2026行政单位财务自查报告一(3篇)

2026行政单位财务自查报告一(3篇)第一篇根据财政部《关于开展2026年度全国行政单位财务规范专项自查工作的通知》（财行〔2026〕12号）及省财政厅、市财政局相关工作部署，我单位于2026年3月15日至4月20日组织开展了2025年度财务决算、2026年第一季度预算执行及财经纪律执行情况全维度自查工作，覆盖单位本级全部财政拨款资金、非税收入、国有资产管理及财务内控运行事项。本次自查由单位主要负责同志牵头任组长，分管财务副主任任副组长，财务科、机关纪委、办公室、人事科、资产管理科负责人为成员，制定了《2026年度财务自查工作实施方案》，明确7大类32项自查指标，采用“账证核对+实地盘点+交叉核验+问题溯源”的方式，共抽查2025年度会计凭证1428份、会计账簿24本、财务报表12份，盘点固定资产2763台（件），核实往来款项76笔，组织座谈访谈12人次，涉及2025年度一般公共预算拨款收入8762.45万元、政府性基金预算拨款收入1200万元、其他收入36.72万元，总支出9821.36万元，国有资产总额1.23亿元。本次自查共梳理出各类问题27项，具体情况如下：一是预算编制与执行层面存在精细化不足问题。预算编制方面，项目支出预算细化程度不够，2025年度申报的12个项目中有3个仅明确总体支出方向，未细化到具体经济分类科目，其中“政务信息化运维项目”预算260万元仅列明“用于系统运维”，未明确硬件维护、软件升级、人员服务等明细，全年项目支出预算调整率达28.7%，超出市财政局规定的15%调整上限；公用经费定额测算依据不充分，办公费、水电费、邮电费等日常公用经费按上年执行数的105%测算，未结合人员编制变化、设备更新及节能要求科学测算，导致办公费结余12.3万元、水电费超支4.7万元，预算与实际执行偏差较大；绩效目标设置不规范，8个财政重点评价项目中有2个以定性描述为主，比如“政策研究专项经费”仅设置“完成政策研究任务”目标，未明确研究报告数量、采用率等可衡量指标，无法有效考核实施成效。预算执行方面，项目支出进度偏慢，2025年度项目支出预算6040.83万元，实际执行4987.21万元，执行率82.55%，低于90%的年度目标，其中“政务公开平台建设项目”预算180万元，截至2025年底仅执行62万元，执行率34.44%，主要因项目需求论证不充分、前期准备时间过长导致启动延迟；“三公”经费管控存在薄弱环节，全年“三公”经费预算150万元、实际支出128.76万元，总体执行率85.84%，但公务接待存在3起超标准、陪餐人数超规问题，其中2025年8月接待外省调研时，接待对象12人、陪餐8人，超出陪餐人数不超过接待对象三分之一的规定，且人均餐费92元，超出80元/人的本地接待标准，涉及金额1472元，公务用车运行维护费存在3笔2024年12月的加油、维修费合计1.26万元于2025年1月报销的跨期核算问题，导致年度支出数据失真；资金支付审核不严，有2笔项目支出合计36万元未按合同约定进度付款，在未完成阶段性验收的情况下全额支付，存在资金安全风险。非税收入管理方面，2025年收取的执业资格考试报名费127.6万元中，有32.4万元未在10个工作日内缴入国库，延迟15天，主要因收费人员未及时核对缴费数据；5份收费票据填写不完整，未填写缴费单位统一社会信用代码、收费项目编码等信息，涉及金额1.8万元，2份票据存根丢失未按规定挂失；42.7万元罚没收入中有1笔3.2万元因当事人申请行政复议长期挂账6个月未进行账务处理。二是会计核算与基础工作层面存在不规范问题。权责发生制核算方面，应付职工薪酬明细核算不准确，2025年住房公积金、社会保险费未区分单位和个人负担部分，全部计入单位费用，导致费用多计128.6万元，虽年底调整但中期报表数据失真；固定资产折旧计提时点错误，2025年新增的12台办公电脑合计7.2万元于次月才开始计提折旧，少计提3600元，当年报废的8台办公设备合计3.6万元当月仍计提折旧，多计提1800元；收入确认不及时，2025年12月25日下达的第四季度财政授权支付用款额度210万元，未在当年确认财政拨款收入，而是在2026年1月确认，少计2025年度收入210万元。会计基础工作方面，17笔差旅费报销未附出差审批单、涉及金额8.7万元，9笔会议费报销未附会议通知、签到表、议程等佐证材料、涉及金额12.3万元，6笔办公用品采购未附购物清单、涉及金额2.4万元；2025年12月末往来款总账余额1872.54万元，明细账余额合计1869.32万元，差额3.22万元，原因是漏记一笔暂付款业务；2023年度会计凭证、账簿未按规定装订，散放在财务室文件柜未安排专人保管，存在丢失风险。往来款项管理方面，截至2025年底挂账超3年的往来款项共18笔、合计246.8万元，其中暂付款12笔168.3万元，多为以前年度项目预付款、职工借款，因人员调离、项目未清算长期未清理，暂存款6笔78.5万元，多为以前年度保证金、押金，因对方单位注销、联系人失联无法退还，未按规定处理；2025年收到的企业捐赠款15万元计入其他应付款，未按规定计入其他收入，导致收入核算不实；未建立定期清理机制，每年未全面清查往来款项，挂账金额逐年增加，存在资金流失风险。三是国有资产管理层面存在账实不符与效率偏低问题。资产账实不符方面，盘点发现12套办公家具、3台打印机合计4.2万元为2024年机构改革从其他单位划转，未办理入账手续；2025年采购的政务办公系统软件28万元直接计入项目支出，未计入无形资产核算也未摊销，资产核算不全；2025年报废的15台电脑、5台打印机合计6.8万元，未及时办理报废审批和账务处理，资产虚增。资产使用效率方面，截至2025年底闲置固定资产合计127万元，包括20台电脑、12套办公家具、1台公务用车，因人员划转、设备更新闲置，未调剂或处置，造成浪费；内部资产共享共用机制不健全，调研科3台相机闲置，而综合科因工作需要多次申请采购，未进行内部调剂；存在公物私用情况，公务用车偶尔用于职工私人事务，办公设备被职工带回家使用未履行审批手续。资产处置方面，2025年处置的一批旧办公家具合计3.2万元未报市财政局审批，自行处置收入5200元未上缴国库，计入其他收入，违反国有资产处置规定；报废电子设备未通过公开拍卖、残值回收处置，直接卖给废品回收站，处置价格偏低造成资产流失；处置资产未留存照片、审批表、收入凭证等档案，无法追溯全过程。四是内部控制与财经纪律层面存在执行不到位问题。内控制度方面，财务岗位不相容职务分离不到位，出纳人员兼管会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记，违反《会计法》规定，存在财务风险；大额支出审批流程不规范，规定5万元以上支出需经党组会研究，但实际有3笔合计58万元的项目支出仅由分管领导签字支付，违反“三重一大”决策制度；未设立内部审计机构、未配备专职审计人员，每年未开展内部审计，无法及时发现财务管理问题。津补贴发放方面，2025年度发放加班补助42.6万元，部分没有加班审批单和考勤记录，仅由科室负责人签字发放，涉及金额7.8万元，无法核实真实性；值班补助发放标准不统一，有的科室100元/天、有的150元/天，存在违规发放风险；2025年中秋节给职工发放的福利品中包含购物卡，合计3.2万元，违反中央八项规定精神及严禁发放购物卡的规定。政府采购管理方面，2025年度分散采购项目合计217万元，其中5个项目合计86万元未按规定询价或竞争性谈判，直接指定供应商，办公耗材采购长期固定一家供应商未比价，采购价格高于市场平均10%左右；8个政府采购项目档案缺少采购需求、评审记录、验收报告等材料，无法完整反映全过程；3个项目超预算采购，合计超支12.7万元，未办理预算调整手续。本次自查发现问题的原因主要包括四个方面：一是思想认识不到位，部分科室负责人存在“重业务、轻财务”思想，对财经纪律重要性认识不足，学习制度不深入，执行自觉性不强；二是财务人员能力不足，3名财务人员中2人为非专业出身，对政府会计制度、预算管理等政策掌握不熟练，日常工作繁忙参加培训少，政策更新不及时；三是制度建设滞后，现有财务管理制度为2020年制定，未根据政府会计制度改革、预算绩效管理改革等新规及时修订，存在管理漏洞；四是监督考核缺位，未建立财务监督考核机制，对各科室预算执行、资金使用等情况无定期考核和奖惩措施，内部监督仅靠财务科事后审核，无法及时发现问题。针对上述问题，我单位已建立整改台账，明确责任科室、责任人和整改时限，其中立行立改问题15项已于4月25日前全部整改到位，限期整改问题12项计划于2026年6月30日前全部完成。下一步将重点做好以下工作：一是强化预算管理，修订《预算编制管理办法》，建立“科室申报、财务审核、党组审定”的编制流程，项目支出细化到经济分类科目，量化绩效目标，建立预算执行进度月通报制度，确保年度执行率达95%以上，修订“三公”经费管理办法，严格执行接待、用车标准，定期公示使用情况；二是规范会计核算，组织财务人员系统学习政府会计制度，严格按权责发生制核算，规范会计凭证、账簿、档案管理，报销凭证必须附齐佐证材料，成立往来款项清理工作组，2026年6月底前完成全部历史遗留挂账清理，建立年度清查机制；三是加强资产管理，全面盘点固定资产，对盘盈、未入账无形资产及时补记，报废资产及时核销，建立资产共享共用机制，盘活闲置资产，修订《国有资产管理办法》，规范处置程序，处置收入全额上缴国库；四是完善内控制度，合理设置财务岗位，确保不相容职务分离，严格执行“三重一大”决策程序，设立内部审计岗位配备专职人员，每半年开展一次内部审计，修订津补贴发放办法，统一标准、明确依据，违规发放的购物卡已全部收回款项上缴国库，修订政府采购管理办法，规范采购流程和档案管理；五是加强队伍建设，制定年度培训计划，每年组织财务人员参加不少于40学时的业务培训，鼓励参加专业技术资格考试，建立3年一轮的岗位轮换制度；六是建立长效机制，将财务管理纳入年度考核，每季度开展一次财务检查，形成常态化监督机制，确保各项财经制度落到实处。第二篇根据省交通运输厅《关于开展2026年度全省交通运输系统行政单位财务自查自纠工作的通知》（交财〔2026〕27号）及市财政局《关于做好2026年行政事业单位财务监督检查工作的通知》（市财监〔2026〕9号）要求，我局于2026年4月1日至4月30日对局机关及下属交通行政执法支队、地方海事处2个行政单位2025年度财务决算、2026年第一季度预算执行及财经纪律执行情况开展全覆盖自查，涉及2025年度行政经费总收入1.72亿元、总支出1.64亿元，国有资产总额2.38亿元，专项资金1.17亿元。本次自查成立由局党组书记、局长任组长的领导小组，从财务科、审计科、纪检组抽调6名骨干组成3个工作组，制定《交通运输系统行政单位财务自查实施方案》，明确预算管理、专项资金、会计核算等7大类36项自查内容，采用“账证核对+实地盘点+延伸核查+大数据比对”方式，共抽查会计凭证2164份、账簿36本、报表18份，盘点固定资产3872台（件），核实往来款项124笔，延伸核查6个乡镇的农村公路养护专项资金使用情况，排查出各类问题32项，其中局机关14项、执法支队11项、海事处7项。本次自查发现的主要问题如下：一是预算绩效管理深度不足。绩效目标设置不科学，2025年度局本级及下属单位27个申报项目中，9个项目绩效目标缺乏量化考核指标，比如“交通运输执法专项经费”目标仅为“保障执法工作正常开展”，未明确巡查里程、案件查处数量、结案率、群众满意度等指标；“农村公路养护专项资金”仅设置“完成养护里程”一个指标，未包含养护质量合格率、路况优良率等核心指标，无法全面评价成效。绩效自评流于形式，12个财政重点评价项目的自评报告均由业务科室自行编写，财务科未审核把关，自评结果全部为“优秀”，但实际有4个项目未完成年度目标，比如“智慧交通建设项目”年度目标为安装10个路口智能监控，实际仅完成6个，完成率60%，但自评报告仍标注“完成年度目标”，结果严重失实。绩效结果应用不足，未建立绩效评价与预算安排挂钩机制，2026年预算安排时，对2025年绩效差的项目未压减预算，比如“政策研究专项经费”2025年执行率仅45%，2026年预算仍安排50万元、较上年增加10万元，绩效约束作用未发挥。二是专项资金管理存在漏洞。资金拨付不及时，2025年上级下达的8700万元农村公路养护专项资金中，有3200万元未在15个工作日内拨付到乡镇，延迟22天，主要因业务科室未及时制定分配方案，影响养护项目实施进度。资金使用不规范，存在挤占挪用问题，执法支队将12万元执法装备购置专项资金用于支付办公用房租金，海事处将8万元水上安全监管专项资金用于发放职工加班补助，违反专款专用规定；结余规模过大，截至2025年底农村公路养护专项资金结余1260万元，其中结转超2年的340万元未按规定上缴同级财政，主要因部分乡镇项目进度慢、资金未及时支付，且未清理盘活；使用公示不到位，乡镇收到的养护资金未在政府所在地及村委会公示，群众不知情，存在廉政风险。监管不到位，未建立专项资金跟踪问效机制，对拨付到乡镇的资金仅负责拨付，未跟踪检查，本次延伸核查的6个乡镇中有2个存在挤占挪用养护资金问题，涉及金额27万元，有的用于发放村干部补贴、有的用于办公楼维修。三是基层执法单位财务规范度偏低。执法执勤用车管理不严，执法支队3台执法车共用1张加油卡，未实行“一车一卡”，无法核实单车油耗，存在私用公油风险，2025年有12笔加油记录发生在非工作时间，涉及金额4200元，无法说明合理用途；车辆维修未实行定点维修，未建立审批制度，有的车辆维修费2万多元仅由司机签字报销，无维修清单和验收记录，无法核实真实性；海事处2艘执法艇未建立固定资产台账、未计提折旧，资产核算不实。罚没收入管理不规范，执法支队有17份行政处罚决定书罚款金额与票据金额不符，存在少开票据、多收罚款情况，涉及金额1.3万元；9份罚没票据填写不完整，未填当事人姓名、违法行为、处罚依据等信息；23笔罚没款合计18.7万元未在15日内缴入国库，最长延迟35天，存在坐支风险；扣押的车辆、设备等罚没物资未建立专门台账、未安排专人保管，部分丢失损坏未按规定处理。外勤补助发放不规范，执法支队2025年发放外勤补助68.4万元，部分无执法记录和考勤打卡记录，仅由中队长签字发放，涉及金额12.7万元，无法核实真实性；发放标准不统一，有的80元/天、有的120元/天，存在违规发放风险；超范围发放，部分内勤人员也领取外勤补助，涉及金额3.2万元。四是政府采购与工程管理不规范。政府采购程序不合规，2025年局本级分散采购项目合计420万元，其中7个项目168万元未询价或竞争性谈判，直接指定供应商，办公电脑采购价格比市场均价高15%，造成资金浪费；5个项目超预算采购，合计超支27.3万元，未办理预算调整手续；11个政府采购项目档案缺少采购需求、评审专家名单、验收报告等材料，无法反映全过程。小型工程管理混乱，2025年实施的8个50万元以下小型维修工程合计286万元，均未公开招投标，也未通过竞争性谈判选择施工单位，直接指定当地施工队，存在廉政风险；工程质量监管不到位，未安排专人监管，有的完工后未验收就投入使用，比如局办公楼防水维修工程完工不到半年就漏水，造成浪费；工程款支付不规范，有的未按合同进度付款，未完工就全额支付，比如海事处码头维修工程合同38万元，仅完成60%就全额付款，后期出现质量问题无法追责。五是财务基础与队伍建设薄弱。往来款项长期挂账，截至2025年底局本级及下属单位往来款余额3247万元，其中挂账超3年的24笔合计426.8万元，多为以前年度项目预付款、职工借款、工程保证金等，因人员调离、项目未结算、施工单位注销长期未清理，其中一笔12万元职工借款挂账8年，借款人已调出本系统未收回。会计核算不规范，2025年第四季度520万元财政拨款收入未在当年确认，2026年1月才入账，少计2025年度收入，不符合政府会计制度要求；执法支队执法车辆未按规定计提折旧，2025年少计提36.8万元，资产虚高、费用不实；29笔差旅费未附审批单、13笔会议费未附通知和签到表、8笔办公用品采购未附清单，涉及金额合计27.6万元。财务人员配备不足，下属2个行政单位均未配备专职财务人员，由办公室人员兼任，无财务专业背景、未取得会计资格证书，对政策法规不熟悉，业务能力差，且每年培训不足8学时，政策更新不及时，无法适应工作要求。六是内控监督机制不完善。内控制度执行不到位，局本级3笔合计127万元的项目支出未经过党组会集体研究，仅由分管领导签字支付，违反“三重一大”决策程序；海事处出纳兼管会计档案保管和收入、费用账目登记，存在财务风险；局机关审计科仅1名工作人员且身兼数职，每年仅开展1次审计且深度不够，无法及时发现问题。财经纪律意识淡薄，部分基层执法单位负责人存在“重执法、轻财务”思想，认为财务问题都是小问题，对财务工作不重视；部分执法人员认为罚没收入是单位“小金库”可随意支配，存在坐支挪用风险。监督考核机制缺失，未建立财务管理考核机制，对下属单位无定期考核和奖惩措施，导致下属单位对财务工作不重视；财政、审计等外部监督频次低、范围有限，无法及时发现纠正问题。问题产生的根源主要包括四个方面：一是层级多监管难度大，交通运输系统点多面广，局财务科仅4人，既要负责本级财务又要监管下属单位，精力有限；二是基层财务力量薄弱，下属单位财务人员多为兼职，专业能力不足；三是制度建设滞后，现有财务制度多为2019年制定，未随预算改革、会计改革、执法体制改革及时修订，存在管理漏洞；四是思想认识不到位，“重业务、轻财务”“重投入、轻效益”的思想普遍存在，执行财经纪律自觉性不强。针对上述问题，我单位已建立整改台账，明确责任科室、责任单位、责任人和整改时限，其中立行立改18项已于4月30日前完成，限期整改14项计划于2026年7月31日前全部完成。下一步重点推进以下工作：一是强化预算绩效管理，修订《预算绩效管理办法》，建立绩效目标联合审核机制，所有项目绩效目标需经财务科、审计科联合审核，不合格的退回重编；建立绩效自评复核机制，由审计科复核自评报告，对失实的通报批评并追责；建立绩效与预算挂钩机制，优秀项目优先安排预算，合格项目按90%安排，不合格项目取消预算。二是规范专项资金管理，建立快速拨付机制，上级专项资金7个工作日内制定分配方案，3个工作日内完成拨付；修订《交通运输专项资金管理办法》，严格专款专用，结转超2年的资金一律上缴财政；建立跟踪问效机制，每季度检查一次乡镇和下属单位资金使用情况，发现问题及时纠正，督促乡镇公示资金使用情况接受群众监督。三是加强基层执法单位财务规范，修订《执法执勤用车管理办法》，实行“一车一卡”加油，建立维修审批制度，定点维修、凭清单报销；修订《罚没收入管理办法》，严格罚缴分离，全额上缴国库，规范票据管理，建立罚没物资台账专人保管；修订《外勤补助发放办法》，统一标准、明确范围，需凭执法记录和考勤发放，超范围发放的已全部收回。四是规范政府采购与工程管理，修订《政府采购管理办法》，严格执行采购程序，分散采购必须询价或谈判，无预算不采购，超预算需调整；修订《小型工程管理办法》，50万元以下工程必须通过竞争性谈判或询价选择施工单位，安排专人监管质量，验收合格后方可投入使用，预留10%质量保证金。五是夯实财务基础，2026年7月底前完成全部历史往来款清理，建立年度清查机制；组织财务人员系统学习政策法规，规范会计核算；要求下属单位6月底前配备专职财务人员且需具备会计专业资格，每年培训不少于40学时。六是完善内控监督，修订《内部控制制度》，严格“三重一大”决策程序，50万元以上支出必须经党组会研究；为审计科增加2名专职审计人员，每半年开展一次内部审计；建立财务管理考核机制，纳入年度考核，每季度开展一次财务检查，常态化压实责任，确保各项财经制度落地见效。第三篇按照《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》要求及省财政厅《关于开展2026年度省直行政单位财务专项自查工作的通知》（省直财〔2026〕31号）部署，我单位于2026年3月20日至4月25日组织开展了2025年度财政资金使用效益、2026年预算执行进度及厉行节约制度落实情况专项自查，覆盖厅机关本级及11个派出机构的全部财政拨款资金、非税收入及国有资产管理事项，涉及2025年度总收入7.62亿元、总支出7.34亿元，国有资产总额4.87亿元。本次自查由分管财务的副厅长任组长，财务处、机关纪委、办公室、资产管理处、人事处负责人为成员，制定《厉行节约暨财务专项自查实施方案》，明确12大类47项自查指标，采用“单位自查+交叉复核+重点抽查”方式，先由各科室和派出机构全面自查，再由3个复核组交叉复核（复核比例不低于30%），最后对重点项目抽查，共抽查会计凭证1276份、账簿48本、报表24份，盘点固定资产3420台（件），核实往来款项98笔，延伸抽查4个派出机构，排查出各类问题37项，其中厅机关16项、派出机构21项。本次自查发现的主要问题如下：一是厉行节约制度执行有漏洞。“三公”经费管控不严，2025年厅本级“三公”经费预算680万元、实际支出592.3万元，总体压减12.9%，但仍有超标准超范围支出：4次外省考察接待人均餐费超80元/人的标准，最高达105元/人，涉及金额2.16万元，2次接待陪餐人数超接待对象三分之一的规定，涉及金额8600元；公务用车平均每车年运行费3.2万元，高于省直单位2.8万元的平均水平，部分车辆老化维修费用高，且18笔加油记录发生在节假日，涉及金额7200元，无法说明合理用途；2次出国考察实际支出超预算12.4万元，因增加考察城市和天数，未办理预算调整手续。会议费培训费管理不规范，2025年会议费预算120万元、实际支出147.6万元，超支23%，主要因增加会议物料、合影、文艺演出等非必要支出，有的会议发放纪念品，涉及金额3.7万元；12期培训班中有3期伙食费超100元/人的标准，达120元/人，涉及金额1.8万元，2期培训班组织学员到景点参观变相旅游，涉及费用4.2万元；会议培训存在浪费，有的会议材料打印过多，剩余大量未发放的被当作废纸处理，有的培训班宿舍水电浪费严重。办公资源浪费突出，打印纸单面打印比例达30%，年浪费约2.3万元，笔墨、笔记本等耗材发放过多，部分科室积压闲置；2025年更换45台办公电脑，其中12台仅使用3年、未达6年的最低使用年限，过早更新造成浪费；办公用房水电浪费严重，人走后灯、电脑、空调不关，走廊灯白天常亮，水龙头跑冒滴漏，2025年水电费较2024年增加8.7%，不符合节能要求。二是存量资金盘活不彻底。结转结余资金规模大，截至2025年底厅本级及派出机构结转结余资金合计1.28亿元，其中结转超2年的3250万元未按规定上缴省财政，多为以前年度课题经费、项目建设资金、专项工作经费，比如“智慧政务建设项目”结转870万元已达3年，因项目需求变化未使用，未上缴盘活。非税收入结余未及时缴库，截至2025年底厅本级非税收入财政专户结余687万元，其中324万元超6个月缴库时限，未及时缴入国库，主要因财务人员未及时核对收缴数据，影响财政资金统筹使用。往来款占用资金多，截至2025年底往来款余额合计8760万元，其中暂付款5620万元，多为以前年度项目预付款、职工借款、备用金等，长期占用财政资金未清理，比如一笔240万元的项目预付款挂账超5年，因项目未结算未核销。三是预算编制与执行不精准。预算编制不科学，基本支出测算不准确，2025年多申报5名退休人员公用经费合计21万元，少申报8名新入职人员人员经费合计42万元，预算与实际偏差大；项目支出“打捆”申报，32个项目中有7个未细化到具体支出明细，比如“行业监管专项经费”预算1200万元仅列明“用于行业监管工作”，全年项目支出预算调整率达32%，超出省财政厅10%的调整上限；预算编制过于宽松，有的项目远高于实际需求，比如“政策宣传专项经费”预算200万元、实际仅使用87万元，结余113万元，精准度不高造成资金闲置。预算执行不均衡，2025年项目支出预算5.78亿元、实际执行4.92亿元，执行率85.1%，低于92%的年度目标，6个项目执行率低于50%，比如“科技创新专项经费”预算380万元、实际执行124万元，执行率32.6%，主要因前期准备不充分启动延迟；执行“前松后紧”，1-9月执行率仅58%，第四季度支出占全年42%，12月占21%，存在年底突击花钱现象，资金使用效益低；5笔项目支出合计127万元未按合同进度付款，未完成阶段性验收就全额支付，存在资金安全风险。政府采购预算执行不严格，8个政府采购项目合计342万元未编入预算，属于无预算采购；7个项目超预算采购，合计超支68.3万元，未办理调整手续；2025年分散采购项目合计1260万元，其中12个项目480万元未询价或竞争性谈判，直接指定供应商，采购价格高于市场均价8%-15%，造成资金浪费。四是国有资产管理不规范。闲置资产规模大，截至2025年底闲置固定资产合计2460万元，包括120台办公电脑、45套办公家具、6辆公务用车、3层共1800平米办公用房，因机构改革人员划转、设备更新闲置，未调剂或处置，使用效率低。资产处置不规范，2025年处置的一批旧办公设备合计78万元未报省财政厅审批，自行处置收入12.6万元未上缴国库，计入其他收入，违反处置规定；报废电子设备、家具未通过公开拍卖、残值回收处置，直接卖给废品回收站或赠送关系单位，价格偏低造成流失；处置收入未全额上缴国库，有的单位用于发放职工福利、有的补充办公经费，违反“收支两条线”规定。无形资产核算不全，2025年采购的12个业务软件系统合计876万元直接计入项目支出，未计入无形资产也未摊销，核算不实；自主开发的3个业务系统未申请知识产权，权属不清存在流失风险；有的软件采购后未充分使用甚至闲置，比如某数据分析软件采购花费120万元，仅初期使用几次后一直闲置，造成浪费。五是内部控制与财经纪律执行不到位。内控制度不严，7笔合计428万元的大额支出未经过厅党组会集体研究，仅由分管领导签字支付，违反“三重一大”决策程序；3个派出机构出纳兼管会计档案保管和收入、费用账目登记，存在财务风险；内部审计处仅2名工作人员，每年仅安排3-4个审计项目，覆盖面不足30%，无法及时发现问题。津补贴与福利发放不规范，2025年发放加班补助合计287万元，部分无加班审批单和考勤记录，仅由科室负责人签字发放，涉及金额42.3万元，无法核实真实性；工会经费超范围使用，18万元用于发放购物卡、消费券，12万元用于招待上级单位人员，违反工会经费管理规定；福利费使用不透明，未向职工公示，部分福利费用于办公经费支出，未按规定用于职工福利。非税收入管理不严格，行政事业性收费未在官网和办事大厅显著公示收费标准、依据、范围，群众不知情存在乱收费风险；23份收费票据填写不完整，涉及金额7.8万元，5份票据存根丢失未挂失；2025年罚没收入合计327万元，其中47万元未在15个工作日内缴入国库，最长延迟28天，主要因执法人员未及时上缴、财务人员未及时缴库。六是财务基础与队伍建设滞后。会计核算不规范，2025年第四季度1200万元财政授权支付用款额度未在当年确认收入，2026年1月才入账，少计2025年度收入，不符合政府会计制度要求；8个派出机构固定资产未按规定计提折旧，2025年少计提合计128万元，资产虚高、费用不实；47笔差旅费未附审批单、21笔会议费未附通知和签到表、13笔办公用品采购未附清单，涉及金额合计57.6万元。人员素质有待提升，11个派出机构中有7个未配备专职财务人员，由办公室人员兼任，无专业背景、业务能力差；财务人员每年培训不足16学时，政策更新不及时，对新制度新政策不熟悉；轮岗制度落实不到位，有的财务人员在同一岗位任职超10年未轮岗，易产生廉政风险。财务信息化水平低，现有财务系统为2018年上线，功能不完善，无法实现预算监控、资产动态管理、绩效评价等功能，数据需手工统计效率低易出错；各派出机构财务系统独立运行，未与厅本级联网，无法实时监控，监管难度大。问题产生的原因主要包括五个方面：一是过紧日子思想树得不牢，部分人员对厉行节约的重要性认识不足，存在“钱多多花、钱少少花”的思想，未真正树立节约理念；二是预