企业ESG管理体系 管理手册 程序文件 表单

企业ESG管理体系通用参考文件管理手册+程序文件+表单编制依据：T/CERDS5-2023、GB/T24001、GB/T45001文件编号：[企业简称]-ESG-MS-2026-001目录第1部分使用说明第2部分ESG管理手册

2.1适用范围

2.2ESG管理方针

2.3组织架构与职责参考

2.4手册附录第3部分批准说明与管理者代表权限说明

3.1管理手册批准说明

3.2管理者代表权限说明第4部分手册核心章节

4.1范围

4.2规范性引用文件

4.3术语和定义

4.4企业环境分析

4.5领导作用

4.6策划

4.7支持

4.8运行

4.9绩效评价

4.10改进第5部分配套附录表格

附录1：ESG管理职责分配表

附录2：ESG管理程序文件清单（19项）

附录3：ESG管理记录表单清单（17套）第6部分程序文件参考（19个核心程序）

第6.1节PRO-001风险与机遇识别、评价和控制程序

第6.2节PRO-002能力、意识与培训控制程序

第6.3节PRO-003信息交流与沟通控制程序

第6.4节PRO-004ESG目标、指标和管理方案控制程序

第6.5节PRO-005文件与记录控制程序

第6.6节PRO-006环境因素识别与评价控制程序

第6.7节PRO-007能源资源管理控制程序

第6.8节PRO-008废弃物与危险化学品管理控制程序

第6.9节PRO-009职业健康与安全管理控制程序

第6.10节PRO-010产品安全、质量与客户服务控制程序

第6.11节PRO-011供应链ESG管理控制程序

第6.12节PRO-012商业道德与反腐败控制程序

第6.13节PRO-013研发创新与绿色设计控制程序

第6.14节PRO-014应急准备与响应控制程序

第6.15节PRO-015绩效监视、测量、分析与评价控制程序

第6.16节PRO-016合规性评价控制程序

第6.17节PRO-017内部审核控制程序

第6.18节PRO-018管理评审控制程序

第6.19节PRO-019不符合、纠正与预防措施控制程序第1部分使用说明第1.1条文件定位

本文件为企业建立环境、社会及治理（ESG）管理体系提供通用参考框架，包含管理手册、程序文件和记录表单三部分。企业可参考使用本文件的结构、流程和管理要点，结合自身运营实际进行调整和细化，形成符合自身特点的管理体系文件。第1.2条参考标准

第1.2.1项

T/CERDS5-2023《企业ESG管理体系要求及使用指南》

第1.2.2项

GB/T24001《环境管理体系要求及使用指南》

第1.2.3项

GB/T45001《职业健康安全管理体系要求及使用指南》第1.3条适用场景

制造业、高新技术企业、实体运营企业可参考使用，服务业可根据运营特点调整。本文件已包含19个核心程序文件及配套表单，覆盖ESG管理体系的全部核心要素。第1.4条使用方式

第1.4.1项

文中

[企业简称]

为通用占位符，使用者应替换为本企业实际名称。

第1.4.2项

文件编号、保存期限等参数可按企业内部管理规则调整。

第1.4.3项

各程序文件中的职责描述、工作流程、表单模板均为通用参考，企业可根据实际组织架构和业务流程进行适配。第1.5条注意事项

第1.5.1项

本文件为通用参考模板，不构成法律或认证建议。

第1.5.2项

落地时应结合企业实际情况及所在地法规进行细化，确保满足当地监管要求。

第1.5.3项

特种设备、危险化学品等法定强制管理事项须遵循相关法规，本文件提供的管理流程仅作为内部管理的补充参考。

第1.5.4项

本文件提供的技术参数（如检测频次、校准周期、保存期限等）均为行业通用建议值，企业应根据自身设备特性、工艺特点和法规要求进行确认和调整。第1.6条中小企业岗位映射参考

ESG管理委员会可对应总经理办公会；管理者代表可由分管安全或质量的副总兼任；ESG推进组可由行政部或企管部人员兼任，建议配置1-2名专兼职人员；安全员可兼任ESG安全模块工作；各部门指定1名ESG联络岗位，负责本部门ESG工作的日常协调和数据报送。第2部分ESG管理手册文件编号：[企业简称]-ESG-MS-2026-001第2.1条适用范围

本手册覆盖企业生产经营过程中的环境（E）、社会（S）、治理（G）管理活动，是ESG管理体系的纲领性文件。所有程序文件、作业指导书及运行记录均应遵循本手册确定的管理方针、目标框架和职责分工。第2.2条ESG管理方针

绿色运营，守护生态；以人为本，安全健康；诚信合规，透明治理；持续改进，永续发展。（企业可根据自身战略调整，调整时须保持E、S、G三个维度均有体现。例如，制造业可强化“安全生产”和“绿色制造”，服务业可强化“客户隐私保护”和“员工发展”。）第2.3条组织架构与职责参考

第2.3.1项ESG管理委员会

由总经理及各部门负责人组成，为ESG管理体系的最高决策机构。主要职责包括：①

审批ESG方针、年度目标及重大管理方案；②

审批重大ESG风险清单及应对措施；③

审批年度ESG报告；④

主持管理评审会议，对体系持续适宜性、充分性和有效性做出评价。

第2.3.2项管理者代表

由分管副总担任，向ESG管理委员会汇报工作。主要职责包括：①

统筹ESG管理体系日常运行，协调跨部门事务；②

审核程序文件、目标方案及绩效报告；③

组织内部审核，推动不符合项整改；④

代表企业与外部利益相关方就ESG事务进行沟通。

第2.3.3项ESG推进组

常设于行政部或企管部，为ESG管理体系的日常执行机构。主要职责包括：①

体系文件的编制、修订、发放与维护；②

ESG绩效数据的收集、统计与分析；③

组织ESG风险与机遇识别评价；④

组织内部审核和管理评审的筹备工作；⑤

编制年度ESG报告；⑥

组织ESG培训与宣传活动。

第2.3.4项各部门职责参考

（1）生产部：环境因素识别与控制、安全生产管理、能源资源消耗统计、生产现场废弃物分类管理、危险化学品使用管理。

（2）供应链部：供应商准入ESG评估、供应商ESG绩效监控与评价、供应商ESG沟通与培训、推动供应商ESG绩效改进。

（3）人力资源部：员工权益保障、ESG培训组织与实施、职业健康监护档案管理、员工满意度调查、商业道德与反腐败制度宣贯。

（4）财务部：ESG专项经费预算与管理、反腐败与财务透明度相关工作、ESG相关税费管理。

（5）研发部：绿色设计执行、产品碳足迹评估、环保材料筛选与验证、绿色技术创新与成果转化。

（6）市场部/服务部：客户ESG诉求响应、产品安全信息沟通、客户ESG满意度调查、市场ESG趋势信息收集。

（7）法务部/审计部：合规性评价、商业道德监督与违规调查、内部审核实施、合同ESG条款审核。第2.4条手册附录

附录1：ESG职责分配表（见第5部分）

附录2：程序文件清单（见第5部分）

附录3：记录表单清单（见第5部分）第3部分批准说明与管理者代表权限说明第3.1条管理手册批准说明

为建立、实施并持续改进企业ESG绩效，依据T/CERDS5-2023《企业ESG管理体系要求及使用指南》、GB/T24001《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T45001《职业健康安全管理体系要求及使用指南》等标准，结合企业经营实际编制本手册。本手册自发布之日起施行，各部门及全体员工可参考执行，并在使用过程中提出完善建议，由ESG推进组定期汇总修订。第3.2条管理者代表权限说明

经总经理研究决定，任命_________岗位为企业ESG管理者代表，授予以下专项权限：

第3.2.1项

组织建立、实施和保持ESG管理体系。

第3.2.2项

定期向总经理及ESG管理委员会报告体系运行绩效，报告频次不少于每季度一次。

第3.2.3项

推动全员ESG意识提升，协调内外部ESG沟通。

第3.2.4项

审批ESG程序文件，组织内部审核和管理评审。

第3.2.5项

落实ESG管理体系所需的人力、物力、财力等资源保障。

各部门须配合管理者代表开展ESG相关工作，及时提供所需信息和支持。第4部分手册核心章节第4.1条范围

本手册适用于企业生产经营及运营管理全过程的环境、社会、治理管理活动，是ESG管理体系核心文件，所有程序文件均需遵循本手册要求。手册适用范围覆盖企业所有部门、所有场所及所有从业人员（含正式岗位、临时岗位、实习岗位及承包商）。第4.2条规范性引用文件

（1）T/CERDS5-2023《企业ESG管理体系要求及使用指南》

（2）GB/T24001《环境管理体系要求及使用指南》

（3）GB/T45001《职业健康安全管理体系要求及使用指南》

（4）其他适用的法律法规及行业标准，具体清单见《适用ESG法律法规及其他要求清单》第4.3条术语和定义

本手册采用以下核心术语定义：

（1）环境因素：企业活动、产品或服务中能与环境发生相互作用的要素。

（2）危险源：可能导致人身伤害或健康损害的根源、状态或行为。

（3）ESG风险：企业在环境、社会、治理方面存在的不确定性对经营目标产生负面影响的可能性。

（4）ESG机遇：企业在环境、社会、治理方面通过改进管理、技术创新等手段实现绩效提升和价值创造的可能性。

（5）重要环境因素：对环境影响程度较高、利益相关方关注度较高、法规符合性风险较大的环境因素。

（6）关键绩效指标（KPI）：用于衡量ESG目标实现程度的核心量化指标。

（7）合规义务：企业必须遵守的法律法规要求，以及自愿遵守的行业标准、合同约定等其他要求。

（8）利益相关方：可能影响企业决策或受企业决策影响的个人或组织，包括客户、从业人员、供应商、投资者、政府、社区等。第4.4条企业环境分析

第4.4.1项外部环境

企业应定期识别和分析以下外部环境因素对ESG管理体系的影响：

（1）政策法规环境：国家双碳目标、环保法规更新、安全生产法要求、劳动法规变化、ESG信息披露政策等。

（2）市场与行业环境：行业ESG发展趋势、下游客户ESG要求、ESG投资与评级趋势、行业标杆实践、市场竞争格局。

（3）技术环境：绿色低碳技术发展、数字化管理工具应用、清洁生产技术迭代。

（4）社会与自然环境：气候变化风险、资源稀缺性、社区关系、公众环保意识提升。

第4.4.2项内部环境

企业应审视以下内部条件对ESG管理体系的支撑和制约：

（1）战略与文化：企业核心价值观、ESG战略定位、管理层对ESG的重视程度。

（2）运营能力：研发创新能力、生产工艺水平、供应链管控能力、现有管理体系基础。

（3）资源配置：人力资源配置、基础设施条件、财务资源可用性、信息系统支撑能力。

第4.4.3项利益相关方需求识别

企业应识别主要利益相关方及其ESG相关需求与期望：

（1）客户：高能效低环境影响产品、产品安全合规性、透明碳足迹信息、负责任供应链声明。

（2）从业人员：安全健康工作环境、公平薪酬与职业发展机会、劳动保护与职业健康监护。

（3）供应商：公平透明的合作机制、清晰的ESG合作要求、稳定的合作关系。

（4）投资者：稳健的ESG绩效表现、透明的信息披露、完善的风险管理机制。

（5）政府与监管机构：合法合规经营、安全生产、环境保护、依法纳税。

（6）社区与公众：环境影响最小化、社区关系维护、社会公益活动参与。

第4.4.4项行业适配参考

（1）制造业：重点关注从业人员安全健康、环境排放达标、危险化学品管理、供应链ESG合规、产品碳足迹。

（2）服务业：重点关注客户隐私保护、从业人员权益保障、商业道德与反腐败、能源资源节约。

（3）高新技术企业：重点关注知识产权保护、数据安全与隐私保护、研发过程绿色化、产品能效优化。第4.5条领导作用

最高管理者（总经理）对ESG管理体系的有效性全面负责，履行以下职责：

（1）制定并批准ESG方针和年度目标，确保方针目标与企业战略方向一致。

（2）提供体系运行所需的资源支持，包括人力、物力、财力及技术资源。

（3）推动全员参与ESG管理，营造持续改进的ESG文化氛围。

（4）主持年度管理评审，对体系的适宜性、充分性和有效性做出评价和决策。

（5）任命管理者代表，明确其职责和权限。第4.6条策划

第4.6.1项应对风险和机遇的措施

（1）建立常态化ESG风险与机遇识别、评价和控制机制，具体执行参照

《PRO-001风险与机遇识别、评价和控制程序》。

（2）采用风险矩阵法对识别的风险进行量化评价和分级，确定重大ESG风险与核心发展机遇。

（3）针对不同等级的风险和机遇，制定分级管控措施和实施计划，明确责任岗位和完成时限。

（4）建立动态更新机制，当内外部环境发生重大变化时及时调整。

第4.6.2项ESG目标及其实现的策划

（1）ESG目标应覆盖环境、社会、治理三大维度，与ESG方针保持一致。

（2）目标应可量化、可测量、可考核，具体执行参照

《PRO-004ESG目标、指标和管理方案控制程序》。

（3）目标指标示例：维度指标示例统计周期环境（E）万元产值综合能耗（tce/万元）、碳排放强度（tCO₂e/万元）、危险废物合规处置率（%）、水资源重复利用率（%）季度/年度社会（S）工伤事故率（‰）、ESG培训覆盖率（%）、职业健康体检率（%）、员工流失率（%）季度/年度治理（G）合规性评价通过率（%）、供应商ESG审核覆盖率（%）、反腐败举报处理及时率（%）季度/年度第4.7条支持

第4.7.1项资源保障

企业应为ESG管理体系的建立、实施、保持和持续改进提供所需的资源，包括：具备相应能力的从业人员、适用的基础设施和设备、必要的技术资源、充足的财务预算。

第4.7.2项能力建设

建立岗位ESG能力要求矩阵，明确各岗位所需的知识、技能和经验要求；定期评价人员能力，针对能力短板开展培训，具体执行参照

《PRO-002能力、意识与培训控制程序》。

第4.7.3项意识培养

通过入职培训、专题宣传、内部会议、案例分享、合理化建议征集等多种方式，确保全员知晓ESG方针、目标和自身岗位的ESG职责，认识到ESG绩效改进的益处。

第4.7.4项信息交流与沟通

建立内部信息传递渠道和外部利益相关方沟通机制，确保ESG信息及时、准确传递，具体执行参照

《PRO-003信息交流与沟通控制程序》。

第4.7.5项文件与记录管理

对体系文件进行统一编号、审核、批准、发放、更改、作废控制，对运行记录进行规范化管理，确保文件和记录的完整性、清晰性和可追溯性，具体执行参照

《PRO-005文件与记录控制程序》。第4.8条运行

第4.8.1项环境维度运行控制

企业应建立、实施并保持环境维度的运行控制程序，包括：

（1）环境因素识别与评价：参照

《PRO-006环境因素识别与评价控制程序》

执行，采用“三时态、三状态、八方面”方法系统识别，多因子评价法分级，确定重要环境因素并制定管控方案。

（2）能源资源管理：参照

《PRO-007能源资源管理控制程序》

执行，建立计量、统计、分析、改进机制，设定节能降耗目标，实施技术改造和管理优化。

（3）废弃物与危险化学品管理：参照

《PRO-008废弃物与危险化学品管理控制程序》

执行，实施分类收集、合规暂存、合法处置，危险化学品实行采购、储存、使用、废弃全流程管理。

第4.8.2项社会维度运行控制

（1）职业健康与安全管理：参照

《PRO-009职业健康与安全管理控制程序》

执行，系统辨识危险源，评价风险等级，落实劳动防护、特种作业管理、设备安全管理、应急准备等措施。

（2）产品安全、质量与客户服务：参照

《PRO-010产品安全、质量与客户服务控制程序》

执行，将ESG要求融入产品设计、生产、检验、售后全过程，响应客户ESG诉求。

第4.8.3项治理维度运行控制

（1）供应链ESG管理：参照

《PRO-011供应链ESG管理控制程序》

执行，对供应商进行ESG准入评估、绩效监控、分级管理，推动供应链ESG绩效提升。

（2）商业道德与反腐败：参照

《PRO-012商业道德与反腐败控制程序》

执行，制定行为准则，建立利益冲突申报、礼品招待管理、举报保护机制，对违规行为进行调查处理。

（3）研发创新与绿色设计：参照

《PRO-013研发创新与绿色设计控制程序》

执行，将绿色设计理念融入产品研发全过程，开展生态设计、能效优化、碳足迹评估。

第4.8.4项应急准备与响应

企业应建立应急管理机制，识别潜在紧急情况，制定应急预案，配备应急资源，组织培训演练，具体执行参照

《PRO-014应急准备与响应控制程序》。第4.9条绩效评价

第4.9.1项绩效监视与测量

建立覆盖E/S/G三维度的KPI体系，对ESG绩效数据进行定期收集、统计分析，编制绩效分析报告，具体执行参照

《PRO-015绩效监视、测量、分析与评价控制程序》。

第4.9.2项合规性评价

建立常态化的ESG合规性评价机制，定期评价企业对适用法律法规及其他要求的遵守情况，识别合规风险，具体执行参照

《PRO-016合规性评价控制程序》。

第4.9.3项内部审核

每年至少开展一次全面内部审核，验证ESG管理体系的有效性，识别改进机会，具体执行参照

《PRO-017内部审核控制程序》。

第4.9.4项管理评审

最高管理者每年至少主持一次管理评审，对体系的持续适宜性、充分性和有效性做出评价和决策，具体执行参照

《PRO-018管理评审控制程序》。第4.10条改进

第4.10.1项不符合与纠正措施

对体系运行中发现的不符合项，应及时处置、分析根本原因、制定并实施纠正与预防措施，消除问题根源，具体执行参照

《PRO-019不符合、纠正与预防措施控制程序》。

第4.10.2项持续改进

企业应通过以下途径推动ESG管理体系的持续改进：方针目标的迭代更新、内审和管理评审结果的应用、不符合纠正和预防措施的落实、行业先进实践的引入、ESG绩效数据的趋势分析和标杆对比。第5部分配套附录表格附录1：ESG管理职责分配表手册条款主要管理职责主责岗位/部门配合部门4.5履行ESG管理领导作用与承诺，主持管理评审总经理—4.5.3统筹ESG管理体系日常运行，协调跨部门事务管理者代表各部门4.6.1组织ESG风险与机遇识别、评价、动态管理ESG推进组各部门4.6.2制定、分解、监测、评审ESG目标及管理方案ESG推进组各部门4.7.2岗位ESG能力要求制定、培训计划与实施人力资源部ESG推进组4.7.4内外部ESG信息交流与沟通管理ESG推进组各部门4.7.5体系文件与记录规范化管理ESG推进组各部门4.8（环境维度）环境因素识别与控制、能源资源管理生产部、行政部ESG推进组4.8（社会维度）职业健康与安全管理生产部、安全管理部门人力资源部4.8（社会维度）产品安全、质量与客户服务质量部、市场部研发部、生产部4.8（治理维度）供应链ESG管理供应链部ESG推进组4.8（治理维度）商业道德与反腐败审计部/法务部ESG推进组、人力资源部4.8（治理维度）研发创新与绿色设计研发部ESG推进组、供应链部4.8.4应急准备与响应安全管理部门各部门4.9绩效监视测量、合规性评价、内部审核ESG推进组、法务部各部门4.10不符合项处理、纠正与预防措施落实责任部门ESG推进组附录2：ESG管理程序文件清单（19项）序号文件编号文件名称对应手册条款核心内容1[企业简称]-ESG-PRO-001风险与机遇识别、评价和控制程序4.6.1ESG风险与机遇识别、风险矩阵法量化评价、分级管控、动态管理2[企业简称]-ESG-PRO-002能力、意识与培训控制程序4.7.2岗位能力要求矩阵、培训需求识别与计划、效果评价、意识培养3[企业简称]-ESG-PRO-003信息交流与沟通控制程序4.7.4内外部信息沟通渠道与流程、重大信息披露、信息记录与保密4[企业简称]-ESG-PRO-004ESG目标、指标和管理方案控制程序4.6.2目标制定分解、管理方案策划实施、进度监测、评审更新5[企业简称]-ESG-PRO-005文件与记录控制程序4.7.5文件编制审批发放更改作废、记录填写贮存检索销毁全过程6[企业简称]-ESG-PRO-006环境因素识别与评价控制程序4.8.1三时态三状态八方面识别、多因子评价、重要环境因素确定7[企业简称]-ESG-PRO-007能源资源管理控制程序4.8.1计量器具管理、消耗统计、目标设定、节能措施、效果评估8[企业简称]-ESG-PRO-008废弃物与危险化学品管理控制程序4.8.1废弃物分类暂存处置、危险化学品全流程管理、应急与检查9[企业简称]-ESG-PRO-009职业健康与安全管理控制程序4.8.1危险源辨识风险评价、运行控制、职业健康监护、安全培训10[企业简称]-ESG-PRO-010产品安全、质量与客户服务控制程序4.8.1设计安全、供应链质量管控、过程控制、客户诉求与投诉处理11[企业简称]-ESG-PRO-011供应链ESG管理控制程序4.8.1供应商准入评估、ESG绩效监控与分级、整改与退出机制12[企业简称]-ESG-PRO-012商业道德与反腐败控制程序4.8.1行为准则、利益冲突管理、举报保护、违规调查与处理13[企业简称]-ESG-PRO-013研发创新与绿色设计控制程序4.8.1生态设计策划、材料工艺选择、能效优化、碳足迹评估14[企业简称]-ESG-PRO-014应急准备与响应控制程序4.8.2紧急情况识别、预案制定演练、应急响应流程、恢复与评审15[企业简称]-ESG-PRO-015绩效监视、测量、分析与评价控制程序4.9.1KPI体系建立与更新、数据收集审核、分析报告、改进跟踪16[企业简称]-ESG-PRO-016合规性评价控制程序4.9.2合规义务识别获取、评价计划与实施、不符合纠正17[企业简称]-ESG-PRO-017内部审核控制程序4.9.3内审方案制定、审核实施、不符合项判定、纠正措施跟踪验证18[企业简称]-ESG-PRO-018管理评审控制程序4.9.4评审计划与输入、会议与决策、报告与输出、行动计划跟踪19[企业简称]-ESG-PRO-019不符合、纠正与预防措施控制程序4.10.1不符合项识别处置、根因分析、措施制定实施、效果验证附录3：ESG管理记录表单清单（17套）记录编号记录名称保存期限关联程序[企业简称]-ESG-REC-001ESG风险与机遇登记册长期PRO-001[企业简称]-ESG-REC-002年度ESG培训计划与记录5年PRO-002[企业简称]-ESG-REC-003重要内外部信息交流记录5年PRO-003[企业简称]-ESG-REC-004ESG目标指标与管理方案长期PRO-004[企业简称]-ESG-REC-005文件发放与回收记录长期PRO-005[企业简称]-ESG-REC-006环境因素识别评价表长期PRO-006[企业简称]-ESG-REC-007能源资源消耗统计台账5年PRO-007[企业简称]-ESG-REC-008危险废物转移联单与管理台账长期PRO-008[企业简称]-ESG-REC-009安全检查与隐患整改记录5年PRO-009[企业简称]-ESG-REC-010产品能效与碳足迹评估报告产品周期+2年PRO-010[企业简称]-ESG-REC-011供应商ESG评估报告长期PRO-011[企业简称]-ESG-REC-012应急演练计划与总结报告5年PRO-014[企业简称]-ESG-REC-013ESG绩效数据统计与分析报告长期PRO-015[企业简称]-ESG-REC-014合规性评价报告长期PRO-016[企业简称]-ESG-REC-015内部审核计划、检查表与报告5年PRO-017[企业简称]-ESG-REC-016管理评审会议纪要与行动计划长期PRO-018[企业简称]-ESG-REC-017不符合、纠正与预防措施处理单5年PRO-019第6部分程序文件参考（19个核心程序）第6.1节PRO-001风险与机遇识别、评价和控制程序使用说明：本文件整理了企业ESG风险与机遇管理的通用程序参考，包含管理流程、评价工具、实施提示及配套表单模板，供相关人员参考使用。企业可根据自身行业特点和风险偏好，调整评价标准的分值和等级划分阈值。第1条目的

系统识别、评价和控制企业ESG管理体系相关的风险和机遇，为ESG目标的科学制定和资源的合理分配提供决策依据，推动ESG绩效持续改进。第2条范围

适用于ESG管理体系覆盖范围内所有活动、产品、服务相关的ESG风险与机遇的识别、评价、控制及动态管理。覆盖环境（E）、社会（S）、治理（G）三个维度。第3条职责参考

第3.1款ESG管理委员会：审批企业级

“重大ESG风险与机遇清单”

及

专项应对方案（高风险项和核心机遇项），并提供资源保障；对跨部门重大风险项的管控策略进行决策。

第3.2款管理者代表：领导年度评估工作，审批评估方案，审核重大风险与机遇的应对措施，每季度听取ESG推进组关于风险管控进展的专题汇报。

第3.3款ESG推进组：组织协调评估，汇总编制《ESG风险与机遇登记册》，每月跟踪高风险项和核心机遇项的应对措施落实情况，在季度ESG工作会议上通报进展，对进度滞后的项目发出预警并协调资源。

第3.4款各部门负责人：组织本部门采用过程分析法进行初步识别与评价，于每年1月31日前提报至ESG推进组；落实本部门负责的风险控制措施和机遇实施方案。第4条工作程序第4.1款识别

第4.1.1项常规识别：每年第一季度，由ESG推进组制定《年度ESG风险与机遇识别评价方案》，明确识别范围、方法、责任分工和时间节点。各部门应以

“过程分析法”

为主，将本部门业务分解为

“输入→活动→输出”

三个环节，从

“人、机、料、法、环”

五个方面逐一识别每个环节可能的风险因素和机遇。识别应全覆盖采购、研发、生产、销售、售后服务、行政管理等全部业务活动。

第4.1.2项临时识别：当发生以下情况时，责任部门应在变化发生后15个工作日内启动临时识别，填写《ESG风险与机遇临时识别表》并报ESG推进组：①

内外部政策法规发生重大变化（如新的排放标准实施、安全生产法规修订）；②

企业业务范围、产品类型、生产工艺发生调整；③

供应链关键环节发生变更（如核心供应商更换、原材料替代）；④

发生重大ESG事件（如环境事故、安全事故、重大客户投诉）或收到重大利益相关方投诉。

第4.1.3项识别方法（可综合运用以下多种方法）：

（1）过程分析法：按业务流程（采购→生产→销售→售后）逐一梳理每个环节，从“人、机、料、法、环”五个方面识别可能的风险与机遇。示例：生产环节的“设备”要素，风险为设备故障导致非计划停机，机遇为设备更新换代实现节能降耗。

（2）法规对照法：对照《适用ESG法律法规及其他要求清单》，逐项排查合规差距，识别违规风险和合规改进机遇。

（3）数据分析法：回顾企业过往3年内的事件记录、内审不符合项、客户投诉、员工合理化建议等数据，总结高频问题区域和改进机会。

（4）实践对比法：对比3-5家行业标杆企业的公开ESG报告或最佳实践，识别自身差距和改进机遇。示例：对比发现标杆企业已实现生产废水零排放，本企业仍存在外排，即为改进机遇。

第4.1.4项识别内容应全面覆盖ESG三个维度：

（1）环境维度（E）：污染排放（废气、废水、噪声）、固体废弃物管理、资源消耗（能源、水资源、原材料）、生态影响、气候变化风险（极端天气对运营的影响）等。

（2）社会维度（S）：安全生产、职业健康、从业人员权益（薪酬、工时、发展）、产品安全与质量、供应链劳工权益、社区关系等。

（3）治理维度（G）：商业道德与反腐败、合规管理、信息披露、知识产权保护、数据安全与隐私保护、董事会多元性与独立性等。第4.2款评价

第4.2.1项风险评价：采用风险矩阵法，从发生可能性（L）和影响严重程度（S）两个维度进行量化评分。评价尺度采用5分制，具体标准如下：分值发生可能性（L）影响严重程度（S）5几乎肯定发生（一年内多次发生）灾难性（重大环境事故/人员伤亡/停业整顿/吊销许可）4很可能发生（一年内至少发生一次）重大（严重违规被处罚/重大财产损失/群体性事件）3可能发生（2-3年内发生一次）中度（局部违规/一定财产损失/多人投诉/媒体关注）2不太可能发生（3-5年内发生一次）轻微（轻微违规被提醒/轻微财产损失/个别投诉）1极不可能发生（5年以上发生一次）微弱（几乎无实际影响）风险值（R）=发生可能性（L）×影响严重程度（S），等级划分与管控策略：高风险（R≥15）：需立即制定专项《ESG风险控制方案》，由ESG管理委员会审批，方案需在1个月内完成制定并开始执行，ESG推进组每两周跟踪一次进展。中风险（8≤R≤14）：需制定具体控制措施，纳入部门月度工作计划，由管理者代表审批，ESG推进组每月跟踪一次。低风险（R≤7）：保持持续监测，在月度安全检查或部门例会上进行回顾，关注风险升级可能性，无需制定专项方案。第4.2.2项机遇评价：从收益潜力（B）和实施可行性（F）两个维度进行量化评分，各采用1-5分制。机遇值（O）=收益潜力（B）×实施可行性（F）。

收益潜力（B）评分标准：5分=可带来显著经济效益/品牌提升/行业领先；4分=可带来较大效益/明显竞争优势；3分=可带来一定效益/局部改进；2分=效益较小/间接影响；1分=效益微弱。

实施可行性（F）评分标准：5分=资源充足/技术成熟/可立即实施；4分=资源基本满足/短期可实施；3分=需一定资源投入/中期可实施；2分=资源有限/技术待验证/需较长时间；1分=资源严重不足/技术不成熟/短期内难以实施。

机遇等级划分：核心机遇（O≥15）：需制定专项《ESG机遇实施方案》，由ESG管理委员会审批，优先配置资源。重要机遇（8≤O≤14）：纳入企业年度经营计划，由管理者代表审批。一般机遇（O≤7）：做好信息留存，结合企业发展实际适时推进，不纳入当年重点计划。第4.2.3项评价结果的审核与校准：各部门完成初步评价后，由ESG推进组组织跨部门评审会，对评分结果进行交叉审核，确保各部门对评分标准的理解一致，避免评分偏差。对评分争议较大的项目，由ESG管理委员会最终裁定。第4.3款应对措施策划与实施

第4.3.1项高风险项：责任部门需在接到通知后10个工作日内制定专项《ESG风险控制方案》，方案内容必须包括：明确的管控目标、具体的实施步骤（分解到月度）、责任岗位、完成时限、所需预算及资源、以及量化的验收标准（如：将隐患整改率从85%提升至100%）。方案经部门负责人审核、ESG推进组复核、ESG管理委员会审批后实施。

第4.3.2项中风险项：需制定控制措施并明确完成时限，纳入部门日常工作计划，由部门负责人审批，ESG推进组负责按月跟踪监督落实。控制措施可采用工程控制（如加装防护装置）、管理控制（如修订操作规程）或人员控制（如专项培训）等方式。

第4.3.3项核心机遇：需制定专项实施方案，明确落地措施、预期收益（如：预计年节能XX吨标煤/降低成本XX万元/提升品牌价值）、责任岗位、时间表和关键里程碑，经ESG管理委员会审批后实施。第4.4款动态管理与评审

第4.4.1项ESG推进组应于每月底更新《ESG风险与机遇登记册》中各项措施的执行状态（正常/延期/完成），并在季度ESG工作会议上通报。

第4.4.2项年度评审更新：每年第四季度（11月-12月），ESG推进组应组织各部门对《ESG风险与机遇登记册》进行年度全面评审，结合内外部环境变化、目标完成情况及措施落地效果，新增或删减内容，调整评价结果和风险等级，为下一年度目标制定和资源配置提供输入。

第4.4.3项当发生4.1.2项所列的重大变更时，ESG推进组应在30个工作日内组织完成相关条款的动态更新。第5条相关文件

5.1

《ESG目标、指标和管理方案控制程序》

5.2

《适用ESG法律法规及其他要求清单》

5.3

《年度ESG风险与机遇识别评价方案》第6条配套记录参考

6.1

《ESG风险与机遇登记册》

6.2

《ESG风险控制方案》

6.3

《ESG机遇实施方案》

6.4

《ESG风险与机遇临时识别表》

6.5

《ESG风险与机遇年度评审报告》第7条实施提示

7.1风险识别工作坊：在年度识别时，建议采用跨部门研讨会的形式，由ESG推进组引导各部门代表，运用头脑风暴和过程分析方法进行系统识别。这种方式有助于打破部门壁垒，发现跨流程、跨界面的隐藏风险。研讨会时长建议不少于半天。

7.2评分标准校准：在首次使用评分标准时，建议抽取2-3个典型的风险和机遇项目进行集体评分演练，确保各部门对“发生可能性”和“影响严重程度”的理解趋于一致，避免因理解偏差导致评分结果失真。

7.3风险登记册的维护：《ESG风险与机遇登记册》是体系运行的核心文件之一，建议由专人负责维护和更新。每次更新后应通过内部办公系统或邮件通知相关部门，确保信息的及时性和可及性。

7.4管理方案的可操作性：制定控制措施时，应避免笼统的表述（如“加强管理”），而应明确具体的行动（如“每月进行一次设备巡检并记录巡检结果，发现异常24小时内报修”）。措施的完成时限和验收标准也应清晰可验证。第8条附：核心表单模板PRO-001-01ESG风险与机遇登记册序号风险/机遇名称类型所属维度(E/S/G)识别部门发生可能性(L)影响程度(S)风险/机遇值等级应对措施责任部门责任岗位计划完成时限当前状态跟踪结果1__________□风险□机遇____________________________________________________________________________________________________□正常□延期□完成__________2__________□风险□机遇____________________________________________________________________________________________________□正常□延期□完成__________填报岗位：__________审核岗位：__________更新日期：____年____月____日PRO-001-02风险矩阵评价标准（参考）风险值(R)风险等级管控要求审批层级跟踪频次≥15高风险需立即制定专项控制方案，1个月内完成ESG管理委员会每两周8-14中风险需制定控制措施纳入部门工作计划管理者代表每月≤7低风险需保持持续监测无需专项审批每月回顾机遇评价标准（参考）：机遇值(O)机遇等级管控要求审批层级≥15核心机遇需制定专项实施方案，优先配置资源ESG管理委员会8-14重要机遇需制定实施方案纳入年度经营计划管理者代表≤7一般机遇需做好信息留存，适时推进无需专项审批第6.2节PRO-002能力、意识与培训控制程序使用说明：本文件整理了企业ESG能力、意识与培训管理的通用程序参考，包含管理流程、实施提示及配套表单模板，供相关人员参考使用。企业可根据自身岗位设置和人员结构，调整能力要求和培训频次。第1条目的

确保从事影响ESG绩效工作的岗位具备所需专业能力，提升全员ESG管理意识，为ESG管理体系的有效运行提供人员能力保障。第2条范围

适用于企业所有与ESG管理体系运行相关的岗位，包括管理层、执行层、操作层及新入职从业人员。第3条职责参考

第3.1款人力资源部：归口管理ESG培训工作，负责制定《岗位ESG能力要求矩阵》、编制《年度ESG培训计划》、组织实施培训、评估培训效果、建立并保存《ESG培训档案》。

第3.2款各部门负责人：负责识别本部门各岗位的ESG能力需求，提出年度培训需求，组织本部门内部专项培训，确保本部门从业人员具备岗位所需的ESG能力。

第3.3款ESG推进组：提供ESG通用知识和体系文件的培训支持，编制ESG基础培训课件，协助人力资源部进行培训效果评估。

第3.4款管理者代表：审批《年度ESG培训计划》及培训预算，对重大培训项目效果进行评价。第4条工作程序第4.1款能力要求确定

第4.1.1项

人力资源部应会同各部门负责人，结合各岗位的ESG职责、工作内容和风险特点，编制《岗位ESG能力要求矩阵》。能力要求应明确各岗位在知识（应知）、技能（应会）和经验（经历）

三个方面的具体要求。示例：生产操作岗位：应知本岗位安全操作规程、环境因素及控制措施；应会正确佩戴劳动防护用品、操作应急器材；新上岗人员需经不少于24学时的三级安全教育。ESG推进组岗位：应知T/CERDS5-2023标准、ESG法律法规体系；应会组织内部审核、编制ESG绩效分析报告。管理者代表：应知ESG管理体系标准及核心流程；应会主持管理评审、评估重大ESG风险。

第4.1.2项

《岗位ESG能力要求矩阵》应经各部门负责人确认、管理者代表审批后发布，作为人员招聘、岗位培训、能力评价和绩效考核的参考依据。第4.2款能力评价与提升

第4.2.1项定期评价：人力资源部应每年至少一次（建议在每年11月结合年度绩效考核进行）组织对在岗从业人员的ESG能力评价。评价方式可包括：笔试（考核知识掌握程度）、实操考核（考核操作技能）、面谈（了解意识态度）、日常工作表现评估（由直属上级评价）等。

第4.2.2项评价结果处理：评价结果分为胜任、基本胜任（需提升）、不胜任三个等级。胜任：继续保持，纳入晋升和评优参考。基本胜任（需提升）：明确能力短板，制定专项培训计划或安排岗位带教，3个月内完成复评。不胜任：采取调岗、降级或依法解除劳动合同等措施。对从事特种作业的人员，不胜任者应立即调离岗位，不得继续从事特种作业。

第4.2.3项

能力评价结果应记入《从业人员ESG能力评价档案》，作为个人培训记录的一部分。第4.3款培训需求识别与计划制定

第4.3.1项需求识别：每年11月，人力资源部发放《ESG培训需求调查表》，收集各部门下一年度的ESG培训需求。需求来源包括：①

能力评价发现的薄弱环节；②

新法规、新标准、新工艺、新设备引入带来的培训需求；③

ESG目标和管理方案实施带来的技能需求；④

内部审核发现的不符合项所暴露的能力不足；⑤

从业人员个人职业发展需求。

第4.3.2项计划编制：人力资源部汇总分析培训需求，结合企业年度经营目标和ESG目标，编制《年度ESG培训计划》。计划应明确：培训主题、培训内容、培训对象、培训方式、计划时间、培训时长、授课讲师（内部或外部）、预期效果、所需预算。

第4.3.3项计划审批：《年度ESG培训计划》经ESG推进组审核、管理者代表审批后发布，作为年度培训实施和经费报销的依据。临时追加的培训需求，应填写《培训追加申请表》，按原审批流程办理。第4.4款培训实施

第4.4.1项

人力资源部按照《年度ESG培训计划》组织培训实施。培训方式可灵活选择：

（1）内部授课：由企业内部有经验的岗位或ESG推进组成员讲授，适用于体系文件宣贯、操作规程培训等。

（2）外部培训：选派人员参加外部培训机构或行业协会组织的专业培训，适用于法规解读、新技术学习等。

（3）线上学习：利用网络学习平台进行自主学习，适用于通用知识普及、继续教育等。

（4）案例研讨：组织分析行业内的典型ESG事故或优秀实践案例，提升风险意识和实战能力。

（5）现场实操：在生产现场或实训基地进行操作技能训练和考核，适用于应急演练、设备操作等。

第4.4.2项培训记录：每次培训应做好记录，包括：培训签到表（含参训岗位签名）、培训课件或讲义、培训过程照片或视频（如有）、考核试卷或实操考核评分表。所有记录由人力资源部统一归档。第4.5款培训效果评估

第4.5.1项

培训结束后，人力资源部应在1个月内组织培训效果评估。评估可采用柯氏四级评估模型：

（1）反应层（现场评估）：培训结束时发放《培训满意度调查表》，了解参训岗位对培训内容、讲师、组织的满意度。目标：满意度≥85%。

（2）学习层（知识/技能考核）：通过笔试、实操考核等方式，检验参训岗位对培训内容的掌握程度。目标：考核合格率≥90%。

（3）行为层（工作行为改变）：培训后3-6个月内，由参训岗位直属上级观察和评价其工作行为是否因培训而发生正向改变。可通过日常工作检查、技能比武等方式验证。

（4）结果层（绩效提升）：评估培训对企业ESG绩效指标（如事故率下降、能耗降低、合规率提升等）的实际贡献。由ESG推进组结合年度绩效分析进行评估。

第4.5.2项

培训效果评估结果应纳入《ESG培训效果评估报告》，作为下一年度培训计划优化的重要依据。对评估不合格的培训项目，应分析原因（内容不适用、讲师水平不足、组织不到位等）并改进。第4.6款意识培养

除专项培训外，企业还应通过以下方式持续提升全员ESG意识：

（1）入职培训：新入职从业人员必须接受不少于4学时的ESG基础知识培训，内容包括企业ESG方针、目标、岗位ESG职责、基本安全环保要求等，培训合格后方可上岗。

（2）日常宣传：通过宣传栏、内部办公系统、电子显示屏、微信工作群等渠道，定期推送ESG知识、政策动态、绩效通报、案例警示等内容。建议每周不少于1次。

（3）专题活动：结合“世界环境日（6月5日）”、“安全生产月（6月）”、“全国节能宣传周”等时机，组织ESG主题宣传活动、知识竞赛、合理化建议征集等。

（4）管理评审通报：每次管理评审后，将评审决议和改进行动通过内部渠道向全员通报，增强从业人员的参与感和认同感。第4.7款记录管理

人力资源部应建立并维护《ESG培训档案》，做到

“一人一档”

。档案内容应包括：个人基本信息、岗位ESG能力要求、历次能力评价结果、历次培训记录（含签到、考核成绩）、资格证书（如特种作业操作证）复印件、培训学时统计等。档案保存期限不少于从业人员离职后3年。第5条相关文件

5.1

《岗位ESG能力要求矩阵》

5.2

《人力资源管理制度》

5.3

《特种作业人员管理办法》第6条配套记录参考

6.1

《岗位ESG能力要求矩阵》

6.2

《年度ESG培训计划与记录》（[企业简称]-ESG-REC-002）

6.3

《ESG培训效果评估报告》

6.4

《ESG培训档案》

6.5

《从业人员ESG能力评价档案》

6.6

《培训满意度调查表》

6.7

《培训追加申请表》第7条实施提示

7.1

岗位能力要求矩阵的编制建议由人力资源部牵头，各部门负责人深度参与。可先由各部门草拟本部门岗位的能力要求，再由人力资源部统一汇总、校准和审核，确保标准的统一性和可操作性。

7.2

培训讲师的选拔可优先从企业内部有经验的岗位中遴选，既能降低培训成本，又能确保培训内容贴合实际。对担任内部讲师的人员，可给予适当的课时补贴或纳入绩效考核加分项。

7.3

培训效果评估不应止步于“反应层”和“学习层”，应逐步向“行为层”和“结果层”延伸。建议每年选择1-2个重点培训项目进行深度评估，追踪培训对工作行为和绩效指标的实质性影响。

7.4

特种作业人员（电工、焊工、起重工、叉车司机、压力容器操作工等）的培训和持证管理应作为培训管理的重点，人力资源部应建立《特种作业操作证管理台账》，在证件到期前3个月提醒复审。第8条附：核心表单模板PRO-002-01年度ESG培训计划与记录第一部分：培训计划序号培训主题培训内容摘要培训对象培训方式计划时间培训时长授课讲师预期效果预算（元）1______________________________□内部授课□外部培训□线上学习□实操演练____年____月____小时______________________________2______________________________□内部授课□外部培训□线上学习□实操演练____年____月____小时______________________________第二部分：培训记录及效果评估表培训主题__________培训日期____年____月____日培训时长____小时培训方式__________授课讲师__________培训地点__________培训对象__________应到人数____人实到人数____人培训主要内容摘要__________效果评估方式□问卷调查□笔试□实操考核□面谈□工作行为观察评估结果统计反应层（满意度）□非常满意□满意□一般□不满意（满意率：____%）学习层（考核成绩）优秀（≥90分）：____人；良好（80-89分）：____人；合格（60-79分）：____人；不合格（<60分）：人；合格率：%存在问题与改进建议__________记录岗位：__________审核岗位：__________日期：__________第6.3节PRO-003信息交流与沟通控制程序使用说明：本文件整理了企业内外部ESG信息交流与沟通管理的通用程序参考，包含管理流程、实施提示及配套表单模板，供相关人员参考使用。企业可根据自身组织架构和利益相关方特点，调整沟通渠道和响应时限。第1条目的

确保企业内部各部门之间、企业与外部利益相关方之间就ESG相关信息进行有效、及时、准确的交流与沟通，建立畅通的信息传递渠道和规范的沟通流程，促进ESG管理透明化。第2条范围

适用于企业ESG管理体系运行过程中产生的所有内外部ESG信息交流、沟通及披露活动。第3条职责参考

第3.1款ESG推进组：归口管理ESG信息交流工作，负责建立并维护内外部沟通渠道，协调企业级重大ESG信息交流，编制《ESG管理简报》，规范信息记录与留存，评估信息交流效果。

第3.2款各部门：负责本部门业务范围内ESG信息的收集、处理、传递与回应，指定1名ESG联络岗位作为本部门信息沟通的对接人。

第3.3款市场部：负责客户ESG相关问询与投诉的受理、协调和回复。

第3.4款供应链部：负责供应商ESG沟通，传递企业ESG管理要求，收集供应商ESG绩效信息。

第3.5款法务部或证券部（如适用）：负责涉及投资者、监管机构的重大ESG信息披露与专业沟通，审核对外发布的ESG信息的合规性。第4条工作程序第4.1款内部信息交流

第4.1.1项建立多渠道内部交流机制，确保ESG信息在企业内部传递畅通：

（1）ESG工作会议：ESG推进组应每季度至少组织召开一次ESG工作会议，由各部门ESG联络岗位参加。会议议程包括：通报当期ESG绩效数据、目标完成进度、重点任务推进情况、内外部审核发现、风险管控进展、下季度工作计划等。会议应形成《ESG工作会议纪要》，在会后3个工作日内分发至各部门。

（2）内部办公系统公告：通过企业内部办公系统、邮件群组或内部社交平台，及时发布ESG相关政策法规更新、体系文件变更通知、内部审核通知、培训通知等重要信息。紧急信息（如重大安全隐患预警）应在获悉后2小时内发布。

（3）部门间沟通函：涉及跨部门协作的ESG事项，发起部门应以书面形式（邮件或工作函）发送至相关部门，明确事项内容、协作要求、完成时限和对接岗位。接收部门应在2个工作日内确认收悉并反馈初步意见。

（4）公示栏或电子看板：在生产现场、办公区域设置ESG信息公示栏或电子看板，每月更新ESG方针、目标完成情况、绩效数据、表彰通报、违规警示等重要信息。

第4.1.2项各部门应及时传递以下ESG相关信息：

（1）ESG方针、年度目标及分解方案的发布与修订。

（2）ESG绩效数据（月度/季度）及趋势分析。

（3）体系文件变更、新增或作废通知。

（4）内部审核发现的不符合项及整改要求。

（5）管理评审决议及改进行动计划。

（6）相关法律法规及行业标准的更新信息。

（7）ESG培训通知及培训材料。

（8）应急演练计划及总结。

第4.1.3项ESG推进组应每季度编制一期《ESG管理简报》，通过内部办公系统或邮件向全员发布。简报内容应包括：本季度ESG绩效亮点、重点任务进展、风险管控动态、合规性评价结果、内外部审核结果、下季度工作计划、ESG知识分享等。简报应图文并茂、简明易懂，篇幅控制在A4纸2-3页以内。第4.2款外部信息交流

第4.2.1项客户沟通：

（1）市场或服务部负责接收客户关于产品ESG性能、碳足迹、有害物质含量、供应链合规等方面的问询。

（2）响应时限：收到客户问询后，应在4个工作小时内确认收悉。一般性问询应在3个工作日内协调研发部、质量部、供应链部等相关部门提供准确信息并回复客户。涉及复杂技术数据的需求，应在5个工作日内回复。回复内容应真实、准确，不得提供虚假信息或做出超出企业实际能力的承诺。

（3）每次客户问询及回复应形成《客户ESG相关问询处理记录》，记录问询内容、回复时间、回复内容及客户反馈。

第4.2.2项供应商沟通：

（1）供应链部负责向供应商传递企业ESG管理要求，包括：供应商行为准则、环保合规要求、劳动权益保障要求、商业道德要求、碳足迹数据报送要求等。

（2）准入阶段沟通：新供应商准入时，供应链部应通过书面方式向其传达企业的ESG管理要求，并要求其签署《供应商ESG要求确认回执》后归档。

（3）年度沟通：每年至少组织一次核心供应商ESG沟通会议（可线上或线下），通报企业ESG管理动态、供应商ESG绩效评价结果、行业ESG趋势、改进方向和合作期望。

（4）供应商沟通情况应形成《供应商ESG沟通记录》。

第4.2.3项政府与监管机构沟通：

（1）法务部或ESG推进组负责对接政府及监管机构，按要求报送ESG相关信息（如环境统计报表、安全评价报告、能源审计报告等）。

（2）涉及环境保护、安全生产、产品质量、劳动用工等领域的定期报告或数据报送，由相关职能部门负责编制，经法务部审核后，在法定截止日期前至少3个工作日完成报送。

（3）政府或监管机构进行现场检查时，ESG推进组应协调相关部门配合检查，提供所需的文件、记录及现场支持。检查结束后，应在5个工作日内汇总检查结果、整改要求及后续改进计划，形成《政府监管ESG沟通记录》。

第4.2.4项社区沟通：

（1）行政部或ESG推进组负责开展社区ESG沟通活动，通报企业环保、安全、公益等工作情况。

（2）社区沟通方式可包括：社区公告栏发布环境监测数据（每季度更新）、定期组织社区座谈会（每年至少1次）、开展企业开放日活动、参与社区公益活动等。

（3）社区沟通情况应形成《社区ESG沟通记录》。第4.3款重大ESG信息披露

第4.3.1项重大ESG信息范围：

（1）ESG战略调整、方针修订或年度目标重大变更。

（2）重大ESG事件（如环境污染事故、重大安全事故、重大客户投诉或产品召回、重大合规处罚）。

（3）年度ESG报告或可持续发展报告。

（4）涉及投资者、债权人或其他利益相关方重大利益的ESG信息。

（5）法律法规或监管机构要求披露的其他ESG信息。

第4.3.2项重大ESG信息披露流程：

（1）ESG推进组负责组织编制披露材料，确保信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

（2）披露材料经ESG管理委员会审议通过后，由总经理或授权岗位批准。

（3）由董事会办公室或证券部（如适用）按照规定的渠道、时限和格式进行披露。

（4）披露材料及审批记录应归档保存，形成《ESG重大信息披露台账》。第4.4款信息记录与保密

第4.4.1项

所有内外部ESG信息交流均应形成记录，记录内容应包括：交流主题、类型（内部/外部）、相关方名称、交流时间、参与岗位、主要内容、达成的共识及后续行动、责任部门和完成时限。

第4.4.2项

ESG信息交流过程中，应严格遵守企业保密管理规定。涉及商业秘密、技术秘密、客户信息、从业人员隐私等敏感信息的内容，应按照保密级别进行管控，确保信息传递范围仅限于需知悉的相关岗位。

第4.4.3项

对外披露的ESG信息，应经审批后方可对外发布。未经授权，任何岗位不得以企业名义对外发布ESG相关信息或接受媒体采访。

第4.4.4项

信息交流记录应定期归档。电子记录应设置访问权限并每月备份，纸质记录应分类存放、妥善保管。一般信息交流记录保存期限不少于3年，重大ESG信息披露记录保存期限不少于5年。第4.5款信息交流效果评估

第4.5.1项

ESG推进组应每半年（6月和12月）对ESG信息交流效果进行一次评估，评估内容应包括：

（1）内部信息传递的及时性和准确性。

（2）外部信息回应的及时性和满意度。

（3）信息交流记录的完整性和规范性。

（4）信息交流渠道的有效性和覆盖率。

第4.5.2项

评估结果及改进措施应形成书面记录，作为下一次管理评审的输入。第5条相关文件

5.1

《文件与记录控制程序》

5.2

《企业保密管理规定》

5.3

《ESG信息披露管理办法》第6条配套记录参考

6.1

《重要内外部信息交流记录》

6.2

《客户ESG相关问询处理记录》

6.3

《供应商ESG沟通记录》

6.4

《政府监管ESG沟通记录》

6.5

《社区ESG沟通记录》

6.6

《ESG重大信息披露台账》

6.7

《ESG管理简报》

6.8

《ESG工作会议纪要》

6.9

《信息交流效果评估报告》

6.10

《供应商ESG要求确认回执》第7条实施提示

7.1

建议在内部办公系统中设置ESG信息专区，分类存放ESG方针目标、体系文件、绩效数据、培训资料、会议纪要、管理简报等，便于各部门随时查阅。专区的访问权限可设为全员可读。

7.2

对外沟通中涉及数据披露时，应确保数据口径一致、来源可追溯。不同渠道发布的同一指标数据（如碳排放量、能耗数据），应采用相同的统计方法和计算依据。

7.3

客户ESG问询中频繁出现的问题（如产品碳足迹计算方法、有害物质检测标准），可整理为《ESG常见问题解答》，经审核后在企业网站或客户服务系统中发布，提高回复效率和一致性。

7.4

供应商沟通会议可与年度供应商大会合并召开，但ESG相关内容应有独立的议程安排和专项讨论时间（建议不少于30分钟）。第8条附：核心表单模板PRO-003-01重要内外部信息交流记录序号交流主题类型(内部/外部)相关方名称交流时间参与岗位主要内容摘要后续行动责任部门完成时限记录岗位1____________________________________________________________________________________________________2____________________________________________________________________________________________________PRO-003-02客户ESG相关问询处理记录问询编号__________问询日期____年____月____日问询渠道__________客户名称__________产品型号__________问询类型□碳足迹□环保性能□有害物质□供应链合规□其他问询内容摘要__________回复内容摘要__________回复日期____年____月____日回复岗位__________客户满意度□满意□基本满意□不满意跟进事项__________记录岗位：__________审核岗位：__________日期：__________第6.4节PRO-004ESG目标、指标和管理方案控制程序使用说明：本文件整理了企业ESG目标、指标及管理方案管理的通用程序参考，包含管理流程、实施提示及配套表单模板，供相关人员参考使用。企业可根据自身战略规划和行业特点，调整目标维度和指标设置。第1条目的

确保企业在公司级、部门级建立可测量、可分解、可落地的ESG目标及量化指标，配套制定管理方案，保障目标实现，推动ESG绩效持续提升。第2条范围

适用于企业ESG管理体系覆盖范围内的所有ESG目标、指标和管理方案的制定、分解、实施、监测、评审及更新。第3条职责参考

第3.1款ESG管理委员会：审批公司级ESG目标、指标及重大管理方案（单项投资超过XX万元或涉及多个部门的），监督目标整体达成情况，对未达标目标做出处置决策。

第3.2款管理者代表：审核ESG目标及管理方案，协调跨部门资源，每季度监控目标实施进度，对进度滞后的目标督促纠偏。

第3.3款ESG推进组：组织制定、分解ESG目标及管理方案，每月跟踪目标完成进度，编制《ESG目标季度完成情况报告》，组织年度目标完成情况评审。

第3.4款各部门负责人：负责本部门ESG目标的承接、细化与落实，制定本部门管理方案并组织实施，每月填报《ESG目标实施进度监测台账》，定期向ESG推进组汇报目标完成情况。第4条工作程序第4.1款目标制定

第4.1.1项目标制定依据：

（1）企业ESG方针和战略规划。

（2）内外部环境分析结果（政策法规趋势、行业ESG标杆水平、市场竞争格局）。

（3）利益相关方（客户、投资者、从业人员、政府、社区等）的需求与期望。

（4）上一年度ESG目标完成情况及存在的差距。

（5）企业可利用的资源（人力、技术、资金等）和风险承受能力。

（6）ESG风险与机遇识别评价的结果。

第4.1.2项目标制定要求：

（1）覆盖三大维度：ESG目标必须覆盖环境（E）、社会（S）、治理（G）三个维度，确保三维度目标均衡推进。

（2）SMART原则：目标应满足具体的（Specific）、可衡量的（Measurable）、可实现的（Achievable，有一定挑战性但通过努力可达成）、相关的（Relevant，与企业ESG方针和核心业务相关）、有时限的（Time-bound，明确统计周期和达成时限）

五项要求。

（3）目标值设定的参考方法：①历史趋势法（在过去3年数据基础上设定改进幅度）；②行业标杆法（参考行业前20%企业的绩效水平）；③法规驱动法（以满足法规强制性要求为底线）；④利益相关方期望法（回应客户、投资者的核心关切）。

第4.1.3项目标指标示例：维度目标名称指标基准值（上年度）目标值（本年度）统计周期统计口径说明E降低单位产值能耗万元产值综合能耗（tce/万元）0.085≤0.080季度/年度综合能耗（tce）÷总产值（万元）E确保危废合规处置危险废物合规处置率（%）98100月度/年度合规处置量÷产生总量×100%S降低工伤事故工伤事故率（‰）1.5≤1.0月度/年度工伤人次÷平均从业人数×1000‰S提升ESG培训覆盖ESG培训覆盖率（%）85100季度/年度实际参训人数÷应参训人数×100%G提升供应商审核覆盖供应商ESG审核覆盖率（%）60≥80季度/年度已完成审核供应商数÷核心供应商总数×100%G提升内审整改完成率内审不符合项整改完成率（%）92100年度已验证关闭项数÷总不符合项数×100%第4.1.4项目标制定流程与时限：

ESG推进组编制《年度ESG目标方案》（每年11月底前完成）→管理者代表审核→ESG管理委员会审议→总经理批准发布（每年12月底前完成，确保次年1月1日起实施）。第4.2款目标分解

第4.2.1项

公司级ESG目标批准后，ESG推进组应在15个工作日内组织各部门进行目标分解，将公司级目标转化为部门级ESG目标。分解原则：

（1）职能匹配：与部门职能直接相关。例如能耗目标分解至生产部和行政部，工伤事故率目标分解至生产部和安全管理部门。

（2）目标对应：分解后的部门目标值之和应不低于（对于正向指标）或不高于（对于负向指标）公司级目标值。

（3）责任落实：部门目标应明确责任岗位、配合岗位和完成时限。

第4.2.2项

各部门负责人应确认本部门的ESG目标，并在部门内部进一步分解至相关岗位（必要时分解至班组或个人层面）。

第4.2.3项

目标分解结果应形成《ESG目标指标与管理方案》文件，经部门负责人确认、管理者代表批准后发布，作为各部门年度ESG工作的考核依据。第4.3款管理方案制定

第4.3.1项

针对每项ESG目标，责任部门应制定相应的管理方案。管理方案应明确以下核心要素：

（1）具体措施：为实现目标需采取的技术措施（如设备改造、工艺优化）和管理措施（如制度完善、培训强化、流程优化）。

（2）责任岗位：每项措施的执行岗位和监督岗位。

（3）起止时间：每项措施的起止时间，关键里程碑节点的完成日期。

（4）所需资源：每项措施所需的人力、资金、设备、技术等资源需求及预算。

（5）验收标准：每项措施完成后的验证方法和合格标准（量化、可验证）。

（6）风险预案：影响措施推进的潜在风险及应对方案。

第4.3.2项

管理方案经部门负责人审核后，报ESG推进组汇总。ESG推进组对各部门管理方案进行审核，重点审核措施的可行性、资源需求的合理性、各部门方案之间的协调性（避免冲突或重复），以及验收标准的可验证性。审核通过后，报管理者代表批准。

第4.3.3项

对于跨部门或投资较大的管理方案（建议设定为单项预算超过XX万元），应进行专项评审，由ESG管理委员会审批。第4.4款实施与监测

第4.4.1项

各部门应按批准的管理方案组织实施，确保各项措施按计划推进。部门负责人为本部门管理方案实施的第一责任岗位。

第4.4.2项

各部门应每月填报《ESG目标实施进度监测台账》，内容包括：各项措施的执行进度（已完成/进行中/延期）、目标指标的实际完成值、与目标值的偏差分析、存在的问题及拟采取的纠偏措施。台账应于每月结束后5个工作日内报送ESG推进组。

第4.4.3项

ESG推进组应每季度汇总各部门目标完成数据，编制《ESG目标季度完成情况报告》，报管理者代表。报告应包括：各项目标的完成率统计、未达标目标的原因分析、各部门管理方案执行情况评估、下季度重点关注事项。

第4.4.4项预警机制：建议采用

“红黄绿灯”

预警机制：绿灯（正常）：完成率达到90%以上。黄灯（需关注）：完成率在70%-90%之间，ESG推进组发出书面提醒，责任部门需提交《偏差说明及纠偏计划》。红灯（需立即纠偏）：完成率低于70%，ESG推进组发出正式预警，管理者代表召集专题会议，协调资源，督促纠偏。第4.5款目标完成情况评审

第4.5.1项季度回顾：在季度ESG工作会议上，ESG推进组通报各部门目标完成进度，讨论存在的问题和纠偏措施。

第4.5.2项年度评审：每年底（次年1月），ESG推进组应结合年度ESG绩效分析结果，对公司级及部门级ESG目标完成情况进行全面评审。评审应重点关注：

（1）目标完成率统计及分析。

（2）未达标目标的根本原因（从方案科学性、资源保障充分性、执行到位程度、外部环境变化影响等方面分析）。

（3）目标设置的合理性（是否存在目标过高无法达成、或目标过低缺乏挑战性）。

（4）目标对ESG绩效提升的实际贡献。

第4.5.3项

年度评审结果应形成书面记录，作为下一年度目标制定和管理方案优化的核心依据，纳入管理评审输入。第4.6款目标与方案更新

第4.6.1项

出现以下情况时，应启动目标与管理方案的更新调整：

（1）企业发展战略调整、业务范围拓展或转型。

（2）内外部环境发生重大变化（法规修订、行业标准更新、利益相关方需求重大变更）。

（3）管理评审提出目标优化建议。

（4）连续两个季度未达成核心目标且无有效改进措施。

第4.6.2项

更新调整流程：ESG推进组组织相关部门研讨，提出目标调整方案及配套管理方案修订建议→ESG管理委员会审议→总经理批准→正式发布实施。更新后的文件应同步更新版本号，并回收旧版文件。第5条相关文件

5.1

《风险与机遇识别、评价和控制程序》

5.2

《绩效监视、测量、分析与评价控制程序》

5.3

《管理评审控制程序》

5.4

《文件与记录控制程序》第6条配套记录参考

6.1

《年度ESG目标方案》

6.2

《ESG目标指标与管理方案》

6.3

《ESG目标实施进度监测台账》

6.4

《ESG目标季度完成情况报告》

6.5

《ESG目标调整审批表》

6.6

《偏差说明及纠偏计划》

6.7

《ESG目标年度评审报告》第7条实施提示

7.1

目标值的设定不宜过多，建议公司级ESG目标控制在8-15个，部门级目标控制在5-10个。目标过多会导致管理重心分散、资源配置困难；目标过少则可能覆盖不全。

7.2

管理方案中的技术改造项目，建议在立项时进行成本效益分析（投入产出比、投资回收期）。优先实施投入产出比高、见效快的项目（如照明节能改造、空压机余热回收），再逐步推进投入较大、周期较长的项目（如生产线整体升级）。

7.3

目标值设定的挑战性应适度。一项常用经验法则：目标值应使责任部门感到“有压力但跳一跳能够到”。如果上年度完成值为A，本