建筑劳务和专业分包结算管理制度

建筑劳务和专业分包结算管理制度一、总则（一）目的与依据为规范公司建筑工程项目劳务及专业分包的结算行为，确保结算工作的及时性、准确性与合规性，有效控制项目成本，保障合同双方合法权益，提高项目管理效率，依据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有新建、扩建、改建等建筑工程项目的劳务分包结算与专业工程分包结算管理。公司所属各项目部、成本管理部门、财务部门及参与分包结算工作的相关人员均须遵守本制度。（三）基本原则1.合同先行原则：所有分包结算必须以合法有效的分包合同为依据，严格按照合同约定的结算方式、计价标准、付款节点等执行。2.量价分离原则：结算工程量的确认与单价的核定应分别进行，确保工程量真实准确，单价符合合同及市场行情。3.公平公正原则：结算过程中应坚持客观公正，对合同双方的权利义务进行平等考量，杜绝不合理压价或高估冒算。4.及时准确原则：结算工作应在规定时限内完成，确保结算数据的真实、准确、完整，为项目成本核算与资金安排提供可靠依据。5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在结算管理中的职责与权限，确保责任到人，流程顺畅。二、管理职责（一）公司层面1.工程管理部门：负责审核分包合同的合规性，监督分包工程的施工进度、质量及安全，参与重大变更签证的确认，对项目部提交的结算资料进行初步审核。2.成本合约部门：作为分包结算管理的牵头部门，负责制定和完善结算管理制度与流程；审核分包合同中的商务条款；负责分包结算的最终审核与确认；对结算争议进行协调处理；建立结算台账，进行成本分析。3.财务部门：负责根据经审核确认的结算资料办理付款手续；对结算支付的合规性进行监督；参与结算争议的处理，提供财务专业意见。（二）项目部层面1.项目经理：是项目分包结算管理的第一责任人，对项目所有分包结算的真实性、合规性负总责，负责审批项目部层面的结算初审意见。2.项目商务（预算）人员：具体负责分包工程的日常计量、变更签证的核实与确认、结算资料的收集与整理、结算书的编制与初审，并对结算数据的准确性负责。3.项目工程技术人员：负责核实分包工程的实际完成工程量、工程质量是否符合合同及规范要求，确认工程进度，签署相关验收及工程量确认文件。4.项目物资管理人员：负责对分包单位领用的甲供材料进行核算与扣减，提供相关材料消耗数据。三、劳务分包结算管理（一）结算申请与受理1.劳务分包工程完成合同约定的结算节点或全部工程完工并经初步验收合格后，分包单位应在合同约定时间内向项目部提交结算申请及完整的结算资料。2.结算资料一般应包括：结算申请书、已完工程量清单、工程量计算书、有效的变更签证单、工程验收证明、合同约定的其他结算依据等。项目部商务人员应对资料的完整性、规范性进行初步审查，对不符合要求的应一次性告知分包单位补充完善。（二）工程量核实1.项目部收到合格的结算资料后，由项目商务人员牵头，组织工程技术人员、质量管理人员及分包单位代表共同对已完工程量进行现场核实。2.核实过程应遵循合同约定的计量规则，以施工图纸、设计变更、现场签证及双方确认的其他书面文件为依据。对有争议的工程量，应进行协商，协商不成的，按合同约定的争议解决方式处理。3.工程量核实结果需经参与各方签字确认，形成书面的工程量确认单。（三）单价与费用审核1.工程量确认后，项目商务人员根据劳务分包合同约定的单价或计价方式，结合确认的工程量，计算劳务结算价款。2.对于合同中已有明确单价的项目，直接按合同单价计算；对于新增项目或合同未明确单价的项目，应按照合同约定的组价原则或双方协商确认的单价执行。3.审核过程中应严格区分合同内、合同外工作内容，避免重复计价或漏项。（四）结算审核与确认1.项目商务人员完成结算书编制与初审后，报项目经理审批。项目经理审核无误后，连同相关结算资料一并报送公司成本合约部门。2.公司成本合约部门对项目部报送的结算资料及初审意见进行详细审核，必要时可进行现场复核。审核内容包括：资料完整性、工程量准确性、单价适用性、费用计取合规性等。3.结算审核完成后，由成本合约部门出具结算审核意见，按审批权限报请公司相关领导审批。审批通过后，作为最终结算依据。四、专业分包结算管理（一）结算申请与受理专业分包结算申请的提出，通常分为月度（或形象进度）结算和竣工结算。分包单位应根据合同约定的结算周期或工程完工情况，向项目部提交结算申请及相应资料。资料一般包括：结算报告、已完工程形象进度说明或竣工图、工程量清单与计算依据、变更洽商记录、材料设备认价单、质量验收证明等。（二）进度款结算（中间结算）1.对于按月或按形象进度支付的专业分包工程，项目部商务人员应会同工程技术人员，根据合同约定和实际完成的工程量（或形象进度），审核分包单位提交的进度款支付申请。2.审核重点包括：已完工程是否符合质量要求、工程量是否属实、是否达到合同约定的付款节点。审核通过后，按程序报批并支付。进度款支付一般不超过已完合格工程量对应合同价款的一定比例（如80%-90%），具体比例按合同约定。（三）竣工结算1.专业分包工程全部完工，经竣工验收合格，并完成竣工资料移交后，分包单位应提交完整的竣工结算资料。2.项目部及公司成本合约部门依照合同约定、竣工图纸、国家及地方计价规范等，对竣工结算进行全面审核。重点关注设计变更、现场签证的真实性与有效性，材料价格调整的依据，各项取费的合规性等。3.竣工结算审核完成后，按审批流程确认，作为工程最终造价的依据。五、结算支付（一）支付申请分包单位根据经确认的结算书，向项目部提交付款申请。（二）支付审核与审批项目部商务人员核实结算金额与已付款情况，填写付款申请单，按公司资金支付审批流程报请审批。财务部门根据审批通过的付款申请及相关凭证办理付款手续。（三）支付与台账管理1.财务部门应按照审批金额和合同约定的支付方式，及时向分包单位支付款项。2.项目部及公司成本合约部门应分别建立分包结算与支付台账，详细记录各分包合同的结算金额、已付款金额、未付款金额、质保金等信息，确保账实相符，动态监控。六、争议处理在结算过程中发生的争议，合同双方应首先本着友好协商的原则解决。协商不成的，可提请公司相关部门进行调解。调解仍无法达成一致的，按照合同约定的仲裁或诉讼方式解决。七、监督与责任公司将定期或不定期对各项目的分包结算管理工作进行检查与监督。对于在结算工作中出现玩忽职守、弄虚作假、徇私舞弊等行为，给公司造成损失的，将