《财税基础（微课版）》教学大纲 何岩松

《财税基础（微课版）》教学大纲课程信息课程名称：财税基础（微课版）课程类别：专业基础课课程性质：必修计划学时：40计划学分：2.5先修课程：无选用教材：《财税基础（微课版）》，何岩松、姜湄、任莹主编，2026年；人民邮电出版社出版教材；适用专业：高等职业院校、职业本科院校和应用型本科院校电子商务、市场营销、物流管理、商务数据分析与应用等专业。课程负责人：二、课程简介本课程以项目任务形式系统介绍财税基础知识与操作技能，内容涵盖会计工作认知、税务工作认知、财务报表编制与分析、市场营销业务的财税处理、电商业务的财税处理、物流业务的财税处理。课程围绕企业经营全流程，详细介绍会计要素识别、账户设置、借贷记账法应用，供应、生产、销售及利润分配等各阶段的经济业务核算，凭证填制、账簿登记与财产清查，增值税和企业所得税的核算与征收，以及财务报表的编制与分析；同时介绍市场营销、电商、物流等现代商业典型场景下的财税处理情况，引导学生理解业务背后的财务逻辑，掌握财税技能在实际工作中的应用，培养业财融合的思维方式与实践能力。三、课程教学要求序号专业毕业要求课程教学要求关联程度1理论知识掌握会计基本原理、会计要素与会计等式，构建财税基础知识体系H2问题分析能够识别和分析企业经济业务中的财税问题，运用财税知识进行业务判断H3设计/开发解决方案具备账务处理、税务核算与申报能力，能够设计财税解决方案H4研究能够运用财税分析方法研究企业经营数据，为管理决策提供支持M5使用现代工具掌握财务软件、电子税务局等现代财税工具的基本使用方法M6工程与社会了解税收法律法规体系，认识财税工作的社会价值与合规要求M7环境和可持续发展8职业规范培养诚信守法、客观公正的财税职业道德，遵守财经法规与职业规范H9个人和团队通过综合实训分组完成财税任务，培养团队协作与沟通能力M10沟通能够撰写财税分析报告，进行财务数据解读与业务沟通M11项目管理理解业财融合理念，具备项目成本核算与税务筹划意识M12终身学习树立持续学习意识，关注财税政策更新与行业发展趋势M注：“课程教学要求”栏中内容为针对该课程适用专业的专业毕业要求与相关教学要求的具体描述。“关联程度”栏中字母表示二者关联程度。关联程度按高关联、中关联、低关联三档分别表示为“H”“M”或“L”。“课程教学要求”及“关联程度”中的空白栏表示该课程与所对应的专业毕业要求条目不相关。四、课程教学内容章节名称主要内容重难点关键词学时类型项目一会计工作认知认识会计基础知识；企业基本经济业务核算；账务处理和财产清查会计要素识别、借贷记账法应用、各阶段经济业务核算、凭证账簿登记、财产清查8理论+实操项目二税务工作认知走进税收；增值税核算与征收；企业所得税核算与征收增值税计算与进项抵扣、应纳税所得额与纳税调整、金税四期、纳税申报8理论+实操项目三财务报表编制与分析财务报表基础知识；资产负债表编制与分析；利润表编制与分析报表编制方法、偿债能力分析、盈利能力分析、报表勾稽关系6理论+实操项目四市场营销业务的财税处理市场营销费用会计核算；营销推广活动财税处理促销活动收入确认、视同销售判断、会计与税务差异、税负比较4理论+实操项目五电商业务的财税处理电商业务会计核算；电商业务税务分析；跨境电商财税处理电商收入确认与退换货处理、直播带货各主体纳税义务、主播个税计算、跨境电商监管模式与出口退税8理论+实操项目六物流业务的财税处理物流企业与会计认知；物流业务会计核算；物流业务税务管理物流成本归集与分配、运输与辅助服务税率区分、不同运输模式税负比较、税务筹划6理论+实操五、考核要求及成绩评定序号成绩类别考核方式考核要求权重（%）备注1期末成绩期末考试闭卷笔试/上机操作50百分制，60分为及格2平时成绩任务演练17次任务演练30按完成质量评分3平时成绩综合实训6次综合实训15优、良、中、及格、不及格4平时成绩平时表现出勤情况、课堂讨论5缺勤3次以上扣全部分注：此表中内容为该课程的全部考核方式及其相关信息。六、学生学习建议学习方法建议1.理论配合实操训练进行学习，通过任务演练和综合实训提高动手能力；2.结合真实企业案例进行学习，深入理解业务背后的财税逻辑；3.利用微课资源进行课前预习和课后复习，巩固重难点知识；4.关注财税政策更新，培养持续学习意识和业财融合思维；5.分组完成综合实训项目，培养团队协作与沟通能力。学生课外阅读参考资料《企业财税热点疑难问题解答1100例》，瞿继光、杨巍、刘泉、宋洋主编，2026年，立信会计出版社《电商企业全流程财税处理（会计核算+政策解析+报表分析）》，会计真账实操训练营编，2024年，中国铁道出版社有限公司《物流企业全流程财税处理（会计核算＋政策解析＋税务处理）》，会计真账实操训练营编，2024年，中国铁道出版社有限公司七、课程改革与建设本课程为财税基础（微课版）课程。相对于过去以理论知识为主的教学方式，改革后更注重实操能力的培养，采用“情景导入—任务驱动—操作示范—自主实践”的教学体系，真正实现“做中学、学中做”。课程以上海有光科技有限公司的财务工作为主线系统讲解会计、税务与报表知识，同时引入市场营销、电商、物流等行业典型案例，让学生在对比学习中理解不同行业