财务出纳员工规章制度考试试卷及答案

财务出纳员工规章制度考试试卷及答案财务出纳员工规章制度考试试卷一、填空题（共10题，每题1分）1.出纳人员每日应对库存现金进行盘点，做到______。2.单位库存现金限额通常按______天日常零星开支确定。3.出纳不得兼任______、会计档案保管及收支费用账目登记工作。4.银行印鉴应实行______保管制度。5.现金支付的零星支出限额一般为______元以下。6.出纳办理银行转账业务后，需取得______作为记账依据。7.空白支票应存放在______内妥善保管。8.出纳登记现金日记账时，应做到______相符。9.票据遗失后，应立即向______挂失止付。10.每月末出纳需与银行进行______核对。二、单项选择题（共10题，每题2分）1.下列哪项可使用现金支付？（）A.采购设备5000元B.员工差旅费800元C.支付货款3000元D.发放工资20000元2.出纳人员不得从事的工作是（）A.现金收付B.银行存款登记C.会计档案保管D.票据整理3.银行印鉴应由（）分开保管。A.一人B.两人C.三人D.四人4.现金日记账的登记依据是（）A.记账凭证B.原始凭证C.汇总凭证D.科目汇总表5.库存现金超过限额时，应及时（）A.存入银行B.用于开支C.留存备用D.转借他人6.下列哪种票据不得挂失止付？（）A.已承兑的商业汇票B.支票C.未填明“现金”字样的银行本票D.填明“现金”字样的银行汇票7.出纳人员办理现金收款时，应先（）A.收款后记账B.记账后收款C.审核凭证D.盘点现金8.银行对账单与银行存款日记账余额不符的原因可能是（）A.记账错误B.未达账项C.两者都有可能D.两者都不可能9.空白支票的领用需（）A.口头申请B.书面登记C.直接领用D.他人代领10.出纳人员离职时，应办理（）手续。A.工作交接B.直接离开C.口头说明D.无需办理三、多项选择题（共10题，每题2分）1.出纳工作的基本原则包括（）A.钱账分管B.日清月结C.双人经办D.定期对账2.下列属于现金管理禁止行为的有（）A.白条抵库B.坐支现金C.挪用现金D.超限额存现3.银行结算方式包括（）A.支票B.银行汇票C.托收承付D.现金4.票据保管的要求有（）A.专人保管B.保险柜存放C.领用登记D.随意放置5.出纳人员需登记的账簿有（）A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.明细分类账6.印鉴管理的正确做法是（）A.分开保管B.一人保管全部C.定期检查D.随意出借7.现金盘点的内容包括（）A.库存现金实有数B.现金日记账余额C.未记账凭证D.白条抵库情况8.银行对账的步骤包括（）A.核对对账单与日记账B.编制银行存款余额调节表C.调整账面记录D.忽略未达账项9.出纳人员应具备的素质有（）A.细心严谨B.熟悉法规C.良好职业道德D.随意性强10.下列哪些业务需经授权审批（）A.大额现金支付B.银行账户开立C.票据领用D.日常零星开支四、判断题（共10题，每题2分）1.出纳可以将单位现金存入个人账户。（）2.银行印鉴可由一人保管所有印章。（）3.现金日记账必须逐日逐笔登记。（）4.未达账项无需处理，会自动消失。（）5.出纳人员可以兼任稽核工作。（）6.空白支票可以提前盖好印鉴备用。（）7.现金支付范围不受限制。（）8.每月末需进行现金盘点并编制盘点表。（）9.票据遗失后无需挂失，直接重开即可。（）10.出纳离职时必须办理工作交接手续。（）五、简答题（共4题，每题5分）1.简述出纳人员的主要岗位职责。2.简述现金收付业务的基本流程。3.简述银行对账的主要目的和步骤。4.简述票据保管的注意事项。六、讨论题（共2题，每题5分）1.结合实际工作，谈谈如何有效防范出纳工作中的资金风险。2.讨论出纳人员在办理银行结算业务时应注意哪些关键细节。答案一、填空题1.日清月结2.3-53.稽核4.分开5.10006.银行回单7.保险柜8.账实9.开户银行10.对账单二、单项选择题1.B2.C3.B4.A5.A6.C7.C8.C9.B10.A三、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABC5.AB6.AC7.ABD8.AB9.ABC10.ABC四、判断题1.错2.错3.对4.错5.错6.错7.错8.对9.错10.对五、简答题1.出纳主要岗位职责：负责现金收付及保管，遵守现金管理规定；办理银行存款、取款及结算业务，保管银行回单；登记现金和银行存款日记账，做到日清月结；保管空白票据、有价证券及部分印鉴；定期与银行对账，编制余额调节表；配合会计核对账务；完成领导交办的资金管理工作。2.现金收付流程：审核原始凭证合法性与准确性；当面点清现金并验钞；加盖“收讫”“付讫”章；及时登记现金日记账；每日盘点库存现金，与日记账核对；超限额现金存入银行。3.银行对账目的：确保银行存款账面与实际一致，防范风险。步骤：获取对账单；逐笔核对日记账与对账单；标记已达和未达账项；编制余额调节表；分析差异并处理。4.票据保管注意：空白票据存保险柜，专人保管；领用登记日期、用途、领用人；存根定期归档；遗失立即挂失并公告；不提前盖印鉴；定期盘点票据。六、讨论题1.防范资金风险：执行钱账分管，印鉴分开保管；日清月结，每日盘点现金，每月对账；规范票据管理，领用登记；大额支付多层审批；提高素质，拒绝违规；定期审计整改。如每