商业银行委托贷款业务管理办法（2025修订）

商业银行委托贷款业务管理办法（2025修订）第一章总则第一条为规范商业银行委托贷款业务经营行为，加强委托贷款业务管理，防范金融风险，促进委托贷款业务健康、有序发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国商业银行法》《银行业监督管理法》等法律法规及监管规定，制定本办法。第二条本办法所称委托贷款，是指由委托人提供资金，由商业银行（以下简称受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并协助收回的贷款业务。受托人只收取手续费，不承担信用风险，不垫付资金。第三条商业银行办理委托贷款业务，应当遵循“依法合规、自愿平等、权责清晰、风险隔离”的原则。商业银行应将委托贷款业务与自营贷款业务严格区分，实行分账核算、分类管理。第四条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其分支机构开展委托贷款业务。政策性银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等金融机构参照本办法执行。第二章业务准入与对象管理第五条委托人应为具有完全民事行为能力，且资金来源合法合规的法人、非法人组织或具有完全民事行为能力的自然人。第六条商业银行应对委托人资质进行严格审查，审查内容包括但不限于：（一）委托人的主体资格证明文件；（二）委托人的资金来源合法性声明及相关证明材料；（三）委托人的资信状况、偿债能力及风险承受能力；（四）监管机构或商业银行要求的其他材料。第七条严禁接受以下资金作为委托贷款资金来源：（一）银行授信资金；（二）其他债务性资金（如发行债券募集资金等）；（三）具有特定用途的专项资金（如住房公积金、社会保障基金、企业年金、财政性资金等），除非法律法规另有规定；（四）无法证明来源合法合规的资金；（五）其他违反国家法律法规及监管规定的资金。第八条借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织或具有完全民事行为能力的自然人。借款人应具备良好的经营状况和信用记录，符合国家产业政策导向。第九条商业银行应对借款人进行尽职调查，调查内容参照自营贷款尽职调查的相关标准执行，重点关注借款人的借款用途、还款来源、经营状况及担保措施的有效性。第三章业务申请与受理第十条委托人办理委托贷款业务时，应向商业银行提交《委托贷款委托书》或相关业务申请文件。申请文件应载明以下主要内容：（一）委托人、借款人的名称、住所、联系方式；（二）委托贷款的金额、币种、期限；（三）委托贷款的用途；（四）委托贷款的利率水平及计息方式；（五）贷款发放方式、还款方式；（六）担保方式和担保人（如有）；（七）贷款风险承担声明；（八）手续费标准及支付方式。第十一条商业银行收到委托申请后，应进行合规性审查。审查重点包括：（一）委托人与借款人的关联关系是否已充分披露；（二）委托贷款用途是否符合国家法律法规及信贷政策；（三）委托贷款利率是否符合国家利率管理规定；（四）是否存在利用委托贷款规避监管指标要求的行为；（五）是否存在虚假委托贷款或变相自营贷款的情形。第十二条对于涉及关联交易的委托贷款，商业银行应按照关联交易管理的相关规定进行审查和报批，确保交易价格公允，不损害银行及其他股东利益。第四章账户管理与资金监控第十三条商业银行应设立专门的委托贷款核算科目，对委托资金和委托贷款进行专户管理，确保资金流向清晰，账务核对一致。第十四条委托资金应存入受托商业银行指定的委托贷款资金账户。商业银行应在确认委托资金全额到账后，方可办理贷款发放手续。严禁受托人垫款或违规挪用委托资金。第十五条商业银行应按照委托人指定的借款人、用途发放贷款。贷款资金应划入借款人在受托银行开立的账户，并严格按照受托支付或自主支付的规定进行资金支付管理。第十六条商业银行应建立委托贷款资金流向监控机制，重点监控借款人是否将贷款资金用于合同约定用途。对于发现借款人挪用贷款资金的，商业银行应及时书面通知委托人，并采取必要的协助措施，如暂停发放后续贷款、冻结账户等（需在合同中明确约定）。第十七条严禁商业银行利用委托贷款通道为委托人规避监管规定提供便利，严禁协助委托人通过多层嵌套将资金违规投入房地产市场、地方政府融资平台、股市等限制性领域。第五章合同管理第十八条办理委托贷款业务，商业银行必须与委托人、借款人分别签订《委托贷款委托合同》和《委托贷款借款合同》。合同文本应使用经合规部门审核的标准格式合同，或经法律合规部门审查的非格式合同。第十九条《委托贷款委托合同》应当载明以下事项：（一）委托人与受托人的权利义务；（二）委托资金的金额、期限、来源合法性承诺；（三）贷款对象、用途、金额、期限、利率、还款方式等要素的确定方式；（四）手续费率、支付方式及支付时间；（五）贷款风险的承担主体（明确由委托人承担）；（六）违约责任及纠纷解决方式；（七）双方约定的其他事项。第二十条《委托贷款借款合同》应当载明以下事项：（一）借款人与贷款人（受托人）的权利义务；（二）贷款金额、用途、期限、利率、结息方式、还款方式；（三）根据委托人要求设定的担保条款；（四）违约责任；（五）合同争议解决方式。注：在借款合同中应明确注明，受托人在本合同项下仅作为代理机构，不承担贷款实质风险。第二十一条商业银行应建立合同评审机制，确保合同条款合法合规，权利义务对等，风险揭示充分。合同签订过程应遵循面签、见证等原则，确保当事人意愿真实。第六章贷后管理与风险控制第二十二条商业银行应履行协助监督义务，按照合同约定定期或不定期对借款人经营情况、财务状况及贷款使用情况进行检查。检查频率应不低于每季度一次，对于风险较高的业务应适当提高检查频率。第二十三条贷后检查的主要内容包括：（一）借款人经营状况是否正常，财务报表是否真实；（二）贷款资金使用是否与约定用途一致；（三）借款人还款能力是否发生变化；（四）担保物（权）状态是否发生重大变化；（五）其他可能影响贷款安全的情况。第二十四条商业银行应在每次检查后形成《委托贷款贷后检查报告》，并及时书面报送委托人。报告应客观、真实反映贷款情况，不得隐瞒或虚假陈述。第二十五条当出现借款人逾期、违约、经营恶化或涉及重大诉讼等风险信号时，商业银行应在发现后24小时内通知委托人，并根据委托人的书面指示采取相应措施。第二十六条商业银行应协助委托人进行贷款本息的催收工作。催收方式包括但不限于发送催收函、上门催收、法律诉讼等。因催收产生的费用应由委托人承担，除非合同另有约定。第二十七条对于委托人要求提前收回贷款的，商业银行应通知借款人，并根据借款合同约定办理提前还款手续。第二十八条商业银行应建立委托贷款风险分类制度。虽然不承担信用风险，但应基于借款人的实际还款能力和风险状况进行内部风险分类，以监测业务整体风险水平，并据此计提相应的操作风险资本。第二十九条商业银行应严守风险隔离底线。严禁向委托人承诺保底保收益，严禁通过抽屉协议、暗保等方式承担委托人的信用风险。严禁将委托贷款业务纳入自营贷款的绩效考核体系。第七章会计核算与信息披露第三十条商业银行应按照《企业会计准则》及监管要求，对委托贷款业务进行准确的会计核算。委托贷款不在商业银行资产负债表内表内核算，应在表外进行登记和管理。第三十一条商业银行应确认委托贷款手续费收入。手续费收入应按照权责发生制原则进行确认，严禁通过免收手续费、返还手续费等方式进行不正当竞争。第三十二条商业银行应建立委托贷款业务台账系统，详细记录委托人、借款人、金额、期限、利率、余额、手续费等关键信息，确保业务数据的真实、完整和准确。第三十三条商业银行应定期向董事会或高级管理层报告委托贷款业务开展情况，包括业务规模、资产质量、风险状况及合规管理情况。第三十四条对于涉及上市公司、国有企业等特定主体的委托贷款，商业银行应督促相关当事人按照法律法规及监管要求履行信息披露义务。第八章监督管理与法律责任第三十五条商业银行应建立健全委托贷款业务的内部管理制度和操作流程，明确前、中、后台各部门的职责分工，确保业务办理的合规性和安全性。第三十六条商业银行应将委托贷款业务纳入内部审计范围，每年至少进行一次专项审计。审计重点包括业务准入、资金来源审查、用途管控、风险隔离及收费情况等。第三十七条银行业监督管理机构依法对商业银行委托贷款业务实施现场检查和非现场监管。商业银行应按要求报送相关报表和资料，不得隐瞒、迟报或漏报。第三十八条商业银行违反本办法规定办理委托贷款业务的，银行业监督管理机构可依据《银行业监督管理法》等法律法规采取监管措施或实施行政处罚。措施包括但不限于：责令暂停办理部分或全部委托贷款业务、责令整改、罚款等。第三十九条对于因商业银行未履行尽职调查、资金监控等职责，导致委托人资金损失或产生金融风险的，商业银行应承担相应的管理责任和法律责任。第九章附则第四十条本办法中“以上”均含本数，“以下”不含本数，另有特别说明的除外。第四十一条商业银行应依据本办法制定本行的委托贷款业务实施细则，并报银行业监督管理机构备案。第四十二条本办法由银行业监督管理机构负责解释。第四十三条本办法自2025年X月X日起施行。原有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。附录：委托贷款业务禁止性清单为强化风险管理，明确业务红线，商业银行在办理委托贷款业务时，必须严格遵守以下禁止性规定：序号禁止性行为类别具体内容描述风险提示1资金来源禁止严禁接受银行自营资金、授信资金、债券募集资金等债务性资金办理委托贷款。防止资金空转，规避信贷规模管控和资本约束。2资金用途禁止严禁将委托贷款资金用于国家限制或禁止的生产经营活动，如违规进入房地产市场、股市、期货市场等。防止资金违规流入限制性领域，扰乱宏观经济秩序。3风险承担禁止严禁以任何形式（如签订抽屉协议、承诺函等）向委托人承诺委托贷款本金或收益安全。确保风险隔离，防止商业银行承担不应承担的信用风险。4业务通道禁止严禁利用委托贷款通道为委托人规避监管指标（如杠杆率、行业投向等）提供便利。防止委托贷款沦为监管套利的工具。5垫款行为禁止严禁在委托资金未全额到账的情况下发放贷款，或受托垫付资金。确保商业银行不垫资，维护流动性安全。6费率违规禁止严禁通过免收手续费、低价收费或向其他客户转嫁费用等方式进行不正当竞争。维护市场秩序，防止恶性价格战。7关联交易隐瞒严禁协助委托人隐瞒关联交易关系，或未按规定履行关联交易审查程序。防止利益输送，确保关联交易公允透明。8账户管理禁止严禁将委托资金与自营资金混用，或使用非专用账户进行资金划转。确保资金流向清晰，实现物理隔离和分账核算。第十章特殊类型委托贷款管理第四十四条针对公益性质或政策性较强的委托贷款（如扶贫、助学、环保等领域），商业银行应建立专项管理制度，在风险可控的前提下，简化流程，优惠费率，积极履行社会责任。第四十五条对于跨境委托贷款业务，商业银行除遵守本办法外，还应严格遵守国家外汇管理局关于跨境投融资、外债管理等相关规定，确保资金跨境流动合规合法。第四十六条商业银行办理涉及不良资产处置的委托贷款业务，应确保委托人已合法取得债权资产，并严格审查处置过程的合规性，防止国有资产流失或逃废债行为。第十一章信息科技与数据安全第四十七条商业银行应利用金融科技手段提升委托贷款业务管理水平。应建立完善的委托贷款业务信息系统，实现从申请、审批、发放、回收到贷后管理的全流程电子化操作。第四十八条信息系统应具备自动校验功能，能够对资金来源合规性、利率合规性、行业投向限制等进行自动预警和拦截，减少人工操作失误和道德风险。第四十九条商业银行应高度重视委托贷款业务的数据安全与保密工作。委托人及借款人的商业秘密、个人隐私及业务数据应严格保密，严禁非法泄露、出售或用于其他商业目的。数据传输和存储应符合国家网络安全等级保护要求。第十二章人员管理与培训第五十条商业银行应配备专业的委托贷款业务管理人员和操作人员。从业人员应具备良好的职业道德、扎实的金融专业知识以及相关法律法规基础。第五十一条商业银行应定期对委托贷款业务从业人员进行培训。培训内容应包括最新的监管政策、法律法规、业务操作流程、风险案例警示等。培训频次每年不得少于一次。第五十二条建立从业人员行为监测机制。严禁从业人员利用职务之便，参与委托贷款资金分配、挪用委托资金或收受不当利益。对于违反规定的从业人员，应依据内部规章制度进行严肃处理，构成犯罪的移交司法机关。第十三章合作机构管理第五十三条如委托贷款业务涉及第三方中介机构（如律师事务所、会计师事务所、评估机构等），商业银行应建立合作机构准入机制，对中介机构的资质、专业能力、过往业绩进行评估。第五十四条商业银行应明确第三方中介机构的责任边界，不得将核心的尽职调查、风险审查等职责外包给中介机构。中介机构出具的专业意见仅作为业务决策的参考，商业银行应独立承担受托责任。第五十五条定期对合作机构进行后评价，对于提供虚假报告、存在违规行为的合作机构，应及时终止合作，并纳入黑名单管理。第十四章争议解决与法律效力第五十六条委托贷款业务过程中发生争议的，委托人、