2026年村级组织运转经费资金绩效自查报告

2026年村级组织运转经费资金绩效自查报告为严格落实《财政部关于进一步加强村级组织运转经费保障工作的通知》《XX省村级组织运转经费管理办法》及乡镇党委、政府关于财政资金绩效管控的工作要求，全面精准核查2026年度村级组织运转经费资金的使用合规性、效益发挥充分性，切实规范村级财务管理、提升资金使用效能，XX村“两委”于2026年12月10日-12月17日，牵头组建由村党支部书记任组长，村监会主任、村文书、3名村民代表为成员的自查工作组，通过核对财务凭证、比对预算明细、访谈服务对象、实地核验项目等方式，对2026年度村级组织运转经费的预算执行、支出结构、管理规范、效益实现等情况开展全流程、全覆盖自查，现将具体情况报告如下：一、村级组织运转经费基本情况（一）经费保障标准及资金到位情况2026年本村村级组织运转经费严格按照XX省核定的行政村最低保障标准执行，全年预算总额为38.2万元，其中：县级财政统筹保障32.6万元，占比85.34%；乡镇级财政配套补助5.6万元，占比14.66%。截至2026年11月30日，所有资金已全部足额拨付至村集体经济组织基本账户，资金到位率100%，无截留、挤占、挪用上级专项保障资金的情况。经费构成严格对应政策要求的保障范围，具体明细为：村干部基本报酬21.8万元，占总预算的57.07%；村级组织办公经费8.5万元，占总预算的22.25%；村监会成员及村民小组组长误工补贴3.2万元，占总预算的8.38%；村级公共服务运行维护补助2.9万元，占总预算的7.59%；必要的党建活动及群众服务专项经费1.8万元，占总预算的4.71%。（二）人员及服务基础情况本村共辖7个村民小组，户籍人口426户1628人，常住人口289户1072人；现有村“两委”成员6人，其中党支部委员3人、村委会委员3人，交叉任职2人；村监会成员3人，村民小组组长7人；党员48名，其中60岁以上党员17名，流动党员12名。全年村级组织承担基层党建、乡村治理、便民服务、政策宣传、环境整治、安全生产排查等常态化工作共12大类42项，服务覆盖全体村民及村内2个农业专业合作社、1个村级养老互助点、1个村级小学教学点。二、经费使用及绩效目标完成情况（一）村干部基本报酬支出情况2026年村干部基本报酬预算21.8万元，实际支出21.78万元，执行率99.91%，结余0.02万元为12月报酬个税申报尾差，已按规定结转至下年度同科目使用。报酬发放严格执行“基本报酬+绩效报酬”制度，其中基本报酬占比70%，按照县级统一核定标准每月15日前通过“一卡通”系统直接发放至村干部个人账户，全年累计发放15.25万元；绩效报酬占比30%，每季度末根据乡镇考核结果及本村工作完成情况差异化发放，全年累计发放6.53万元，最高季度绩效报酬与最低季度绩效报酬差距达18%，有效打破“平均主义”。全年村干部履职达标率100%，其中2名村干部因在防返贫监测、产业发展工作中表现突出，获评乡镇“季度优秀村干部”，绩效报酬上浮10%发放。通过报酬保障机制落地，村干部队伍稳定性较2025年提升12%，全年无村干部无故离职情况，群众对村干部履职满意度达94.2%。（二）村级组织办公经费支出情况2026年村级组织办公经费预算8.5万元，实际支出8.42万元，执行率99.06%，结余0.08万元为办公耗材采购结余，结转下年度使用。支出结构明细如下：1.办公耗材及印刷费：支出2.13万元，占办公经费的25.3%。主要用于购买打印纸、笔墨、档案盒等办公耗材1.02万元，印制防返贫监测政策宣传单、养老保险缴费告知书、护林防火宣传册、村规民约等资料1.11万元，全年共印制各类宣传资料1.2万份，保障了政策宣传、村务档案整理等工作的正常开展，村务档案规范化率达98%，政策宣传覆盖率100%。2.水电费及网络通讯费：支出1.57万元，占办公经费的18.6%。其中村级便民服务中心、党员活动室、新时代文明实践站全年水电费1.03万元，办公宽带及村务工作手机通讯费0.54万元，全年村级服务阵地无停水、停电、断网情况，便民服务日均接待量达12人次，线上业务办理响应时长不超过1小时。3.阵地维护及办公设备购置：支出2.35万元，占办公经费的27.9%。其中维修村级便民服务中心破损门窗、更换老化电路共支出0.82万元，新增便民服务窗口高拍仪2台、打印一体机1台、养老待遇资格认证终端1台共支出1.53万元，阵地硬件设施完好率达100%，便民服务事项办理时长较2025年缩短35%，“一站式”办结率达92%。4.差旅及交通补助：支出1.58万元，占办公经费的18.8%。主要用于村干部赴乡镇、县城参加培训、报送材料、对接项目的交通及差旅支出，全年累计报销差旅126人次，无超标准报销、无私人费用公款报销情况，村干部外出公务保障率100%，各项工作对接时效较2025年提升28%。5.其他必要办公支出：支出0.79万元，占办公经费的9.4%。主要用于购买村级会议用水、疫情防控应急物资、便民服务应急药品等，无违规发放福利、无公款吃喝等违规支出。（三）村监会及村民小组组长误工补贴支出情况2026年该类经费预算3.2万元，实际支出3.19万元，执行率99.69%，结余0.01万元结转下年度使用。其中村监会3名成员全年误工补贴1.32万元，按照每人每月367元的标准，每季度根据履职考核情况发放，全年村监会累计开展村务监督检查24次，审核财务凭证12批次，提出监督意见17条，全部整改落实，村务公开准确率达100%，未发生一起村级财务信访问题。7名村民小组组长全年误工补贴1.87万元，按照每人每月223元的标准，结合每月小组工作完成情况（包括人口信息摸排、政策宣传、矛盾调解、环境整治等）差异化发放，最高月份补贴与最低月份补贴差距达25%。全年村民小组组长共排查化解矛盾纠纷36起，协助完成户厕改造验收42户，组织小组环境整治18次，小组层面工作完成率达97%，群众对小组服务的满意度达91.8%。（四）村级公共服务运行维护补助支出情况2026年该类经费预算2.9万元，实际支出2.9万元，执行率100%，全部用于村内公共服务设施的日常维护，具体明细如下：1.村级文化活动广场维护：支出0.85万元，主要用于修补广场破损地面120平方米、更换损坏的健身器材4件、定期清洁广场公共卫生间，全年广场开放率达100%，累计开展广场舞比赛、端午民俗活动、春节联欢会等群众文化活动9次，参与人数达1200余人次，群众文化活动参与率较2025年提升15%。2.村级道路日常养护：支出1.12万元，主要用于村内3.2公里通组路的杂草清理、边沟疏通、小型坑洼修补，全年通组路完好率达96%，未发生因道路养护不到位导致的交通安全事故，村民出行便利度满意度达93.5%。3.村级养老互助点运行补助：支出0.93万元，主要用于养老互助点的保洁费、水电补贴、文娱用品补充，全年为村内68名留守老人提供日间照料、助餐、文娱等服务共2100余人次，留守老人服务覆盖率达100%，老人满意度达95.3%。（五）党建活动及群众服务专项经费支出情况2026年该类经费预算1.8万元，实际支出1.78万元，执行率98.89%，结余0.02万元结转下年度使用。其中党建活动支出0.97万元，主要用于“三会一课”、主题党日、党员教育培训、困难党员慰问等，全年开展主题党日12次、党员集中培训6次、慰问老党员及困难党员11名，党员参会率达89%，较2025年提升8%，党员先锋模范作用发挥率达92%，全年党员带头参与志愿服务、产业帮扶等活动共120余人次。群众服务专项支出0.81万元，主要用于开展留守儿童关爱、防返贫监测户临时帮扶、便民服务代办等，全年帮扶留守儿童17名、为23户监测户送去米油等生活物资、为行动不便群众代办养老认证、医保缴费、证件办理等事项187件，特殊群体服务覆盖率达100%，群众获得感满意度较2025年提升6个百分点。三、经费管理机制建设及执行情况（一）财务管理制度落实情况本村严格执行《村集体经济组织会计制度》及乡镇“村账乡管”规定，所有村级组织运转经费全部纳入乡镇财政所统一核算，实行“收支两条线”管理。经费支出严格执行“四签两审”程序：即经办人签字注明用途、村党支部书记审核签字、村委会主任审批签字、村监会主任监督签字，报乡镇财政所初审、乡镇农经站复审通过后方可入账，无白条入账、无坐收坐支、无虚列支出等情况。全年所有支出凭证均为正规发票或符合规定的劳务报酬发放清单，凭证附件齐全，包含支出事由说明、相关佐证材料（如采购合同、验收单、签到册、发放明细等），全年共形成财务凭证12册187份，全部通过乡镇2026年季度财务检查，未发现违规支出问题。（二）村务公开制度执行情况严格落实村级财务“每季度公开”要求，每季度结束后10日内，将村级组织运转经费的收入明细、支出明细、结余情况在村级公示栏、村民微信群同步公示，公示期不少于7天，公开内容细化到具体支出项目、金额、用途、经办人，方便村民监督。全年共公开财务信息4批次，收到群众咨询2次，均在3个工作日内予以答复，群众对财务公开的满意度达93.7%，未发生因财务公开不及时、不透明引发的信访举报问题。（三）绩效监控机制运行情况村“两委”年初针对每一项经费支出制定明确的绩效目标，细化为数量、质量、时效、成本、效益5类共21项具体指标，每季度由村监会对照绩效指标开展一次监控评估，对支出进度滞后、效益不达标的项目及时调整优化。例如2026年第二季度发现公共服务运行维护经费支出进度仅为32%，低于季度进度目标，村“两委”及时召开会议梳理问题，调整养护计划，加快道路、广场维护进度，第三季度末支出进度即达到87%，确保了全年绩效目标按时完成。四、绩效目标实现情况分析（一）产出指标完成情况1.数量指标：全年保障村级组织正常运转365天，开展村级会议42次、政策宣传活动36次、便民服务1.2万人次，维护公共服务设施3处，开展党建活动18次、群众服务活动24次，所有数量指标均超额完成年度目标，完成率达112%。2.质量指标：村干部履职达标率100%，村务公开准确率100%，公共服务设施完好率96%，便民服务办结率92%，政策宣传覆盖率100%，所有质量指标均达到或超过年度目标要求，其中便民服务办结率较目标值高出7个百分点。3.时效指标：经费支出进度12月末达99.7%，所有工作任务均在规定时限内完成，村干部报酬每月15日前发放到位率100%，各类补助资金发放及时率100%，无逾期支付情况。4.成本指标：所有支出均严格控制在预算范围内，无超预算支出情况，办公耗材采购成本较预算节约1.2%，阵地维护成本较预算节约0.8%，资金使用成本控制达标率100%。（二）效益指标完成情况1.社会效益：村级组织战斗力显著提升，全年完成防返贫监测排查、户厕改造、人居环境整治等重点工作12项，打造“一站式”便民服务点，实现了“小事不出村、大事不出镇”，全年村级矛盾纠纷化解率达98%，较2025年提升4个百分点，全村无重大刑事案件、无重大安全事故发生，村庄和谐稳定度明显提升。2.生态效益：通过经费保障村级环境整治、道路养护等工作开展，全年清理村内垃圾120余吨，绿化通组路1.8公里，村庄绿化率达38%，人居环境考核位列乡镇第3名，较2025年提升2个名次，获评“乡镇人居环境示范村”。3.可持续影响：村级组织运转保障机制不断完善，村干部队伍稳定性持续增强，公共服务设施运维体系逐步健全，为后续开展乡村振兴各项工作奠定了坚实基础，2026年本村村级集体经济收入达87万元，较2025年增长22%，带动村民人均增收1200元，村级组织自我保障能力逐步提升。（三）满意度指标完成情况通过随机访谈100名村民、26名党员、7名村民小组组长，结果显示：村民对村级组织服务的满意度达94.2%，党员对党建工作的满意度达92.7%，村干部对报酬保障的满意度达91.3%，所有满意度指标均超过年度90%的目标值。五、存在的主要问题（一）经费保障水平与实际需求仍有差距随着乡村振兴战略深入推进，村级组织承担的工作任务逐年增加，2026年本村新增耕地流出整改、宅基地改革排查、电子证照推广、特殊群体常态化走访等工作任务8项，现有办公经费预算仅较2025年增长3%，部分新增工作的经费缺口需从村级集体经济收入中列支，一定程度上挤占了村级产业发展资金。尤其是村级公共服务设施逐年老化，现有公共服务运行维护补助仅能覆盖小型维修，若遇到路面大面积破损、健身器材批量更换等情况，经费保障压力较大。（二）绩效精细化管理水平有待提升部分绩效指标设置不够细化量化，例如党建活动效益指标仅设置“党员参与率”，未对党员带头作用发挥的具体衡量标准作出明确规定；绩效监控多关注支出进度，对资金使用的长期效益跟踪评估不足，例如公共服务设施维护后，未建立长期效果跟踪机制，部分设施维护后3个月再次出现小范围破损，未及时追溯维护责任、优化维护方案。（三）经费使用的创新性不足现有经费支出多集中于常规性运转保障，在利用运转经费撬动社会资源、提升服务效能方面探索较少，例如便民服务经费仅用于购买基础设备，未尝试与本地电商、物流站点合作开展便民代办服务，服务覆盖范围和效能仍有提升空间；党建活动经费多以会议、培训为主，在开展党员志愿服务、产业帮扶等特色活动方面的投入占比不足20%，活动形式较为单一。（四）村级财务人员专业能力有待加强村文书为兼职人员，仅参加过乡镇组织的基础财务培训，对绩效目标管理、成本核算、财务分析等专业知识掌握不足，2026年出现2次财务凭证附件不规范、1次绩效台账填报不及时的问题，虽已及时整改，但反映出财务人员专业能力与规范化管理要求仍有差距。六、整改措施及下一步工作计划（一）积极对接争取，优化经费保障机制一是主动向乡镇党委、政府及财政部门汇报本村工作实际，争取将村级新增工作任务对应的经费纳入下年度运转经费预算，合理提高保障标准；二是建立运转经费与村级集体经济收入联动补充机制，每年从村级集体经济收益中提取不超过5%的资金作为运转经费补充，重点用于公共服务设施升级、便民服务拓展等，缓解经费压力；三是严格执行经费支出优先级制度，优先保障村干部报酬、必要办公支出、民生服务支出，压减非必要支出，进一步提升资金使用效率。（二）细化管理流程，提升绩效管理精细化水平一是重新优化绩效指标体系，2027年将所有支出项目的绩效指标细化到可量化、可考核，例如将党建活动效益指标细化为“党员志愿服务时长不低于200小时/年”“党员结对帮扶监测户覆盖率100%”等具体指标；二是建立绩效长期跟踪机制，对公共服务设施维护、阵地建设等长期性项目，建立半年一次的效果评估台账，对维护效果不达标的，及时追究施工方责任、调整后续维护方案；三是每季度开展一次绩效自评，对照绩效指标逐项核查完成情况，对未达标的项目及时制定整改措施，确保全年绩效目标100%完成。（三）创新