A.在宣传材料中登载过往业绩B.预测基金的业绩表现C.根据投资者的风险偏好推荐基金D.充分揭示投资风险23.基金管理人内部控制制度的制定应当遵循（）原则。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.以上都是24.货币市场基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的（）。A.5%B.10%C.20%D.30%25.基金托管人必须保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限不少于（）。A.5年B.10年C.15年D.20年26.公开募集基金的基金管理人董事、监事、高级管理人员和其他从业人员，其本人、配偶、利害关系人进行证券投资，应当事先向（）申报。A.基金托管人B.基金管理人C.中国证监会D.基金业协会27.下列关于QDII基金的说法，错误的是（）。A.QDII基金是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金B.QDII基金可以使用人民币或美元等主要外汇货币进行募集C.QDII基金的管理人需要具备境外证券投资管理能力D.QDII基金可以投资于房地产信托凭证(REITs)但不得投资于贵金属28.基金管理人变更注册资本，且变更金额超过（）的，需报中国证监会批准。A.10%B.20%C.30%D.50%29.基金合同终止的情形不包括（）。A.基金份额持有人大会决定终止B.基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的C.基金合同约定的其他情形D.基金净值连续三个交易日低于面值30.基金销售机构应当对基金产品的风险等级进行设置，风险等级不包括（）。A.低风险B.中风险C.高风险D.无风险31.下列关于基金职业道德规范中“廉洁公正”的描述，不正确的是（）。A.不得接受利益相关方的贿赂或馈赠B.不得利用职务之便谋取私利C.在处理业务时应公平对待不同客户D.可以为了公司利益牺牲客户利益32.基金业协会的权力机构是（）。A.理事会B.会员大会C.监事会D.专门委员会33.基金管理人内部控制体系中的（）负责内部控制制度的制定、实施、检查和改进。A.董事会B.监事会C.督察长D.总经理34.下列关于基金交易费用的说法，正确的是（）。A.申购费和赎回费属于基金运作费用B.基金管理费和基金托管费属于基金交易费用C.申购费通常用于支付销售机构的营销成本D.赎回费全部计入基金财产35.基金信息披露的禁止行为不包括（）。A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.对证券投资业绩进行预测C.承诺收益或承担损失D.公布基金份额净值36.某投资者赎回基金10,000份，赎回费率为0.5%，赎回当日基金份额净值为1.5元。则该笔赎回业务中，赎回费为（）元。A.50B.75C.500D.75037.基金管理公司可以设立子公司，专门从事（）等业务。A.基金募集与销售B.特定客户资产管理C.基金登记结算D.以上均可38.下列关于封闭式基金与开放式基金的区别，说法错误的是（）。A.期限不同B.份额限制不同C.交易场所不同D.投资对象不同39.基金销售机构在实施基金销售适用性管理过程中，应当遵循（）。A.审慎性原则B.及时性原则C.投资者利益优先原则D.以上都是40.基金份额登记机构的主要职责不包括（）。A.建立并管理投资者基金份额账户B.负责基金份额的登记C.确定基金份额净值D.代理发放红利41.基金管理人高级管理人员离职的，应当向（）报告。A.中国证监会B.基金业协会C.证券交易所D.中国证监会和基金业协会42.基金宣传推介材料必须登载风险提示函，其中应当包含（）。A.“基金过往业绩不代表未来表现”B.“基金管理人不保证基金一定盈利”C.“投资有风险，投资者入市需谨慎”D.以上都应包含43.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，其独立性主要体现在（）。A.基金财产的债权不得与固有财产的债务相抵销B.不同基金财产的债权债务不得相互抵销C.基金财产的债务由基金财产承担D.以上都是44.下列关于基金管理公司治理结构的描述，正确的是（）。A.股东可以通过董事会直接干预基金的具体运作B.独立董事应当发表独立意见C.督察长由总经理提名D.监事会可以决定基金的投资范围45.基金业绩比较基准的作用是（）。A.评价基金经理的管理能力B.衡量基金业绩的相对标准C.决定基金的投资方向D.计算基金管理费的依据46.在基金销售过程中，对于风险承受能力较低的投资者，销售机构应当（）。A.拒绝销售B.推荐高风险高收益产品C.推荐低风险产品或进行风险揭示D.建议其退出市场47.基金管理人内部控制的（）是指通过制定内部控制制度，实现内部控制目标。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则48.下列关于私募基金的说法，正确的是（）。A.可以向不特定投资者宣传B.投资者人数不得超过200人C.必须在基金业协会备案D.可以承诺保本保收益49.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当（）。A.立即执行B.拒绝执行，并通知基金管理人C.暂缓执行，请示中国证监会D.协助基金管理人隐瞒50.基金从业人员在执业活动中，应当遵守的职业道德规范不包括（）。A.忠诚尽责B.廉洁公正C.守法合规D.服务至上（注：应为“客户至上”）二、多项选择题（共30题，每题2分。每题的备选项中，有两个或两个以上符合题意，至少有一个错项。错选不得分，少选得0.5分）51.下列属于我国基金份额持有人享有的权利有（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额D.按照规定要求召开基金份额持有人大会E.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权52.设立基金管理公司，应当具备的条件包括（）。A.有符合《证券投资基金法》规定的章程B.注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本C.主要股东具有从事证券经营经验D.取得基金从业资格的从业人员达到法定人数E.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度53.基金托管人应当履行的职责包括（）。A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立D.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料E.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项54.基金管理人内部控制的主要内容包括（）。A.投资管理业务控制B.销售业务控制C.运营估值业务控制D.信息技术系统控制E.监察稽核控制55.下列关于基金职业道德的说法，正确的有（）。A.具有特殊性B.具有强制性C.具有规范性D.是调整基金从业人员职业行为的规范E.仅适用于基金管理人员56.基金信息披露应遵循的原则包括（）。A.真实性原则B.准确性原则C.完整性原则D.及时性原则E.公平性原则57.下列属于基金销售机构的有（）。A.商业银行B.证券公司C.证券投资咨询机构D.独立基金销售机构E.保险公司58.基金业协会作为自律组织，其职责包括（）。A.教育和组织会员遵守有关法律法规B.依法维护会员的合法权益C.提供会员服务D.制定行业执业标准和业务规范E.监督、检查会员及其从业人员的执业行为59.基金经理的任职条件包括（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者其授权机构组织的基金经理证券投资法律知识考试C.具有3年以上证券投资管理经历D.没有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、经理和高级管理人员的情形E.最近5年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚60.下列关于基金费用的说法，正确的有（）。A.基金管理费通常按基金资产净值的一定比例逐日计提B.基金托管费通常按基金资产净值的一定比例逐日计提C.基金销售服务费主要用于基金的持续营销和服务D.申购费和赎回费由基金管理人直接收取E.基金运作费包括审计费、律师费、上市年费等61.基金财产不得用于（）。A.承销证券B.向他人贷款或者提供担保C.从事承担无限责任的投资D.买卖其他基金份额（国务院另有规定的除外）E.向其基金管理人、基金托管人出资62.基金募集申请获得核准前，基金管理人可以做的事情有（）。A.向公众进行宣传B.与销售机构进行前期沟通C.公布招募说明书草案D.进行人员培训E.办理注册登记手续63.基金份额持有人大会可以审议下列事项（）。A.提前终止基金合同B.转换基金运作方式C.更换基金管理人或者基金托管人D.提高基金管理人、基金托管人的报酬标准E.基金合同约定的其他事项64.基金宣传推介材料禁止的情形包括（）。A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.预测该基金的证券投资业绩C.违规承诺收益或者承担损失D.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构E.夸大或者片面宣传基金65.下列关于基金估值的说法，正确的有（）。A.基金管理人是基金估值的第一责任人B.基金托管人负有复核责任C.活跃交易的证券按市价估值D.停止交易的证券按最近收盘价估值E.估值日无交易价格的，应采用最近交易日的市价66.基金销售机构在实施投资者适当性管理时，应当了解（）。A.投资者的身份、财产与收入状况B.投资者的证券投资经验C.投资者的风险偏好D.投资者的投资目标E.投资者的诚信记录67.基金经理在任职期间，不得（）。A.辞职B.转让其持有的基金份额C.隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录D.利用职务之便为自己或他人谋取不当利益E.泄露因职务便利获取的未公开信息68.下列属于基金运作费用的有（）。A.基金管理费B.基金托管费C.基金份额申购费D.基金份额赎回费E.信息披露费69.基金管理公司设立分支机构，应当具备的条件包括（）。A.公司治理健全，内部监控和风险管理制度完善B.最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚C.有拟设立分支机构的名称和场所D.有拟任分支机构负责人符合任职条件E.有完善的业务管理制度70.基金信息披露文件主要包括（）。A.招募说明书B.基金合同C.托管协议D.基金份额发售公告E.基金定期报告71.下列关于开放式基金申购赎回的说法，正确的有（）。A.申购和赎回只能在证券交易所进行B.申购和赎回可以在基金管理人直销渠道或代销渠道进行C.申购采用“未知价”原则D.赎回采用“金额申购、份额赎回”原则E.赎回申请可以在一定条件下撤销72.基金从业人员在执业活动中，禁止的行为包括（）。A.利用内幕信息买卖证券B.利用未公开信息买卖证券C.挪用基金财产D.向客户承诺收益E.接受客户的全权委托73.基金风险管理的目标包括（）。A.保证基金的合规运作B.防范和化解风险C.提高基金经营效率D.保护投资者利益E.确保基金净值最大化74.下列关于基金份额持有人大会召集程序的说法，正确的有（）。A.通常由基金管理人召集B.基金托管人认为有必要时可以召集C.代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集D.召集人应当至少提前30日公告持有人大会事项E.持有人大会可以采取现场方式或通讯方式召开75.基金销售机构在销售基金时，应当对（）进行评价。A.基金产品的风险等级B.投资者的风险承受能力C.销售人员的业绩D.市场行情E.基金管理人的规模76.基金管理公司内部控制制度的制定应当遵循（）。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则E.成本效益原则77.下列关于基金登记结算机构的说法，正确的有（）。A.负责基金份额的登记B.负责基金资金的清算C.负责建立并管理投资人基金份额账户D.负责代理发放红利E.负责基金估值78.基金经理的选聘和变更，应当向（）报告。A.中国证监会B.基金业协会C.证券交易所D.基金托管人E.董事会79.下列关于基金税收的说法，正确的有（）。A.基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收企业所得税B.基金取得的股票股息、红利收入，需要缴纳企业所得税C.投资者从基金分配中获得的收入，暂免征收个人所得税D.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂免征收个人所得税E.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，需要缴纳企业所得税80.基金从业人员在职业道德建设中，应当（）。A.加强职业道德修养B.提高专业技能C.自觉接受监督D.坚持守法合规E.维护行业声誉三、判断题（共20题，每题1分。不选、错选均不得分）81.在我国，契约型基金依据基金合同设立，公司型基金依据公司法设立。（）82.封闭式基金的基金份额在证券交易所交易，开放式基金份额不在证券交易所交易。（）83.基金管理人可以以其管理的资金为第三人提供担保。（）84.基金份额持有人大会可以就审议事项作出决定，该决定对全体基金份额持有人均有约束力。（）85.基金管理人可以为了提高业绩，将不同基金财产的资产进行混合投资。（）86.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同约定的，应当拒绝执行，并通知基金管理人，及时报告中国证监会。（）87.基金从业人员在执业过程中，可以接受他人提供的礼金，只要不影响公正执业即可。（）88.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但不得预测未来业绩。（）89.货币市场基金可以投资于股票。（）90.基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告并予以公告。（）91.基金销售机构应当对基金产品的风险等级进行定期评估和更新。（）92.私募基金管理人可以采取公开方式向不特定对象募集资金。（）93.基金经理离职后，在一年内不得从事与原任职基金管理公司相竞争的业务。（）94.基金管理人的内部控制应当覆盖公司所有业务环节和人员，不存在内部控制盲点。（）95.基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开。（）96.基金估值日无交易价格的证券，一律采用成本估值法。（）97.基金从业人员在执业过程中，应当诚实守信，不得隐瞒重要事实。（）98.基金管理人、基金托管人应当加入中国证券投资基金业协会。（）99.基金管理人可以委托第三方代为办理基金估值核算业务。（）100.投资者购买基金产品，意味着将资金交给专业人士管理，因此不需要自己承担投资风险。（）四、综合案例分析题（共5题，每题2分。每题的备选项中，有一个或一个以上符合题意。错选不得分，少选得0.5分）【案例一】某基金管理公司旗下的“稳健增长混合型基金”近期业绩表现不佳，基金经理张某为了提升短期业绩，在未经过公司合规部门审核的情况下，私下调整了投资组合，大量买入高风险的创业板股票。同时，张某利用其个人账户，在基金建仓前先行买入相关股票（“老鼠仓”行为）。此外，该基金管理公司在宣传该基金时，使用了“业绩冠军”、“稳赚不赔”等字眼。101.张某私下调整投资组合的行为，主要违反了（）。A.守法合规职业道德B.专业审慎职业道德C.客户至上职业道德D.忠诚尽责职业道德102.张某利用个人账户先行买入相关股票的行为，属于（）。A.正常的投资行为B.内幕交易C.利用未公开信息交易D.操纵市场103.该基金管理公司在宣传中使用“稳赚不赔”字眼，违反了（）。A.基金宣传推介的禁止性规定B.基金销售适用性原则C.基金估值规范D.基金费用管理规定104.针对张某的行为，中国证监会可以采取的措施包括（）。A.责令改正B.没收违法所得C.罚款D.市场禁入105.该案例中，基金管理公司内部控制存在的主要问题包括（）。A.投资决策流程控制失效B.交易执行缺乏监督C.宣传合规审查不严D.人员管理不到位【案例二】投资者李某是一位退休老人，风险承受能力较低，主要追求资产保值。某银行理财经理王某为了完成销售任务，在未对李某进行风险测评的情况下，向其推荐了一只高风险的股票型基金，并口头承诺“年化收益率至少10%”。李某购买该基金后，市场大幅波动，基金净值下跌20%，李某遭受较大损失，遂向监管部门投诉。106.理财经理王某未对李某进行风险测评的行为，违反了（）。A.投资者适当性管理义务B.客户至上职业道德C.诚实守信职业道德D.以上都是107.王某口头承诺“年化收益率至少10%”，属于（）。A.正常的营销话术B.违规承诺收益C.风险揭示D.误导性陈述108.针对王某的行为，银行应当承担的责任包括（）。A.赔偿李某全部损失B.承担相应的行政责任C.加强内部合规管理和人员培训D.无需承担责任，投资风险自担109.投资者李某在购买基金时，应当注意（）。A.仔细阅读基金合同和招募说明书B.关注基金的风险等级C.根据自身风险承受能力选择产品D.听信销售人员的口头承诺110.下列关于投资者适当性管理的描述，正确的有（）。A.销售机构应当将适当的产品销售给适当的投资者B.风险承受能力最低的投资者只能购买低风险产品C.销售机构应当定期对投资者进行回访D.投资者风险承受能力评估结果是长期有效的，无需更新参考答案及详细解析一、单项选择题1.【答案】D【解析】证券投资基金具有集合理财、专业管理、组合投资、分散风险、利益共享、风险共担的特征。基金投资于有价证券，市场波动会导致净值变化，因此不保证收益，D项错误。2.【答案】A【解析】根据运作方式，基金可分为封闭式基金和开放式基金。3.【答案】A【解析】通常情况下，基金份额持有人大会由基金管理人召集。4.【答案】C【解析】基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。5.【答案】D【解析】决定基金的投资策略是基金管理人的职责，不是托管人的职责。托管人负责安全保管、资金清算、复核净值等。6.【答案】B【解析】设立基金管理公司，注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。注：此为早期法规要求，现行法规对公募基金管理人注册资本要求更为复杂，但经典考题常考此点。根据《证券投资基金法》，公开募集基金的基金管理人注册资本不得低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本。7.【答案】B【解析】基金销售应当遵循投资者利益优先原则，将合适的产品卖给合适的投资者。8.【答案】C【解析】内部控制的目标包括：保证公司经营运作合规、防范化解风险、保障资产安全。确保基金净值持续增长是投资管理的目标，不是内控的直接目标，且内控无法保证净值增长。9.【答案】B【解析】利用未公开信息交易（老鼠仓）严重违背了诚实守信和守法合规的职业道德，同时也侵犯了客户利益。10.【答案】D【解析】申请基金从业资格不需要具备硕士研究生以上学历，只需具备完全民事行为能力、品行良好、通过考试等。11.【答案】A【解析】基金管理人应当在基金合同生效的当日登载基金合同生效公告。12.【答案】D【解析】基金年度报告应当在每年结束之日起90日内公告。13.【答案】C【解析】中国证监会自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定。14.【答案】D【解析】ETF（交易型开放式指数基金）结合了封闭式和开放式基金的特点，可以在交易所交易，申购赎回用一篮子股票，通常采用被动管理。其交易费用通常较低，D项错误。15.【答案】B【解析】基金管理人的主要股东应当具有经营金融业务或者良好的经营业绩，财务状况良好，资产规模达到规定标准，净资产不低于2亿元人民币。16.【答案】D【解析】基金销售适用性管理制度应包括基金产品风险评价、投资者风险承受能力评价、产品与投资者匹配等内容。17.【答案】A【解析】LOF（上市开放式基金）既可以在证券交易所进行交易，也可以在场外进行申购赎回。18.【答案】A【解析】基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销。19.【答案】B【解析】基金管理人应当坚持基金份额持有人利益优先的原则。20.【答案】B【解析】基金行业高级管理人员的任职资格需经中国证监会核准。21.【答案】C【解析】当错误达到或超过基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告。22.【答案】B【解析】基金销售机构禁止预测基金的业绩表现，禁止承诺收益，禁止违规承诺收益等。23.【答案】D【解析】内部控制制度的制定应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益等原则。24.【答案】B【解析】货币市场基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%。25.【答案】D【解析】基金托管人保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限不少于20年。26.【答案】B【解析】基金管理人董事、监事、高级管理人员和其他从业人员，其本人、配偶、利害关系人进行证券投资，应当事先向基金管理人申报。27.【答案】D【解析】QDII基金可以投资于贵金属，如黄金ETF等，D项错误。28.【答案】C【解析】基金管理人变更注册资本，且变更金额超过30%的，需报中国证监会批准。29.【答案】D【解析】基金净值连续三个交易日低于面值不是基金合同终止的法定情形。30.【答案】D【解析】基金产品风险等级一般包括低风险、中低风险、中风险、中高风险、高风险，没有“无风险”这一级别。31.【答案】D【解析】廉洁公正要求不得为了公司利益牺牲客户利益，D项错误。32.【答案】B【解析】基金业协会的权力机构是会员大会。33.【答案】C【解析】督察长负责内部控制制度的制定、实施、检查和改进。34.【答案】C【解析】申购费通常用于支付销售机构的营销成本。A项申购费和赎回费属于基金交易费用（或称申购赎回费用），运作费用指管理费、托管费等；B项管理费和托管费属于基金运作费用；D项赎回费扣除手续费后余额计入基金财产。35.【答案】D【解析】公布基金份额净值是信息披露的法定要求，不属于禁止行为。36.【答案】B【解析】赎回费=赎回份额×赎回日基金份额净值×赎回费率=10,000×1.5×0.5%=75元。37.【答案】D【解析】基金管理公司可以设立子公司，专门从事特定客户资产管理、基金募集与销售、基金登记结算等业务。38.【答案】D【解析】封闭式基金与开放式基金在期限、份额限制、交易场所、交易价格计算依据等方面存在区别，但投资对象没有必然区别，都可以投资股票、债券等。39.【答案】D【解析】基金销售适用性管理应当遵循审慎性、及时性、投资者利益优先等原则。40.【答案】C【解析】确定基金份额净值是基金估值的责任，主要由基金管理人负责，托管人复核。份额登记机构负责账户管理、份额登记等。41.【答案】D【解析】基金管理人高级管理人员离职的，应当向中国证监会和基金业协会报告。42.【答案】D【解析】风险提示函应包含过往业绩不代表未来、不保证盈利、投资有风险等内容。43.【答案】D【解析】基金财产独立体现在：债权债务不抵销、不同基金财产不抵销、债务由基金财产承担等。44.【答案】B【解析】独立董事应当发表独立意见。A项股东不得直接干预；C项督察长由董事会提名；D项监事会不能决定投资范围。45.【答案】B【解析】基金业绩比较基准是衡量基金业绩相对标准的指标。46.【答案】C【解析】对于风险承受能力较低的投资者，应当推荐低风险产品或进行充分的风险揭示。47.【答案】A【解析】健全性原则是指通过制定内部控制制度，实现内部控制目标。48.【答案】C【解析】私募基金不得向不特定投资者宣传，投资者人数不得超过200人，不得承诺保本保收益，必须在基金业协会备案。49.【答案】B【解析】基金托管人发现基金管理人的投资指令违法违规的，应当拒绝执行，并通知基金管理人，及时报告中国证监会。50.【答案】D【解析】基金职业道德规范包括守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、廉洁公正。没有“服务至上”这一规范。二、多项选择题51.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金份额持有人享有的权利。52.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为设立基金管理公司应当具备的条件。53.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金托管人应当履行的职责。54.【答案】ABCDE【解析】基金管理人内部控制的主要内容涵盖投资、销售、运营、IT、监察稽核等所有业务环节。55.【答案】ABCD【解析】基金职业道德具有特殊性、规范性、具体性、强制性等，是调整基金从业人员职业行为的规范。它适用于所有基金从业人员，不仅仅是管理人员，E项错误。56.【答案】ABCDE【解析】基金信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性、公平性原则。57.【答案】ABCDE【解析】商业银行、证券公司、保险、期货、咨询机构、独立销售机构等经核准均可从事基金销售。58.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金业协会的自律管理职责。59.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金经理的任职条件。60.【答案】ABCE【解析】申购费和赎回费不直接由基金管理人收取，申购费归销售机构，赎回费扣除手续费后归入基金资产，D项错误。61.【答案】ABCDE【解析】基金财产不得用于承销证券、向他人贷款或提供担保、从事承担无限责任的投资、买卖其他基金份额（除规定外）、向管理人托管人出资。62.【答案】BDE【解析】募集申请获核准前，不得进行宣传、公布招募说明书。可以进行内部沟通、培训、办理登记等。63.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金份额持有人大会可以审议的事项。64.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金宣传推介材料禁止的情形。65.【答案】ABCE【解析】活跃交易的证券按市价估值；停止交易的证券若有最近交易市价，按最近市价估值；若无，应采用估值技术确定，D项表述不严谨，E项也是估值的一种方式。66.【答案】ABCDE【解析】销售机构应当了解投资者的身份、财产、经验、风险偏好、投资目标、诚信记录等信息。67.【答案】CDE【解析】基金经理任职期间可以辞职，可以转让持有份额。但禁止隐匿记录、谋取私利、泄露未公开信息。68.【答案】ABE【解析】基金运作费用指管理费、托管费、信息披露费、审计费等。申购赎回费属于交易费用。69.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为设立分支机构的条件。70.【答案】ABCDE【解析】基金信息披露文件包括招募说明书、基金合同、托管协议、发售公告、定期报告等。71.【答案】BCE【解析】开放式基金申购赎回不在交易所（除ETF），A错误；赎回采用“份额赎回”原则，D错误。72.【答案】ABCDE【解析】ABCDE均为基金从业人员禁止的行为。73.【答案】ABCD【解析】风险管理的目标是保证合规、防范风险、提高效率、保护投资者。确保净值最大化不是风险管理目标，是投资目标。74.【答案】ABCE【解析】召集人应当至少提前30日公告持有人大会事项，D项错误，应为30日。75.【答案】AB【解析】销售机构应当对基金产品的风险等级和投资者的风险承受能力进行评价。76.【答案】ABCDE【解析】内部控制制定原则包括健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益。77.【答案】ABCD【解析】基金登记结算机构负责份额登记、资金清算、账户管理、分红发放，不负责估值。78.【答案】AB【解析】基金经理选聘和变更应向中国证监会和基金业协会报告。79.【答案】ADE【解析】基金买卖证券差价收入暂免征企业所得税；基金取得的股息红利收入，上市公司分红时代扣代缴个税，企业投资者需并入应纳税所得额（政策有变动，依题目语境通常考免征或非免征点，此处B通常被认为错误，因为上市公司分红时已代扣，基金收到是税后，但对企业投资者分红需并入）；C项错误，个人投资者从基金分配中获得的收入，涉及股票分红部分等需缴税（但政策有免征期，目前个人买卖基金差价免，分红根据来源性质定）。依经典教材：A正确，B错误（基金买卖股票债券差价免