审计局审计科年度履职报告

审计局审计科年度履职报告202X年，审计局审计科严格落实市委市政府和上级审计机关部署要求，紧扣经济社会发展中心大局，依法全面履行审计监督职责，全年共统筹实施审计和审计调查项目117个，完成年初计划项目数的146%，其中财政审计类19个、经济责任审计类42个、政府投资审计类37个、民生专项资金审计类14个、政策跟踪审计类5个，累计查出各类违规违纪、管理不规范问题涉及总金额27.62亿元，推动全市各相关主体增收节支和挽回直接经济损失4.19亿元，向纪检监察、公安等部门移送问题线索21件、涉及相关人员39人，推动各责任单位出台长效性制度文件76项，切实发挥了审计监督的保障性作用。聚焦财政资金“全链条”监督，做实财政审计核心底盘。全年严格落实全口径预算审计要求，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入审计覆盖范围，延伸审计23个市直一级预算单位、11个镇街财政所，累计梳理各类问题127个，涉及金额9.27亿元。针对审计发现的年初预算编制不细化、项目经费到位率低、超过2年以上的财政存量资金闲置沉淀、非税收入应征未征等共性问题，第一时间向市政府专报审计情况，推动市级层面出台《市级财政存量资金统筹盘活操作细则》，全年共统筹盘活长期闲置财政存量资金2.89亿元，全部用于“三保”兜底保障和市委市政府确定的重点产业项目、民生项目支出，推动全市一般公共预算年初到位率从202X-1年度的62%提升至本年度的78%，财政资金拨付效率大幅提升。为破解传统财政审计现场核查耗时长、覆盖范围有限的痛点，审计科自主搭建财政多维度数据比对模型，整合财政供养人员数据库、惠民补贴发放数据库、社保缴费数据库信息，批量筛查出127名不符合补贴领取条件的人员违规领取各类财政惠民补贴合计187.2万元，所有违规资金全部在当年底前追缴到位，相关责任单位也同步完善了惠民补贴申报交叉核验机制，从源头上杜绝补贴冒领问题发生。针对市直部门预算执行审计中发现的部分单位往来款长期挂账、资产账实不符等问题，审计科分类出具审计整改指导清单，推动32个单位完成1.76亿元长期往来款的清理核销，督促全市所有一级预算单位全部完成年度资产盘点工作，厘清国有资产底数，保障国有资产安全完整。针对社保基金审计中发现的基金保值增值渠道单一、收益率低于同期CPI涨幅的问题，推动市社保中心出台社保基金市场化投资运作方案，本年度全市社保基金投资收益率达到4.3%，同比提升2.1个百分点，基金抗风险能力持续增强。聚焦权力运行“全周期”规范，优化经济责任审计效能。本年度共完成42个经济责任审计项目，覆盖12个镇街、25个市直党政部门、5家市属国有一级企业的37名党政主要领导干部、5名市属国企法定代表人，首次实现市管主要领导干部任期5年轮审覆盖率100%，圆满完成上级审计机关下达的经济责任审计全覆盖任务。审计科严格落实“三个区分开来”要求，牵头出台我市《经济责任审计分类评价操作指引》，围绕政策执行、民生保障、经济决策、廉政建设6大类37项具体指标对审计对象履职情况进行量化打分，本年度42名审计对象中，评定为“优秀”等次11人、“良好”等次28人、“一般”等次3人，无“较差”等次对象，所有审计评价结果全部同步抄送市委组织部、市纪委监委，直接纳入干部履职档案，作为干部选拔任用、绩效考核、评优评先的核心参考依据，本年度共有3名经济责任审计评价为优秀的干部得到提拔使用，2名审计中发现存在违规决策造成国有资产损失问题的干部被调整岗位，审计结果运用的刚性约束作用得到充分体现。针对市属国企领导人员经济责任审计的特殊要求，审计科重点聚焦国企重大项目决策、国有资产处置、融资担保等关键环节，累计查出市属国企违规对外担保、违规出借资金、工程项目未公开招标等各类问题72个，涉及金额12.3亿元，推动市属国企全部完成年度化债任务，全市市属国企平均资产负债率同比下降3.7个百分点，有效防范化解市属国企债务风险。本年度审计科还全面推行镇街党政主要领导“党政同审”机制，对8个镇街的党委书记、镇长同步开展任期经济责任审计，逐项厘清党委书记直接责任事项47项、镇长直接责任事项62项，明确共同责任边界，全程没有出现责任认定偏差、责任推诿等情况，有效破解了以往镇街党政审计责任界定模糊的难点问题。针对经济责任审计中发现的部分单位“新官不理旧账”的问题，审计科专门出台遗留问题台账销号机制，推动17个镇街、部门梳理出的326项历史遗留问题完成整改销号271项，历史遗留问题化解率达到83%。聚焦投资项目“全流程”管控，推动政府投资审计转型提质。本年度严格落实政府投资审计转型要求，全面退出传统的工程结算复核类事务性工作，将审计重心聚焦重大政府投资项目的决策程序、招投标管理、资金拨付、质量管控等核心环节，全年共实施37个政府投资审计项目，覆盖全市总投资规模197亿元的重大民生基建项目，包括城市快速路二期工程、市人民医院新院区、17个老旧小区连片改造等重点工程，累计审计核减各类工程不实造价3.27亿元，核减率达6.89%，全年未发生一起施工单位对审计结果提出异议申诉的情况。在城市快速路二期项目审计过程中，审计人员通过比对投标单位的人员社保缴纳信息、投标文件雷同度、投标报价异常数据等线索，排查出项目3个标段存在围标串标风险，第一时间将线索移送市公安局立案查处，累计查实涉案人员12人，挽回直接经济损失7200万元，在此基础上推动市公管办出台《市政府投资工程招投标管理负面清单》，将17类围标串标、违规投标行为直接纳入黑名单管理，本年度全市政府投资项目公开招标率从上年的82%提升至97%，招投标领域乱象得到明显遏制。针对以往政府投资项目中介服务费用管控缺失的问题，审计科通过审计筛查出部分项目违规支付超出定额标准的监理费、设计费合计2140万元，全部推动责任单位追缴到位，在此基础上牵头出台全市政府投资项目中介服务费用上限管控机制，明确各类工程类中介服务费用的最高限价标准，经测算每年可为市级财政节约相关资金超过8000万元。针对17个老旧小区连片改造项目审计中发现的部分改造内容不符合群众实际需求、改造后续运维责任主体缺失等问题，推动住建部门优化后续改造方案，新增适老化改造、充电桩配置、养老服务点布局等群众急需的改造内容，同步建立改造后小区运维长效机制，切实把民生实事项目办实办好。针对乡镇小型工程项目审计发现的监管空白问题，审计科推动出台《村级小微工程管理办法》，将所有50万元以下的村级小微工程全部纳入镇街公共资源交易平台管理，堵塞小微工程领域的监管漏洞。聚焦民生政策“全领域”落地，做实民生专项和政策跟踪审计。本年度围绕群众关注度最高的养老、医保、教育、乡村振兴等14个重点民生领域开展专项审计，累计抽查各类民生资金规模42.6亿元，延伸走访全市1.7万户群众，排查出民生政策落实不到位、资金跑冒滴漏等各类问题涉及金额2.1亿元。在医保基金专项审计中，审计人员通过大数据比对诊疗数据、处方数据、医保报销数据，排查出全市27家定点医疗机构存在虚开诊疗项目、串换药品违规套取医保基金的问题，涉及金额1287万元，所有违规资金全部追缴到位，追责相关医疗机构负责人21人，推动市医保局出台《定点医疗机构动态考核办法》，本年度全市医保基金违规支出规模同比下降72%，切实守住了群众的“看病钱”。在乡村振兴衔接资金专项审计中，审计覆盖全市127个行政村合计3.72亿元衔接资金的使用情况，排查出19个村存在产业项目资金长期闲置、扶贫项目收益分配不精准等问题，推动1.2亿元闲置产业项目资金全部落地投用，惠及脱贫户2763户，每户年度增收1200元以上。在保障性租赁住房专项审计中，审计排查出不符合条件的123户违规申领公租房补贴合计198万元，全部追缴到位，推动住建部门建立公租房资格季度动态核验机制，杜绝优亲厚友、违规分配等问题。在稳经济一揽子政策跟踪审计中，审计科聚焦全市137项助企纾困政策的落地情况，排查出37家责任单位存在滞留惠企专项资金、补贴申报流程繁琐等问题，推动相关单位兑现滞留的惠企补贴资金7.3亿元，惠及各类市场主体1.2万户，在此基础上推动全市出台惠企政策“免申即享”清单，覆盖47项高频惠企补贴事项，惠企政策平均兑付时长从原来的27天压缩至3天，极大提升了市场主体的获得感。本年度审计科始终把审计质量建设作为核心工作抓手，全年修订完善审计项目质量管控办法、审计现场管理细则、审计分级复核制度等内部管理制度17项，所有审计项目严格执行审计组初审、科内复核、法制科终审的三级质量管控流程，全年出具的所有审计报告未出现一起被行政复议撤销、行政诉讼败诉的情况，年度审计项目优秀率达到92%，其中3个项目获评省审计厅年度优秀审计项目。队伍能力建设方面，全年组织科内21名审计干部参加省、市各级业务培训37次，12人考取中级审计师职称，3人取得注册造价师、注册会计师资质，搭建独立的审计大数据分析团队，自主研发各类审计分析模型23个，覆盖财政、医保、养老等多个业务领域，审计数据分析效率较传统人工核查模式提升6倍，非现场审计占比达到47%，大幅压缩现场审计时长，降低审计监督成本。廉洁建设方面，全年严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，所有审计项目进场前全部签订廉洁从审承诺书，科内全年未收到任何涉及审计干部的信访投诉、违规违纪问题线索，审计执法公示率达到100%，所有审计权力全部纳入审计内控信息化平台留痕管理，切实做到依法文明廉洁审计。同时本年度审计工作还存在三方面短板：一是审计全覆盖的深度仍有不足，部分二级以下预算单位、小型国有企业的审计监督频次较低，仍然存在监督盲区；二是大数据审计的应用场景不够丰富，跨部门数据共享的部分壁垒尚未完全打通，数据筛查的精准度还有进一步提升空间；三是审计整改“后半篇文章”仍有短板，少数屡审屡犯的问题尚未从根源上得到彻底根治，部分单位对审计整改的重视程度不足，存在纸面整改、表面整改的情况。202X+1年，审计科将紧扣全市中心工作，计划全年实施审计项目120个以上，持续深化财政资金提质增效审计，实现二级预算单位审计覆盖