2026年中小学教职工出差制度

2026年中小学教职工出差制度为进一步规范中小学教职工因公出差管理，严肃财经纪律，控制行政运行成本，保障公务活动有序开展，根据《中华人民共和国义务教育法》《事业单位财务规则》《中央和国家机关差旅费管理办法》及2024年教育部、财政部联合印发的《基础教育领域经费使用管理规范》相关要求，结合全国中小学办学实际，制定本制度。本制度适用于全国公办普通中小学、中等职业学校、特殊教育学校、工读学校、公办幼儿园（以下统称“学校”）在岗在编教职工、编外聘用教职工、劳务派遣人员及受学校委托参与公务活动的人员的国内因公出差管理，民办中小学、幼儿园可结合自身办学实际参照执行。本制度所指因公出差，是指教职工受学校正式指派，离开所在城区（县域，日常办公所在行政区域）开展的公务活动，包括但不限于教研培训、校际交流、竞赛指导、公务参会、对口帮扶、考察调研、赛事执裁、教育督导、应急支援等，教职工个人自行报名参加的非公务性质学术交流、培训学习、行业会议等活动不属于因公出差范畴，费用由个人自行承担。教职工因公出差遵循“厉行节约、务实高效、事前审批、专款专用、公开透明”的原则，严禁安排无明确公务目的、无实质工作内容的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁组织异地无实质内容的学习交流和考察调研，严禁将差旅福利化、平均化分配。第一章出差审批与预算管理第一条差旅预算管理学校应当将差旅费纳入年度部门预算，明确年度差旅费总额上限，原则上不得超过学校年度公用经费总额的8%，其中教研类差旅占比不得低于差旅费总额的60%，严格控制非教学类差旅支出。差旅预算实行总量控制、动态调整，年底未使用的差旅预算额度统一收回，不得结转下一年度使用。同一主题的考察调研、学习交流活动，原则上每学年组织不超过2次，单次出差人数不超过5人、时长不超过3天，避免重复出行、无效出行。第二条审批权限划分1.县域内跨乡镇出差、出差时长1天以内的，由申请人所在部门（教研组、处室）负责人审批，报教务处、行政办公室备案；2.省内出差、出差时长1-3天的，由部门负责人初审，分管对应业务的校级领导审批；3.省内出差时长3天以上、省外出差的，由部门负责人、分管业务领导审核后，报校长（园长）审批；4.单次出差人数3人以上、单次差旅预计支出超过5000元的，除按上述流程审批外，需同步报属地教育行政部门财务科、对应业务科室备案；5.校级领导出差的，统一由校长审批，校长出差的需报属地教育行政部门主要负责人审批。第三条审批流程规范教职工出差前需填写《中小学教职工因公出差审批单》（可通过学校OA系统线上提交或线下纸质提交），明确标注出差事由、具体时间、往返地点、随行人员、预计出行方式、预计开支金额，涉及调课的需附教务处出具的调课备案证明，确保出差期间教学秩序不受影响，不得出现空堂、无人带班等情况。因公务紧急无法提前提交书面审批的，需提前向审批人口头报备，说明出差事由、时长等信息，出差结束后3个工作日内补全审批手续。未履行任何审批程序的出差活动，一律视为个人外出，不予报销任何费用。第四条行程变更管理出差期间因公务需要调整出行时间、变更出行地点、延长出差时长的，需提前向原审批人提交变更申请，说明变更原因及调整后的行程，经审批同意后方可调整，未经批准擅自变更行程的，超支费用由个人自行承担，延长的时长不计入出差时长。出差人员需严格按审批行程开展活动，不得擅自增加与公务无关的行程，不得擅自携带家属、朋友等非公务人员随行，随行非公务人员的所有费用一律自理，不得纳入差旅报销范畴。第二章差旅费开支范围与执行标准差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、公务杂费五大类，所有费用严格按职级、出差地区分类执行标准，超支部分个人自行承担，无合规凭证的费用一律不予报销。第五条城市间交通费标准城市间交通费是指教职工因公往返出差地乘坐火车、轮船、飞机、长途汽车等公共交通工具发生的费用，乘坐标准按人员类别划分：1.一类人员：正校级领导、正高级教师、享受国务院特殊津贴的教育专家，可乘坐高铁/动车一等座、普速火车软卧/软座、轮船二等舱、飞机经济舱，单次飞行时长超过2小时的，经校长审批可乘坐公务舱；2.二类人员：副校级领导、副高级教师、学校中层管理干部（含教研组长、年级主任）、特级教师，可乘坐高铁/动车二等座、普速火车硬卧/软座、轮船三等舱、飞机经济舱；3.三类人员：其他在岗教职工、编外聘用人员、劳务派遣人员、受学校委托参与公务活动的校外人员，可乘坐高铁/动车二等座、普速火车硬卧、轮船三等舱，单次出差行程超过1500公里或连续乘车时长超过8小时的，经校长专项审批后可乘坐飞机经济舱。城市间交通费报销需符合以下规定：1.未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自行承担，报销时按对应等级的票价上限予以核销；2.乘坐公共交通工具的订票费、经审批同意的退票费、民航发展基金、燃油附加费凭正规票据据实报销；3.每人次可购买不超过50元的交通意外保险，超出部分个人承担，已由学校统一购买年度交通意外险的，不得重复报销意外险费用；4.确因公务需要、无法乘坐公共交通工具选择自驾出行的，需在出差审批单中提前注明自驾事由、车辆信息，按实际行驶里程以1.2元/公里的标准报销燃油费，过路过桥费、停车费凭正规票据据实报销，单次自驾差旅的交通费用总额不得超过同路线高铁二等座票价的1.5倍，超出部分个人承担，自驾期间发生的交通违法处罚、交通事故责任及相关损失由个人自行承担，学校不承担任何连带责任；5.乘坐正规网约车平台车辆出行的，需提供电子发票及完整行程单，行程与出差路线一致的方可报销，不得报销无运营资质的社会车辆费用。第六条住宿费标准住宿费是指出差期间入住宾馆、酒店、招待所等发生的房租费用，按出差地区、人员类别执行分档限额标准，具体如下：人员类别一类地区（北京、上海、广州、深圳）二类地区（省会城市、计划单列市、副省级城市）三类地区（地级市城区）四类地区（县城、乡镇及以下区域）一类人员380元/人·天350元/人·天300元/人·天260元/人·天二类人员330元/人·天300元/人·天260元/人·天220元/人·天三类人员300元/人·天270元/人·天230元/人·天200元/人·天1.同性2人及以上共同出差的，原则上安排标准间合住，不得单独入住单人间，确因怀孕、身体疾病等特殊情况需要单独住宿的，需提前在审批单中注明，经校长审批同意后方可单住；2.住宿费在限额标准内凭正规发票据实报销，超出限额部分由个人自行承担，实际发生住宿但无法提供正规发票的，一律不予报销住宿费；3.出差期间入住亲友家中、无需支付住宿费的，可提交书面说明，经审批后按对应地区住宿费限额标准的20%发放住宿补贴，无需提供发票；4.出差人员不得入住高档酒店、星级民宿，不得支付宾馆内的洗衣费、饮料费、娱乐费等个人消费费用，此类费用一律不予报销。第七条伙食补助费标准伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，实行定额包干，无需提供发票，具体标准为：一类地区120元/人·天，二类地区100元/人·天，三类地区80元/人·天，四类地区60元/人·天。伙食补助费报销需符合以下规定：1.出差期间由接待单位统一安排用餐的，需按接待单位餐费标准主动缴纳伙食费，凭接待单位出具的伙食费缴纳凭证回校全额报销伙食补助费，未缴纳伙食费的，按对应标准的50%发放伙食补助费；2.出差期间参加会议、培训的，主办方统一安排食宿并收取会务费、培训费的，会议、培训期间不予发放伙食补助费，往返途中的伙食补助费按对应标准发放；3.当天往返的出差活动，按对应地区标准全额发放伙食补助费，不得另行报销餐费发票。第八条市内交通费标准市内交通费是指出差期间在出差地发生的市内公交、地铁、出租车、网约车等交通费用，按出差自然天数实行定额包干，无需提供发票，具体标准为：一类地区60元/人·天，二类地区50元/人·天，三类地区40元/人·天，四类地区30元/人·天。市内交通费报销需符合以下规定：1.由学校派车随行出差、或接待单位免费提供交通工具的，不予发放市内交通费；2.出差期间因公务需要产生的大额市内交通费用（如跨县域交通），超出包干额度的，经审批后可凭正规发票据实报销，不再发放对应天数的市内交通费。第九条公务杂费标准公务杂费是指出差期间因公务需要产生的资料打印费、复印费、公务快递费、会议报名费、培训费等，凭正规发票及相关佐证材料（如资料明细、快递单号、会议/培训通知）据实报销，不得报销出差期间的私人购物、娱乐、景区门票、快递个人物品等非公务费用。第三章差旅费报销管理流程第十条报销时限要求出差人员应当在出差结束后10个工作日内提交报销申请，因特殊情况无法按时提交的，需向财务室说明原因，最长不得超过3个月，无正当理由逾期提交的报销申请一律不予受理。第十一条报销材料要求提交报销申请时需附以下材料：1.经签字审批的《教职工因公出差审批单》，涉及行程变更的需附变更审批证明；2.城市间交通费、住宿费、公务杂费的正规发票，电子发票需打印完整并标注发票校验码，不得使用涂改、伪造、过期的发票；3.公务卡消费凭证（POS机小票或电子支付记录），除单次100元以下的小额支出外，一律不得使用现金支付，现金支付的费用不予报销；4.参加会议、培训的需附主办方出具的正式会议/培训通知，带队参加学生活动的需附活动主办单位的正式通知及教务处出具的带队审批证明；5.自驾出行的需附实际行驶里程截图（如导航行程记录）、过路过桥费、停车费票据。第十二条审核审批流程1.经办人整理好报销材料后，提交所在部门负责人审核，确认出差活动真实、与公务相关；2.提交学校财务室审核，确认票据真实合规、开支符合标准、材料完整齐全，不符合要求的报销材料需退回经办人补充完善；3.财务审核通过后，提交分管财务工作的校级领导审批；4.审批通过后，由财务室将报销款项直接划转至经办人工资卡账户，不得以现金形式发放。第十三条报销禁止性规定1.严禁虚报出差事由、虚开发票、重复报销差旅费用，一经查实，全额追回违规报销资金；2.多人共同出差的，需指定1人统一办理报销手续，不得拆分报销，避免重复列支；3.出差期间因个人原因绕道、停留产生的所有费用由个人自行承担，出差时长按实际公务开展时长计算，绕道、停留的时间不计入出差时长，不予发放相关补助；4.教职工带队开展学生活动的，学生的交通、住宿、伙食费用从对应学生活动专项经费中列支，不得占用教职工差旅经费额度，不得与教职工差旅费合并报销。第四章特殊情形出差管理规范第十四条对口帮扶类出差教职工受学校或教育行政部门指派，开展跨区域对口帮扶、支教送教、援疆援藏、乡村振兴支援等活动的，差旅标准可在原有基础上上浮20%，派驻时间超过6个月的，每月可报销2次往返家庭所在地与派驻地点的城市间交通费，派驻期间的住宿费、伙食补助费、市内交通费按派驻地区对应标准全额发放。县域内跨乡镇开展送教下乡、教研帮扶活动，当天往返的，不予发放住宿费，伙食补助费按四类地区标准发放，市内交通费按20元/天的标准发放。第十五条应急类出差因自然灾害、公共卫生事件、校园安全事件等突发情况需要紧急出差支援的，可简化审批流程，由校长口头审批即可出行，差旅标准可在原有基础上上浮30%，优先保障差旅经费报销，不受年度差旅预算额度限制。第十六条抽调类出差教职工被教育行政部门、教研部门抽调担任竞赛评委、教育督导员、命题专家、教研培训讲师的，若抽调单位已承担差旅费用的，学校不再重复报销；若抽调单位未承担差旅费用的，按本制度标准予以报销，抽调期间发放的劳务报酬按学校劳务发放管理规定执行，不得纳入差旅范畴。第十七条其他特殊出差1.离退休教职工受学校邀请参与公务活动的，按二类人员差旅标准执行，与在编人员享受同等待遇；2.教职工参加学校统一安排、与岗位工作直接相关的学历提升、继续教育活动的，经校长审批后按本制度标准报销差旅费，个人自行报名参加的学历提升、非公务性质的继续教育活动，不属于因公出差范畴，费用自理；3.教职工因公出国（境）开展学术交流、校际合作等活动的，按国家因公出国（境）经费管理相关规定执行，另行履行审批程序，不适用本制度的国内差旅标准。第五章差旅活动安全与保密管理第十八条行前安全管理学校行政办公室应当对出差人员开展行前安全教育，提示出差地的自然灾害、社会治安、公共卫生等风险，指导出差人员做好安全防护，为长期出差人员购买专项意外保险。第十九条出差期间管理出差人员应当严格遵守出差地的法律法规、公共秩序，遵守学校差旅纪律，不得擅自脱离公务队伍开展私人活动，不得参与违法违规活动，若发生人身意外伤害、财产损失等情况，第一时间向学校报告，因公务活动发生的意外伤害按工伤认定相关规定处理，因个人私自活动发生的意外伤害、财产损失由个人自行承担。第二十条保密管理出差期间携带涉密资料、电子设备的，需严格遵守国家保密管理规定，妥善保管涉密载体，不得在公共场合谈论涉密内容，不得使用公共网络传输涉密文件，避免发生失泄密事件。第六章监督与问责机制第二十一条公开公示要求学校财务室应当每季度在全校范围内公示差旅费报销明细，包括出差人员、出