企业ESG管理体系 管理评审控制程序

第6.18节PRO-018管理评审控制程序使用说明：本文件整理了企业管理评审的通用程序参考，包含评审流程、输入输出要点、实施提示及配套表单模板，供相关人员参考使用。第1条目的

由最高管理者组织对ESG管理体系进行定期评审，确保体系持续的适宜性、充分性和有效性，为体系改进和优化提供决策依据。第2条范围

适用于最高管理者对ESG管理体系的全面评审，覆盖体系方针、目标、运行绩效、资源配置、内外部环境变化、改进机会等方面。第3条职责参考

第3.1款总经理：主持管理评审会议，审批管理评审报告及行动计划，决定体系重大变更及资源配置调整。

第3.2款管理者代表：负责评审组织协调，准备输入材料，报告体系运行绩效，起草评审报告及行动计划，跟踪行动计划落实。

第3.3款ESG推进组：协助收集整理输入材料，组织评审会议，记录评审决议，跟踪行动计划落实情况。

第3.4款各部门负责人：提供评审输入信息，参与评审会议，落实评审决议。第4条工作程序第4.1款评审计划制定第4.1.1项管理评审每年至少开展一次，时间间隔不超过12个月。通常安排在年度内部审核完成后进行，以便充分利用内审结果。当出现以下情况时，可适时增加评审频次：企业战略发生重大调整、内外部环境发生显著变化（如法规重大修订、市场重大波动）、发生重大ESG事件或客户投诉、管理体系发生重大变更等。第4.1.2项管理者代表应提前1个月制定《管理评审计划》，明确以下内容：

（1）评审目的：如“评估ESG管理体系的持续适宜性、充分性和有效性，识别改进机会”。

（2）评审范围：覆盖ESG管理体系全要素、全部门，重点关注高风险领域和内外部变化影响的关键环节。

（3）评审内容：内外部环境变化、ESG方针与目标达成情况、ESG绩效趋势、内审结果、合规性评价结果、利益相关方反馈、纠正与预防措施状况、资源配置情况、改进建议等。

（4）评审时间和地点：明确评审会议的具体时间和地点，预计时长。

（5）参与岗位：总经理、管理者代表、各部门负责人、ESG推进组成员及根据需要邀请的其他岗位。

（6）输入材料清单：明确各部门需提交的输入材料名称、内容要求和提交时限。第4.1.3项管理评审计划经总经理批准后，应提前两周以上通知各相关部门，确保各部门有充足时间准备输入材料。第4.2款评审输入材料准备第4.2.1项各部门应按管理评审计划要求，在规定时限内准备相关输入材料。输入材料应数据准确、分析深入、建议明确。主要包括：（1）内外部环境变化分析：由ESG推进组汇总编制。内容应包括最新法律法规和监管政策变化、行业ESG发展趋势和标杆实践、利益相关方（客户、投资者、社区等）需求变化、市场竞争格局调整、技术发展趋势等，以及这些变化对ESG管理体系的影响分析。（2）ESG方针与目标达成情况：由ESG推进组汇总编制。内容应包括公司级及部门级ESG目标的完成情况统计（完成率、目标值对比）、未达标目标的原因分析和改进建议、目标设置合理性的回顾评估。（3）ESG绩效趋势：由ESG推进组汇总编制。内容应包括年度ESG关键绩效指标（KPI）的数据统计和趋势分析、与行业标杆或同行企业的对比分析、环境维度（能耗、排放、废弃物等）、社会维度（安全、培训、员工满意度等）、治理维度（合规、内审、反腐败等）的分类绩效分析。（4）内部审核结果：由ESG推进组汇总编制。内容应包括年度内部审核计划执行情况、审核发现的符合项与不符合项统计（数量、分布、趋势）、不符合项的整改完成率和验证结果、内审反映的体系薄弱环节和改进建议。（5）合规性评价结果：由法务部或ESG推进组汇总编制。内容应包括年度合规性评价计划执行情况、适用的法律法规及其他要求的更新情况、合规性评价发现的符合项与不符合项、重大合规风险的识别与处置情况。（6）相关方反馈：由市场部、供应链部、人力资源部等相关部门汇总编制。内容应包括客户ESG相关诉求与投诉统计及趋势分析、从业人员合理化建议与满意度调查结果、供应商ESG绩效评价结果与反馈、投资者及社区等其他相关方的重要意见。（7）纠正与预防措施状况：由ESG推进组汇总编制。内容应包括以往管理评审及内部审核发现问题的整改完成情况统计、纠正与预防措施的效果验证结果、未完成整改项目的原因说明和后续计划。（8）资源配置情况：由行政部、财务部、人力资源部等提供。内容应包括ESG管理所需人力配置及能力匹配情况、环保设施和应急物资等物力投入情况、ESG管理专项经费使用情况、绿色技术研发等技术资源投入情况、各类资源的使用效果和缺口分析。（9）改进建议：各部门应结合自身业务实际，提出体系改进的具体建议。建议应明确改进方向、预期效果和资源需求。第4.2.2项ESG推进组应在评审会议召开前一周，汇总各部门输入材料，编制《管理评审输入材料汇编》，提交管理者代表审核。对内容不完整或数据不准确的输入材料，应及时退回相关部门补充完善。第4.3款评审会议召开第4.3.1项总经理主持管理评审会议。会议议程一般包括：

（1）管理者代表汇报ESG管理体系运行总体情况，涵盖输入材料的主要内容和关键发现。

（2）各部门负责人补充本部门相关的ESG管理情况和改进需求。

（3）与会成员围绕评审输入材料，对体系的适宜性、充分性和有效性进行充分讨论。

（4）总经理对体系运行情况做出评价，对重大事项做出决策，明确改进方向和资源配置调整。

（5）ESG推进组记录并汇总评审决议。第4.3.2项评审讨论应重点关注以下核心问题：

（1）ESG方针是否仍然与企业战略和内外部环境相适应，是否需要修订？

（2）ESG目标设置是否合理，是否需要调整？目标完成进度是否符合预期？

（3）资源配置是否充足，是否存在影响体系运行效率的资源瓶颈？

（4）体系运行中存在哪些主要问题？其根本原因是什么？需要采取哪些系统性改进措施？

（5）当前应对内外部环境变化的措施是否有效？未来可能面临哪些新的风险和机遇？

（6）哪些改进机会应优先实施？预期效果和资源需求如何？第4.3.3项ESG推进组应指定专岗做好会议纪要，准确记录评审决议、责任分工和完成时限。会议纪要应在会后3个工作日内完成，发送至全体与会成员确认。第4.4款评审输出与报告编制第4.4.1项管理评审的输出应包括以下明确的决策和行动计划：

（1）对ESG管理体系持续适宜性、充分性和有效性的总体评价结论。

（2）ESG方针和目标的修订建议（如适用）。

（3）体系改进的具体措施，包括制度、流程、目标、运行控制等方面的改进事项。

（4）资源配置调整建议，包括人力、物力、财力和技术资源的增减安排。

（5）与ESG管理相关的业务变更需求（如流程优化、制度修订、组织架构调整等）。

（6）各项改进事项的责任部门、责任岗位和完成时限。第4.4.2项管理者代表应在评审会议结束后10个工作日内，根据会议纪要起草《管理评审报告》，报告应全面反映评审输入内容、会议讨论情况和评审输出结果。管理评审报告经总经理批准后，分发至各相关部门。第4.5款行动计划制定与跟踪第4.5.1项各相关部门应根据管理评审报告中的决议事项，在收到报告后15个工作日内制定《管理评审行动计划》，明确每项改进事项的具体行动措施、责任岗位、完成时限和验证标准。行动计划报ESG推进组备案。第4.5.2项ESG推进组应建立《管理评审行动计划跟踪表》，按月度跟踪各项行动计划的落实进展，向管理者代表及总经理汇报。对实施过程中遇到的问题（如资源不足、跨部门协同困难），应及时协调解决。对可能影响完成时限的调整，应经管理者代表批准后方可变更。第4.5.3项对行动计划的实施效果，由ESG推进组组织相关部门或审核人员通过文件审查、现场检查、数据核实等方式进行验证，确保各项改进措施得到有效落实，改进目标得以实现。第4.5.4项管理评审报告及行动计划落实情况，应作为下一次管理评审的重要输入，形成“评审-改进-验证-再评审”的持续改进闭环。第4.5.5项所有管理评审相关记录，包括评审计划、输入材料汇编、会议纪要、评审报告、行动计划、跟踪表及验证记录，由ESG推进组归档保存。保存期限建议不少于5年。第5条相关文件

5.1所有ESG管理体系相关文件（手册、程序文件、作业指导书等）

5.2《管理评审计划》

5.3《内部审核控制程序》

5.4《合规性评价控制程序》

5.5《绩效监视、测量、分析与评价控制程序》第6条配套记录参考

6.1《管理评审计划》

6.2《管理评审输入材料汇编》

6.3《管理评审会议纪要》

6.4《管理评审报告》

6.5《管理评审行动计划》

6.6《管理评审行动计划跟踪表》

6.7《改进措施效果验证记录》第7条实施提示7.1管理评审的时机选择：建议安排在年度内部审核完成后1-2个月内进行，以便充分利用内审发现的问题作为评审输入。如企业同时持有多个管理体系认证，可考虑将ESG管理评审与质量、环境、职业健康安全等体系的管理评审合并进行，提高效率。7.2输入材料的质量直接决定评审效果。各部门提交的输入材料应避免仅做工作总结，应重点反映“数据趋势+问题分析+改进建议”。ESG推进组在汇总输入材料时，可对各部门材料进行审核，退回质量不合格的材料要求重报。7.3评审会议应避免变成“汇报会”。管理者的作用在于对各路输入进行综合判断，识别体系层面的系统性问题，而非逐一听取各部门汇报。建议将各部门的详细汇报材料作为书面附件，会议现场聚焦于关键问题的讨论和决策。7.4评审输出的改进事项应具体、可操作、可验证。避免出现“加强培训”、“优化管理”等笼统表述，应明确“加强什么内容的培训、对哪些岗位进行培训、在什么时限内完成、如何验证培训效果”。7.5管理评审报告可参考以下结构编写：体系运行概况、方针目标达成情况、主要绩效数据分析、内审及合规评价结果、相关方反馈分析、改进措施落实情况、本次评审决议事项、行动计划及资源需求。7.6为保持管理评审的持续改进闭环，建议ESG推进组建立管理评审决议事项的“一事一档”，跟踪从决议到完成的全程记录，既便于验证改进效果，也为下一次管理评审提供完整的追溯依据。第8条附：核心表单模板PRO-018-01管理评审计划评审目的__________评审范围__________评审日期____年____月____日预计时长____小时会议地点__________主持人__________记录岗位__________参与岗位__________序号评审内容输入材料要求提交部门/岗位提交时限1内外部环境变化分析______________________________2ESG方针与目标达成情况______________________________3ESG绩效趋势______________________________4内部审核结果______________________________5合规性评价结果______________________________6相关方反馈______________________________7纠正与预防措施状况______________________________8资源配置情况______________________________9改进建议______________________________编制岗位：__________审核岗位：__________批准岗位：__________日期：__________PRO-018-02管理评审行动计划跟踪表序号决议事项责任部门责任岗位具体措施计划完成时限