2025年出纳策划经理（出纳策划管理）试题及答案

2025年出纳策划经理（出纳策划管理）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题，共30分）答题要求：每题只有一个正确答案，请将正确答案的序号填在括号内。(总共6题，每题5分)1.企业资金运动的起点是（）A.资金筹集B.资金投放C.资金营运D.资金分配2.下列属于出纳工作基本原则的是（）A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.谨慎性原则3.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）A.财务费用B.管理费用C.销售费用D.营业外支出4.商业汇票的付款期限最长不得超过（）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月5.下列关于支票的说法，正确的是（）A.支票的出票人可以是个人B.支票的付款人只能是银行C.支票的金额可以授权补记D.以上说法都正确6.企业银行存款日记账与银行对账单的核对属于（）A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.账表核对第II卷（非选择题，共70分）二、多项选择题（每题有两个或两个以上正确答案，少选、多选、错选均不得分。总共5题，每题6分）1.出纳人员不得兼任的工作有（）A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记工作D.债权债务账目的登记工作2.下列属于货币资金的有（）A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款3.银行结算方式包括（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.企业进行现金清查时，发现现金溢余，在未经批准处理之前，应贷记的会计科目是（）A.营业外收入B.待处理财产损溢C.其他应付款D.管理费用5.下列关于票据背书的说法，正确的有（）A.背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书B.背书不得附有条件，附有条件的，所附条件不具有票据上的效力C.部分背书无效D.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任三、判断题（正确的打“√”，错误的打“×”。总共5题，每题4分）1.出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业资金的安全与正常运转。（）2.企业可以根据需要坐支现金。（）3.支票的提示付款期限自出票日起10日。（）4.商业汇票可以背书转让。（）5.企业银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。（）四、简答题（总共2题，每题10分）1.简述出纳工作的基本流程。2.简述企业货币资金内部控制的要点。五、案例分析题（总共1题，20分）材料：某企业出纳员小王在工作中存在以下问题：1.未经授权私自将企业现金借给他人。2.对收到的支票未及时送交银行入账，导致支票过期。3.在登记现金日记账时，经常出现漏记、错记的情况。4.定期盘点现金时，发现账实不符，但未及时查明原因并处理。要求：请分析小王的行为可能给企业带来哪些风险，并提出相应的改进措施。答案：第I卷答案1.A;2.A;3.B;4.D;5.D;6.C第II卷答案1.ABCD;2.ABC;3.ABCD;4.BC;5.ABCD三、判断题答案1.√;2.×;3.√;4.√;5.√四、简答题答案1.出纳工作基本流程：办理现金收付和银行结算业务；登记现金、银行存款日记账；保管库存现金和各种有价证券；保管有关印章、空白收据和空白支票。2.企业货币资金内部控制要点：职责分工、授权批准、现金和银行存款的管理、票据及有关印章的管理、监督检查。五、案例分析题答案风险：现金借给他人可能导致资金无法收回；支票过期影响企业资金回笼；现金日记账登记错误影响财务