出纳填空题考试题及答案

出纳填空题考试题及答案一、选择题（8题，每题3分，共24分）

1.在出纳工作中，哪项不属于现金管理的内容？

A.现金收付

B.银行存款管理

C.票据管理

D.固定资产管理

2.出纳员在办理现金收付业务时，应遵循的基本原则是？

A.先付款后收款

B.收付分明

C.先收款后付款

D.收付随意

3.银行存款余额调节表的主要作用是？

A.调整银行存款余额

B.监督现金收支

C.分析资金流动

D.预测资金需求

4.在出纳工作中，哪项凭证不需要经过复核？

A.收款凭证

B.付款凭证

C.银行对账单

D.购货发票

5.出纳员在办理转账业务时，应确保？

A.转账金额准确

B.转账时间及时

C.转账手续齐全

D.转账对象合法

6.在出纳工作中，哪项行为属于违规操作？

A.按规定登记现金日记账

B.定期核对银行对账单

C.将现金存放在保险柜中

D.个人挪用现金

7.出纳员在办理票据业务时，应特别注意？

A.票据的完整性

B.票据的有效期

C.票据的金额

D.票据的签发

8.在出纳工作中，哪项工作不属于日常出纳职责？

A.现金盘点

B.银行对账

C.财务报表编制

D.票据保管

二、（一）多项选择题（6题，每题4分，共24分）

1.出纳员在日常工作中需要填制的凭证包括？

A.收款凭证

B.付款凭证

C.银行对账单

D.购货发票

E.票据登记表

F.现金盘点表

2.银行存款管理的主要内容包括？

A.银行账户的开立与管理

B.银行存款的收付

C.银行存款的核对

D.银行存款的预测

E.银行存款的调度

F.银行存款的风险控制

3.出纳员在办理现金收付业务时，应遵循的原则包括？

A.收付分明

B.先付款后收款

C.现金当面点清

D.账款相符

E.专人负责

F.严格审批

4.银行存款余额调节表的主要内容包括？

A.银行存款余额

B.企业存款余额

C.未达账项

D.调节后的存款余额

E.调节日期

F.调节人签字

5.出纳员在办理转账业务时，应注意事项包括？

A.转账金额准确

B.转账时间及时

C.转账手续齐全

D.转账对象合法

E.转账凭证完整

F.转账通知及时

6.出纳员在办理票据业务时，应特别注意的事项包括？

A.票据的完整性

B.票据的有效期

C.票据的金额

D.票据的签发

E.票据的背书

F.票据的保管

（二）判断题（6题，每题3分，共18分）

1.出纳员可以个人挪用现金。（×）

2.银行对账单是出纳员编制的。（×）

3.出纳员在办理现金收付业务时，可以不进行复核。（×）

4.银行存款余额调节表是出纳员的主要工作内容之一。（√）

5.出纳员在办理转账业务时，可以不核对转账凭证。（×）

6.出纳员在办理票据业务时，可以不检查票据的有效期。（×）

三、（一）填空题（10题，每题3分，共30分）

1.出纳员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是______。

2.银行存款余额调节表的主要作用是______。

3.出纳员在办理转账业务时，应确保______。

4.在出纳工作中，哪项行为属于违规操作______。

5.出纳员在办理票据业务时，应特别注意______。

6.出纳员在办理现金盘点时，应确保______。

7.出纳员在办理银行对账时，应确保______。

8.出纳员在办理凭证审核时，应确保______。

9.出纳员在办理现金保管时，应确保______。

10.出纳员在办理票据保管时，应确保______。

（二）计算题（4题，每题5分，共20分）

1.某企业某月银行存款收入总额为100万元，支出总额为80万元，月初余额为20万元，月末余额应为多少万元？

2.某企业某月现金收入总额为50万元，支出总额为30万元，月初现金余额为10万元，月末现金余额应为多少万元？

3.某企业某月银行存款余额调节表中，银行已收企业未收金额为5万元，企业已收银行未收金额为3万元，调节后的存款余额应为多少万元？

4.某企业某月现金盘点时，账面余额为10万元，实际盘点金额为9.5万元，短缺金额为多少万元？

四、综合题（2题，每题10分，共20分）

1.某企业出纳员在办理现金收付业务时，发现现金短缺500元，应如何处理？

2.某企业出纳员在办理银行对账时，发现银行对账单与企业账面余额不符，应如何处理？

五、材料分析题（2题，每题14分，共28分）

1.某企业出纳员在办理票据业务时，发现一张票据金额错误，应如何处理？

2.某企业出纳员在办理现金保管时，发现保险柜中有大量现金，应如何处理？

答案部分：

一、选择题

1.D

2.B

3.A

4.D

5.A

6.D

7.B

8.C

二、（一）多项选择题

1.A,B,C,D,E,F

2.A,B,C,D,E,F

3.A,C,D,E,F

4.A,B,C,D,E,F

5.A,B,C,D,E,F

6.A,B,C,D,E,F

（二）判断题

1.×

2.×

3.×

4.√

5.×

6.×

三、（一）填空题

1.收付分明

2.调整银行存款余额

3.转账金额准确

4.个人挪用现金

5.票据的有效期

6.账实相符

7.账单相符

8.凭证真实

9.现金安全

10.票据安全

（二）计算题

1.40万元

2.30万元

3.18万元

4.0.5万元

四、综合题

1.出纳