n税法会计试卷2及答案

n税法会计试卷2及答案考试时间：120分钟 总分：100分 年级/班级：高三年级

试标题:税法会计试卷2及答案

一、选择题

1.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，属于免税收入的是（）

A.转让股权所得

B.利息收入

C.租金收入

D.接受捐赠的资产

2.企业发生的与其生产经营活动有关的合理支出，下列说法正确的是（）

A.必须是实际发生的支出

B.可以是预提费用

C.必须有合法有效的凭证

D.以上都是

3.根据我国税法规定，企业所得税的税率为（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.资本性支出

5.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为（）

A.3级

B.5级

C.7级

D.9级

6.企业发生的下列支出中，属于不征税收入的是（）

A.财政拨款

B.依法收取的行政事业性收费

C.国债利息收入

D.以上都是

7.根据我国税法规定，增值税的税率分为（）

A.3档

B.4档

C.5档

D.6档

8.企业在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的是（）

A.非广告性质的赞助支出

B.与生产经营活动无关的支出

C.超过规定标准的业务招待费

D.以上都不是

9.根据我国税法规定，企业所得税的征收管理机关是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

10.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）

A.职工社保费用

B.职工公积金

C.资本性支出

D.以上都是

11.根据我国税法规定，个人所得税的征收管理机关是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

12.企业发生的下列支出中，属于免税收入的是（）

A.转让无形资产所得

B.利息收入

C.租金收入

D.接受捐赠的资产

13.根据我国税法规定，增值税的征收管理机关是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

14.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.资本性支出

15.根据我国税法规定，企业所得税的税率分为（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

二、填空题

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为______。

2.企业发生的与其生产经营活动有关的合理支出，必须______。

3.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为______。

4.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是______。

5.根据我国税法规定，增值税的税率分为______。

6.企业在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的是______。

7.根据我国税法规定，企业所得税的征收管理机关是______。

8.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是______。

9.根据我国税法规定，个人所得税的征收管理机关是______。

10.企业发生的下列支出中，属于免税收入的是______。

11.根据我国税法规定，增值税的征收管理机关是______。

12.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是______。

13.根据我国税法规定，企业所得税的税率分为______。

14.企业发生的与其生产经营活动有关的合理支出，必须______。

15.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为______。

三、多选题

1.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，属于免税收入的有（）

A.转让股权所得

B.利息收入

C.租金收入

D.接受捐赠的资产

2.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的有（）

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.资本性支出

3.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为（）

A.3级

B.5级

C.7级

D.9级

4.企业发生的下列支出中，属于不征税收入的有（）

A.财政拨款

B.依法收取的行政事业性收费

C.国债利息收入

D.以上都是

5.根据我国税法规定，增值税的税率分为（）

A.3档

B.4档

C.5档

D.6档

6.企业在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的有（）

A.非广告性质的赞助支出

B.与生产经营活动无关的支出

C.超过规定标准的业务招待费

D.以上都不是

7.根据我国税法规定，企业所得税的征收管理机关是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

8.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的有（）

A.职工社保费用

B.职工公积金

C.资本性支出

D.以上都是

9.根据我国税法规定，个人所得税的征收管理机关是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

10.企业发生的下列支出中，属于免税收入的有（）

A.转让无形资产所得

B.利息收入

C.租金收入

D.接受捐赠的资产

11.根据我国税法规定，增值税的征收管理机关是（）

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.金融部门

12.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的有（）

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.资本性支出

13.根据我国税法规定，企业所得税的税率分为（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

14.企业发生的与其生产经营活动有关的合理支出，必须______。

15.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为______。

四、判断题

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为25%。

2.企业发生的与其生产经营活动有关的合理支出，必须有合法有效的凭证。

3.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为7级。

4.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是资本性支出。

5.根据我国税法规定，增值税的税率分为6档。

6.企业在计算应纳税所得额时，下列项目可以扣除的是超过规定标准的业务招待费。

7.根据我国税法规定，企业所得税的征收管理机关是税务部门。

8.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是职工社保费用。

9.根据我国税法规定，个人所得税的征收管理机关是税务部门。

10.企业发生的下列支出中，属于免税收入的是接受捐赠的资产。

11.根据我国税法规定，增值税的征收管理机关是税务部门。

12.企业在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是职工福利费。

13.根据我国税法规定，企业所得税的税率分为30%。

14.企业发生的与其生产经营活动有关的合理支出，必须有合法有效的凭证。

15.根据我国税法规定，个人所得税的税率分为9级。

五、问答题

1.简述企业所得税免税收入的具体内容。

2.如何区分企业在计算应纳税所得额时可以扣除和不得扣除的项目？

3.阐述增值税税率的具体分类及其适用范围。

试卷答案

一、选择题答案及解析

1.D解析：根据我国《企业所得税法》第二十六条，接受捐赠的资产属于免税收入。

2.D解析：根据我国税法规定，与生产经营活动有关的合理支出，必须是实际发生的支出，并且有合法有效的凭证，同时符合税法规定的扣除标准。

3.C解析：根据我国《企业所得税法》第四条，除特殊行业或情况外，企业所得税的税率为25%。

4.D解析：根据我国《企业所得税法》第十条，资本性支出不得在计算应纳税所得额时扣除。

5.D解析：根据我国《个人所得税法》第三条，个人所得税的税率分为九级超额累进税率。

6.D解析：根据我国《企业所得税法》第二十六条，财政拨款、依法收取的行政事业性收费以及国债利息收入均属于不征税收入。

7.B解析：根据我国《增值税暂行条例》，增值税的税率分为四档，分别为13%、9%、6%和0%。

8.A解析：根据我国《企业所得税法》第十四条，非广告性质的赞助支出不得扣除，但广告性质的赞助支出可以在规定范围内扣除。

9.B解析：根据我国税收征收管理法律制度，企业所得税的征收管理机关是税务部门。

10.C解析：根据我国《企业所得税法》第十条，资本性支出不得在计算应纳税所得额时扣除。

11.B解析：同第9题解析。

12.A解析：同第1题解析。

13.B解析：同第9题解析。

14.D解析：同第4题解析。

15.C解析：同第3题解析。

二、填空题答案及解析

1.25%解析：同第3题解析。

2.有合法有效的凭证解析：根据我国税法规定，与生产经营活动有关的合理支出，必须有合法有效的凭证才能扣除。

3.九级解析：同第5题解析。

4.资本性支出解析：同第4题解析。

5.四档解析：同第7题解析。

6.职工工资解析：根据我国《企业所得税法》第十四条，职工工资可以在规定范围内扣除。

7.税务部门解析：同第9题解析。

8.资本性支出解析：同第4题解析。

9.税务部门解析：同第9题解析。

10.接受捐赠的资产解析：同第1题解析。

11.税务部门解析：同第9题解析。

12.资本性支出解析：同第4题解析。

13.25%解析：同第3题解析。

14.有合法有效的凭证解析：同第2题解析。

15.九级解析：同第5题解析。

三、多选题答案及解析

1.A,D解析：根据我国《企业所得税法》第二十六条，接受捐赠的资产属于免税收入。

2.C,D解析：根据我国《企业所得税法》第十条，职工教育经费可以在规定范围内扣除，职工工资、职工福利费在规定范围内可以扣除，而资本性支出不得扣除。

3.C,D解析：同第5题解析。

4.A,B,C,D解析：根据我国《企业所得税法》第二十六条，财政拨款、依法收取的行政事业性收费以及国债利息收入均属于不征税收入。

5.B,C,D解析：同第7题解析。

6.A,D解析：根据我国《企业所得税法》第十四条，非广告性质的赞助支出不得扣除，广告性质的赞助支出可以在规定范围内扣除。

7.B解析：同第9题解析。

8.C,D解析：同第4题解析。

9.B解析：同第9题解析。

10.A,D解析：同第1题解析。

11.B解析：同第9题解析。

12.C,D解析：同第4题解析。

13.C解析：同第3题解析。

14.有合法有效的凭证解析：同第2题解析。

15.九级解析：同第5题解析。

四、判断题答案及解析

1.正确解析：同第3题解析。

2.正确解析：根据我国税法规定，与生产经营活动有关的合理支出，必须有合法有效的凭证才能扣除。

3.正确解析：同第5题解析。

4.正确解析：同第4题解析。

5.正确解析：同第7题解析。

6.错误解析：根据我国《企业所得税法》第十四条，超过规定标准的业务招待费不得扣除。

7.正确解析：同第9题解析。

8.正确解析：同第4题解析。

9.正确解析：同第9题解析。

10.正确解析：同第1题解析。

11.正确解析：同第9题解析。

12.错误解析：根据我国《企业所得税法》第十四条，职工福利费在规定范围内可以扣除。

13.错误解析：同第3题解析。

14.正确解析：同第2题解析。

15.正确解析：同第5题解析。

五、问答题答案及解析

1.免税收入包括：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符