集团公司管理制度14篇

集团公司管理制度通用14篇

章报销管理篇一第十一条报销单据：

（-）所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。

（二）单据内容必须完整，包括时间、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必

须经总经理背书。

（三）非发票不得报销。

第十二条预先借款的费用报销：

（-）报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。

（二）成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。

第十三条对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务

报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如1,000元以下。

章附则篇二第二十五条对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将根据情节

做出处罚，直至免职；给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔

偿责任；构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。

第二十六条本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。

集团子公司管理制度篇三第一章总则

第一条为加强对广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"公司”）子公司的管理控

制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展。根

据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司内部控制证

券交易所股票上市规则》指引》等法律，法规，规章及《公司章程》的有关规定，结合公司的

实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称控股子公司指公司持有其50%以上股份或者持有其股份在50%以下但

能够实际控制的公司；参股公司指公司持有其股份在50%以下且不具备实际控制的公司。

第三条加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对公司的组织，资源，资产，投

资和公司的运作进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。

第四条公司依据对控股子公司资产控制和规范运作要求，行使对控股子公司重大事项管理,

同时负有对控股子公司指导，监督和相关服务的义务。

第五条控股子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营，自主管理,合法有效地运作企

业法人资产，同时应当执行公司对控股子公司的各项制度规定。

第六条公司的控股子公司同时控股其他公司的，该控股子公司应参照本制度，建立对其下

属子公司的管理控制制度。

第七条对公司及其控股子公司下属分公司，办事处等分支机构的管理控制，应比照执行本

制度规定。

第二章董事，监事,高级管理人员的委派和职责

第八条公司派往子公司的董事，监事，重要高级管理人员及股权代表实行委派制，其任职

按各子公司章程的规定执行。

第九条控股子公司除可委派董事，监事及股权代表外，原并委派财务负责人或副总裁则上

由公司委派出任董事长或总裁,等重要高级管理人员；参股公司根据情况委派董事，监事或高

级管理人员及股权代表。

第十条派往子公司担任董事，监事，高级管理人员的人选必须符合《公司法》和各子公司

章程关于董事，监事及高级管理人员任职条件的规定。同时，应具有五年以上工作经历，具备

一定的企业管理经验和财务管理等方面的专业技术知识。

第十一条董事，监事及重要高级管理人员的委派程序：

（-）由公司总裁办公会议推荐提名人选；

（二）报董事长最终审批；

（三）公司人力资源部以公司名义办理正式推荐公文；

（四）提交控股子公司，参股公司股东大会（股东会），董事会审议，按控股子公司，参股

公司章程规定予以确定；

（五）报公司人力资源部备案。

第十二条公司派往各控股子公司，参股公司的董事，监事，重要高级管理人员及股权代表

具有以下职责：

（-）依法行使董事，监事，高级管理人员义务，承担董事，监事，高级管理人员责任；

（二）督促控股子公司，参股公司认真遵守国家有关法律，法规之规定，依法经营，规范

运作；

（三）协调公司与控股子公司，参股公司间的有关工作；

（四）保证公司发展战略，董事会及股东大会决议的贯彻执行；

（五）忠实，勤勉，尽职尽责，切实维护公司在控股子公司，参股公司中的利益不受侵犯；

（六）定期或应公司要求向公司汇报任职控股子公司，参股公司的生产经营情况，及时向

公司报告《重大信息内部报告制度》所规定的重大事项；

（七）列入控股子公司，参股公司董事会，监事会或股东大会（股东会）的审议事项，应

事先与公司沟通，酌情按规定程序提请公司总裁办公会议，董事会或股东大会审议。

（A）承担公司交办的其它工作。

第十三条公司派往控股子公司，参股公司的董事，监事，重要高级管理人员及股权代表应

当严格遵守法律，行政法规和公司章程，对公司和任职公司负有忠实义务和勤勉义务.而导利

用职权为自己谋取私利，不得利用职权收接受别人的贿赂赂或者其他^法收入，不得侵占任职

公司的财产，未经公司同意，不得与任职公司订立合同或者进行交易。上述人员若违反本条之

规定造成损失的,应承担赔偿责任，涉嫌犯罪的，依法追究法律责任。

第十四条公司委派的董事应征求公司的意见，在任职公司的董事会上对有关议题发表意见,

行使表决权。控股子公司，参股公司股东大会（股东会）有关议题经公司研究决定投票意见后，

由公司董事长委派股权代表出席控股子公司，参股公司股东大会（股东会），股权代表应依据

公司的指示，在授权范围内行使表决权。

第十五条派往控股子公司，参股公司的董事，监事，高级因工作需要也可管理人员或股权

代表原则上从公司职员中产生，向社会招聘，但须先聘为公司职员后方可派往控股子公司，参

股公司。

第十六条公司委派的董事，监事，高级管理人员或股权代表在任职期间，应于每年度结束

后1个月内，向公司总裁提交年度述职报告，在此基础上按公司考核管理办法进行年度考核,

连续两年考核不符合公司要求者，公司将提请控股子公司，参股公司董事会，股东大会（股东

会）按其章程规定程序给予更换。

第三章财务管理

第十七条控股子公司财务运作由公司财务会计部归口管理。控股子公司财务部门应接受公

司财务部的业务指导，监督。

第十八条控股子公司财务负责人由公司委派。控股子公司不得违反程序更换财务负责人，

如确需更换，应向公司报告，经公司同意后按程序另行委派。

第十九条控股子公司应当根据《企业会计准则》和公司章程规定，参照公司财务管理制度

的有关规定，制定其财务管理制度并报公司财务会计部备案。

第_十条控股子公司财务会计吉龈据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会计凭证，

自主收支，独立核算。

第二十一条控股子公司财务部门应按照财务管理制度的规定，做好财务管理基础工作，负

责编制全面预算,对经营峥进行核算，监督和控制，加强成本,费用，资金管理。

第二十二条控股子公司日常会计核算和财务管理中采用的变更等应遵循公司的'财务会计

制度及其有会计政策及会计估计，关规定。

第二十三条公司计提各项资产减值准备的内控制度适用控股子公司对各项资产减值准备事

项的管理。

第二十四条控股子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会计信息的要求，

以及公司财务资金部对报送内容和时间的要求，及时报送财务报表和提供会计资料，其财务报

表同时接受公司委托的注册会计师的审计。

第二十五条控股子公司向公司报送的财务报表和相关资料主要包括：资产负债报表，损益

报表，现金流量报表，财务分析报告，营运报告，产销量报表，向他人提供资金及提供担保报

表等。

第二十六条公司委派的参股公司董事，监事，高级管理人员或股权代表应负责于每一个季

度结束后1个月内，向公司报送任职参股公司该季度的财务报表和财务分析报告等，或应公司

要求及时报送最近一期财务报表。

第二十七条控股子公司财务负责人应定期向公司总裁，财务总监和财务会计部报告资金变

动情况。

第二十八条控股子公司根据其公司章程和财务管理制度的规定安排使用资金。控股子公司

负责人不得违反规定向外投资，向外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批,对于上达行为，

制止无效的可以直接控股子公司财务人员有权制止并拒绝付款，向公司领导报告。

第_十九条控股子公司任经营活动中不得隐瞒具收入和利润，私自设立帐外帐和小金库。

第三十条对控股子公司存在违反国家有关财经法规,公司和控股子公司财务制度情形的，

应追究有关当事人的责任，并按国家财经纪律，公司和控股子公司有关处罚条款进行处罚。

第三十一条控股子公司应当妥善保管财务档案，保存年限按国家有关财务会计档案管理规

定执行。

第四章经营及投资决策管理

第三十二条控股子公司的经营及发展规划必须服从和服务于公司的发展战略和总体规划，

在公司发展规划框架下，细伤口完善自身规划。

第三十三条控股子公司应依据公司的经营策略和风险管理政策，接受公司督导建立起相应

的经营计划，风险管理程序。

第三十四条公司管理层根据公司总体经营计划，在充分考虑控股子公司业务特征，经营情

况等基础上，向控股子公司下达年度主营业务收入，实现利润等经济指标，由控股子公司经营

管理层分解，细化公司下达的经济指标，并拟定具体的实施方案，报公司总裁审批后执行。

第三十五条控股子公司应完善投资项目的决策程序和管理制度，加强投资项目的管理和风

险控制，投资决策必须制度化，程序化。在报批投资项目之前，应当对项目进行前期考察调查，

可行性研究，组织论证，进行项目评估，做到论证科学，决策规范，全程管理，实现投资效益

最大化。

第三十六条控股子公司的对外投资应接受公司市场拓展部的业务指导，监督。

第三十七条公司市场拓展部应对公司投资控股，参股的公司，逐个建立投资业务档案，加

强对控股，参股公司的跟踪管理和监督。

第三十八条控股子公司的重大合同（涉及金额超过控股子公司最近一期经审计的净资产30%

的），在按审批程序提交公司董事长，董事会或股东大会审议前，由公司法律事务部，财务会

计部，市场拓展部对合同内容进行会审，仕合同签署后报送公司行政办公室备案。

第三十九条控股子公司进行金额超过其最近一期经审计的净资产30%的对外投资,资产的

购买和处置等交易行为，应经过控股子公司股东大会（股东会）审议。控股子公司在召开股东

大会（股东会）之前，应按审批程序提请公司董事长，董事会或股东大会审议并派员参加控股

子公司股东大会（股东会\若上述应经控股子公司股东大会（股东会）审议的交易事项，其

交易金额不超过公司最近一期经审计的净资产的10%,须经公司董事长审批；若上述交易金

额超过公司最近一期经审计的净资产的10%,不超过股份公司最近一期经审计的净资产的

30%,须若上述交易金额超过公司最近一期经审计的经公司董事会审议；净资产的33%,须

经公司股东大会审议。

第四十条控股子公司发生的关联交易，应遵照公司《关联交易管理制度》，经过控股子公司

董事会或股东大会（股东会）审议，并经公司董事会或股东大会审议。控股子公司在召开股东

大会（股东会）之前，应提请公司董事会或股东大会审议该关联交易议案，并派员参加控股子

公司股东大会（股东会\公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决。公司股

东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。

第四十一条控股子公司的对外担保，应遵循《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》，

经过控股子公司的董事会或股东大会（股东会）审议，并经公司董事会或股东大会审议。控股

子公司在召开股东大会（股东会）之前，应提请公司董事会或股东大会审议该担保议案，并派

员参加控股子公司股东大会（股东会I

第四十二条在经营投资活动中由于越权行事给公司和控股子公司造成损失的，应对主要责

任人员给予批评，警告，直至解除其职务的处分，并且可以要求其承担赔偿责任。

第五章重大信息报告

第四十三条控股子公司应依照公司《重大信息内部报告制度》的规定，及时，准确，真实,

完整地报告制度所规定的重大信息，及时向董事会秘书扳送董事会决议，股东大会（股东会）

决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项，确保公司

能按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》，《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,

及时，公平地披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。

第四十四条公司委派的参股公司董事，监事，高级管理人员或股权代表，应当及时向公司

董事会秘书报告任职参股公司发生或可能发生的可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生

较大影响的事项。

第四十五条控股子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司财务总监，总裁，

董事长报告重大业务事项，重大财务事项以及其他可能对公司股票及衍生品种交易价格产生重

大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报董事会或股东大会审议。

第四十六条公司委派的参股公司董事，监事，高级管理人员或股权代表，应当在每一个季

度结束后1个月内，向公司总裁报送该季度的任职参股公司情况报告，内容包括任职参股公司

的生产经营状况，财务状况，日常管理工作等内容。参股公司的重大情况应及时向公司财务总

监，总裁，董事长报告。

第六章内部审计监督与检查制度

第四十七条公司定期或不定期实施对控股子公司的审计监由公司内部审计部负责根据公司

内部审计工作制度开展内部督，审计工作。

第四十八条内部审计内容主要包括：财务审计，经济效益审计，工程项目审计，重大经济

合同审计，制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

第四十九条控股子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备，并在审计过程中给

予主动配合。

第五十条经公司批准的审计意见书和审计决定送达控股子公司后，控股子公司必须认真执

行。

第五十一条公司对控股子公司的经营管理实施检有制度，具体工作由公司内部审计部负责。

第五十二条检查方法分为例行检查和专项检查：

（-）例行检查主要检查控股子公司治理结构的规范性，独立性，财务管理和会计核算制

度的合规性。

（二传项检查是针对控股子公司存在问题进行的调查核实，主要核查重大资产重组情况，

章程履行的情况，内部组织结构设置情况，董事会，监事会，股东大会（股东会）会议记录及

有关文件，债务情况及重大担保情况，会计报表有无虚假记载等。

第七章行政事务管理

第五十三条控股子公司行政事务由公司行政办公室归口管理。

第五十四条控股子公司及其控股的其他公司应参照公司的并报公司行政办公室备行政管理

文件逐层制订各自的管理规定。

第五十五条控股子公司的重大合同，重要文件，重要资料等，应按照公司《档案管理制度》

的规定，向公司行政办公室报备，归档。

第五十六条控股子公司公务文件需加盖公司印章时，应根据用印文件涉及的权限，按照公

司《印鉴使用管理制度》规定的审批程序审批后，持印鉴使用审批表到行政办公室印章管理人

处盖章。

第五十七条控股子公司未经公司同意不得在其经营场所中使用公司的商标及图形标记。

第五十八条控股子公司的企业视觉识别系统和企业文化应与公司保持协调一致。在总体精

神和风格不相悖的前提下，可以具有自身的特点。

第五十九条控股子公司VI系统参照公司VI手册规定（包括名片，信纸,信封，LOGO,

展版等）实施，费用自行负责。为保持和统一公司形象，控股子公司应按集团公司VI手册规

定规划门面，招牌，接待区等。

第六十条控股子公司做形象或产品宣传时如涉及公司名称或介绍，应交由公司行政办公室

审稿。

第六十一条控股子公司开办时的工商注册工作由公司法律事务部协助办理，之后的年审等

工作由控股子公司自行办理，并将经年审的营业执照复印件交由公司行政办公室和法徨事务部

存档。

第六十二条控股子公司有需要法律审核的事务时，可请求法律部协助审查。

第八章人力资源管理

第六十三条控股子公司人力资源事宜由公司人力资源部归口管理。

第六十四条控股子公司高级管理人员备选人员由公司负责招聘，其他人员由控股子公司自

行招聘。

第六十五条控股子公司直接与员工签订劳动合同。需单立社会保险账户的，由控股子公司

直接办理，报公司人力资源部备案。

第六十六条控股子公司的职称评定由其人力资源部门办理，部门主管以上管理人员职称报

公司人力资源部备案。

第六十七条控股子公司人力资源部门应安排组织新员工入职引导培训I,内容包括公司背景，

发展历程，业绩，组织架构，公司的制度规范等。

第六十八条控股子公司可自行组织员工培训I,控股子公司每年初向公司人力资源部提交培

训计划，年终提交培训实施总结,如需参加公司组织的培训，应及时与公司人力资源部确认。

第六十九条控股子公司招聘人员入职手续及员工离职手续由控股子公司办理和审批。控股

子公司每月向公司人力资源部汇，总上月《新进人员统计表》《离职人员统计表》及《转正人

员统计表》。

第七十条控股子公司独立进行考勤，考勤规定应尽量与公司保持一致。薪资政策应以公司

的薪资政策为参考，结合当地同行业水平制定，并报公司人力资源部备案。

第七十一条控股子公司须每月向公司人力资源部提供上月《人事系列报表》（表样由公司人

力资源部提供），以便公司人力资源部统计相关数据。

第七十二条为保证公司整体人事政策和制度的一致性，控股子公司应根据公司人事政策和

制度建立其各项人事管理制度，并经公司人力资源部确认后实施。

第九章绩效考核和激励药束制度

第七十三条为更好地贯彻落实公司董事会既定的发展战略，逐步完善控股子公司的激励约

束机制，有效调动控股子公司高层管理人员的积极性，促进公司的可持续发展，公司应建立对

各控股子公司的绩效考核和激励约束制度。

第七十四条对年实现目标利润以上的控股子公司高层管理人员，实施以目标利润为综合指

标进行绩效考核的管理制度,对其履行职责情况和绩效进行考评。

第七十五条对年实现目标利润以下的控股子公司高层管理人员的绩效考核和激励约束办法,

对其履行职责情况和绩效进行考评。

第七十六条控股子公司应建立指标考核体系，对高层管理人员实施综合考评，依据目标利

润完成的情况和个人考评分值实施奖励和惩罚。

第七十七条控股子公司中层及以下员工的考核和奖惩方案由控股子公司管理层自行制定，

并报集团公司人力资源部备案。

第十章附则

第七十八条本制度未尽事宜，按照有关法律，法规，部门规章及《公司章程》的规定执行；

本制度如与国家日后颁布的法律，法规，部门规章或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触

时,按国家有关法律，法规，部门规章及《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审

议通过。

第七十九条本制度由公司董事会负责解释。第八十条本制度自公司董事会审议通过之日起

施行。

集团公司管理制度篇四总、则

第一条为加强对XXXX集团有限公司（以下简称集团公司）子公司的管理和控制，确保子公

司业务符合集团公司的总体战略发展方向，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据《中

华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范

性文件以及《XXXX集团有限公司章程》（以下简称公司章程）规定，结合公司实际，制定本

制度。

第二条本制度所称“子公司”系指XXXX集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公

司，包括：

一）全资子公司，即公司持有100%股权的子公司；

（二）控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司；

1、绝对控股的子公司，却公司在该子公司中所占股权（直接或间接）超过其总股权份额的

50%;

2、相对控股的子公司，即公司在该子公司中所占股权（直接或间接）份额低于50%,但

因股权分散或其他原因，公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度，

其财务报表应合并到公司财务报表之中。

3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本

制度执行。

第三条子公司的组织管理架构设置最少为二级结构，机构设置必须完善，董事长（含副职1

总经理（含副职'总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理（含副职）为中级管理人

员。

第死条集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须

对本办法的有效执行负责，并按照本制度规定，有效地做好管理、指导、监督等工作C

第五条子公司在集团公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企

业财产，同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。

第六条子公司设经营管理委员会（以下简称经理会），子公司经理会成员由

集团公司直接任命。集团公司向子公司委派或推荐高级管理人员，并根据需要对任期内委

派或推荐的高级管理人员作适当调整。

第七条子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录，会议记录和会议决议须有到会

经理会成员和会议记录人签字。

第八条经理会形成决议后，应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团公司

阳。

第九条由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行使职权，并承担相应的责任，

对集团公司负责。集团公司派出的高级管理人员负责集团公司经营计划在子公司的具体落实,

同时将子公司经营、财务及其他情况及时向集团公司反馈。

第十条集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管理制度或办法，对子公司的经

营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、管理及监督。

人事管理

第一条子公司人事由集团公司人力资源部归口管理。

第二条子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规，并根据企业实际情况制

订劳动合同管理制度，本着合理合法原则，规范用工行为。

第三条非经集团公司委派的控股子公司部门主管以上管理人员，子公司应在其任命后的2

个工作曰内报集团公司备案。

第四条子公司应结合企业经济效益，参照本地区、本行业的市场薪酬水平，制订有一定竞

争性的薪酬激励制度，并报集团公司备案。

第五条子公司应按照集团公司要求，及时将以下信息上报集团公司备案：

（-）年度劳动力使用计划及上年执行情况；

（二）年度人工成本、工资总额计划及上年执行^青况;

（三）部门主管人员年度薪资实际发放情况；

（四）在公司定员范围内，子公司的机构设置和人员编制情况；

（五）子公司应制定员工招聘录用、辞退及日常管理办法；

（六）其他需要报备的人力资源管理相关信息。

第六条集团公司委派到子公司的高级管理人员应维护集团公司利益，忠诚

地贯彻执行集团公司对子公司作出的各项决议和决策，

第七条集团公司向子公司派出的高级管理人员，在经营管理中出现重大问题，给集团公司

造成损失的，应承担赔偿责任和法律责任。

第八条集团公司对子公司高层管理人员执行绩效考核机制，子公司高层管理人员每年须向

集团公司人力资源部填报绩效考核表，以企业当年设定的战略经营目标为绩效考核标准。

财务管理

第一条子公司财务由集团公司财务部归口管理，财务管理制度与集团公司并轨。

第二条子公司应健全会计机构设置，并配备相应的会计人员。

第三条集团公司对子公司的财务管理，实行集团公司财务部归口管理制度。上述归口管理

的内容包括但不限于以下条款：

（-）财务会计人员招聘与使用；

（_）资金统一调度。除预留曰常生产经营周转资金之外，剩余资金全部上划到集团银行

账户；

（三）财务会计岗位设置；

（四）对财务会计人员的监督与考评；

（五）融资行为；

（六）集团公司规定的其他要求。

第四条集团公司对子公司的财务主管（会计机构负责人）实行委派制，被派往控股子公司

的财务主管（会计机构负责人）由集团公司财务部负责管理。控股子公司不得违反程序更换财

务主管；如确需更换的，应向集团公司报告，经集团公司同意后按程序另行委派。

第五条子公司在银行开设账户由集团财务部统一管制。原则上一正三辅，即一个基本结算

账户，三个辅助结算账户。确因经营需要增设辅助账户的，必须书面申请报集团财务部批准后

方可开设。

第六条子公司应按照集团财务部统一要求，按时上报货币资金结存状况表。第七条集团公

司实行年度预算制度，全面预算目标每年编制一次，预算年度

与会计年度相同。子公司财务部门应按照全面预算管理规定，做好全面预算管理工作，对

经营业务进行核算、监督和控制，加强成本、费用、资金管理。子公司超年度预算的费用支出，

要严格履行追加预算手续，报集团公司经理会议审批。

第八条子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等，应遵循

集团公司财务会计制度及其有关规定。

第九条子公司应根据自身经营特征，按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息

要求，定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的

注册会计师审计。财务报告分为月报、季度报告、半年度报告和年度报告。

（一）每月（季度）结束后10日内向集团公司财务部报送月度（季度）财务报表及分析（包

括资产负债表、损益表、贝拐分析报告及其他内部管理报表等1

（二）每半年度结束后15日内向集团公司财务部报送半年度财务报告（除前述财务报表、财

务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等1

（三）每年度结束后30日内（即每年1月30日前）向集团公司财务部报送上年度财务报告。

第十条子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其它资源往来，避免发生任何非经营

占用情况。因上述原因给公司造成损失的，集团公司有权依法追究相关人员的责任。

本制度所述关联方为：

1、集团公司及子公司的高级管理人员。

2、集团公司及子公司的关系密切的家庭成员（包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及

其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母1

3、前述

1、2项人员直接或间接控制的，或担任董事、监事、高级管理人员的，除集团公司及集团

公司的控股子公司以外的法人或其他组织。

第十一条子公司应根据公司章程和财务管理制度规定，科学安排使用资金。子公司负责人

不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批。否则，子公司财务人

员有权制止并拒绝付款，制止无效的，可以直接向集团公司财务部报告。

第十二条未经集团公司批准，子公司不得提供对外担保，也不得进行互相担

保。集团公司为子公司提供借款担保的，控股子公司应按集团公司规定程序申办，并履行

债务人职责，不得给集团公司造成损失。

第十三条子公司不具有独立的重大资产处置权、年度预算外的对外筹资权、对外投资权和

对外捐赠权。

经营管理

第一条子公司经菖由集团公司投资部归口管理。

第二条子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律和法规，并根据集团公司总体发展规

划、经营计划，制订自身经营管理目标，建立以市场为导向的计划管理体系，确保有计划地完

成年度经营目标。

第三条子公司要按现代企业制度要求，建立健全各项管理制度，明确内部管理和经营部门

职责。根据集团公司相关规定和国家有关法律规定，健仝和完善内部管理工作，制定系统而全

面的内部管理制度，并上报集团公司审查备案。

第四条子公司应定期组织编制生产经营情况报告上报集团公司。报告主要包括月报、季报、

半年度报告及年度报告，月报上报时间为月度结束后10三内，季报上报时间为季度结束后10

日内，半年度报告上报时间为每年7月15日前，年度报告上报时间为年度结束后一个月内。

第五条子公司的经营情况报告必须能真实反映其生产、经营及管理状况。报告内容除公司

日常的经营情况外，还应包括市场变化情况，有关协议的履行情况、重点项目的建设情况、重

大诉讼及仲裁事件的发展情况，以及其他重大事项的相关情况。子公司主要负责人应在报告上

签字，对报告所载内容的真实性、准确性和完整性负责。

第六条子公司应于每年度结束前由总经理组织编制本年度工作报告及下一年度的经营计划。

由集团公司审核批准后实质子公司年度工作报告及下一年度经营计划主要包括以下内容：

（一）主要经济指标计划总表，包括当年执行情况及下一年度计划指标；

（二）当年生产经营实际情况、与计划差异的说明，下一年度生产经营计划、市场营销策

略以及相关的管理工作措施；

（三）当年经营成本费用的实际支出情况及下一年度计划；

（四）当年资金使用及投资项目进展情况，下一年度资金使用和投资计划；

（五）集团公司要求说明或者子公司认为有必要列明的具他事项。

第七条子公司应依据集团公司的经营策略和风险管理制度，接受集团公司督导，建立起相

应的经营计划、风险管理程序。

第八条在经营投资活动中，未按照集团公司相关规定和要求，给集团公司和子公司造成损

失的，对子公司主要负责人给予批评、警告、直至解除职务的处分，并且可以要求其承担赔偿

责任。

行政事务管理

第一条子公司行政事务由集团公司行政办公室归口管理。

第二条子公司的重大合同、重要文件、重要资料等，应及时向集团公司报备、归档。

第三条子公司公务文件需加盖集团公司印章时，应根据用印文件涉及的权限，按照集团公

司《公章使用管理制度》规定的审批程序审批后，方可盖章。

第四条子公司的企业视觉识别系统和企业文化，应与集团公司保持协调一致。在总体精神

和风格不相悖的前提下，可以具有自身的特点。

第五条集团公司相关部门协助子公司办理工商注册、年审等工作,子公司年审的营业执照

等复印件，应及时交集团公司存档。

内部审计监督管理。

第一条子公司内部审计监督由集团公司财务部归口管理。

第二条集团公司定期或不定期实施对子公司的审计监督。由集团公司各职能部门按审计事

项组织内部审计工作。

第三条子公司除应配合集团公司完成因合并报表需要的各项外部审计工作外，还应接受集

团公司根据管理工作需要，对子公司进行的财务状况、制度执行情况等内部或外聘审计。

第四条内部审计主要包括:经济效益审计、财务收支审计、工程项目审计、重大经济合同审

计、制度执行审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等。

第五条子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备。子公司必须配合对其进行的

审计工作，全面提供审计所需资料，不得敷衍和阻挠。

第六条经集团公司批准的审计意见书和审计决定送达子公司后，子公司必须认真执行。

重大事项报告

第一条子公司重大事项报告由集团公司投资部归口管理。

第二条子公司有义务及时向集团公司报告重大业务事项、重大财务事项、重大合同以及其

它可能对集团品牌形象产生重大影响的信息（以下统称重大事项），由集团公司履行相关信息

披露义务。在重大事项尚未公开披露前，相关当事人负有保密义务。所有重大事项由集团公司

统一对外发布。

第三条子公司所提供信息必须以书面形式，由子公司领导签字、加盖公章，并要确保所提

供的信息内容真实、准确、完整。

第四条子公司以下重大事项应当及时如实报告集团公司：

1、购买或出售资产；不含购买原材料、燃料、以及出售产品、商品等与日常经营相关的资

产，但资产置换中涉及收购出售此类资产的，仍包含在内；

2、重大诉讼、仲裁事项；

3、重要合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与或受赠、承包、租赁、担保等）

的订立、变更和终止；

4、大额银行退票；

5、重大经营性期E经营性亏损；

6、遭受重大损失（包括施工质量，施工安全事故等）；

7、重大行政处罚；

8、债权、债务重组;

9、签订许可使用协议；

10、监管部门和公司章程规定的其他事项。

第五条上述子公司需报告集团公司的重大事项，由集团公司行政办公室另行制订办法，进

行具体规定。

绩效考核和激励约束

第一条子公司绩效考核和激励约束由集团公司投资部归口管理。第二条为更好地贯彻落实

集团公司发展战略，逐步完善子公司的激励约束机制，有效调动子公司高层管理人员的积极性,

促进公司可持续发展，集团公司建立对子公司的绩效考核和激励约束制度。

第三条集团公司对子公司实行经营目标责任制考核办法。经营目标考核责任人为子公司的

负责人。

第四条集团公司每年根据经营计划与子公司签订经营目标责任书，并建立健全目标指标考

核体系，对高层管理人员实施综合考评，依据目标完成的情况兑现奖惩。

第五条子公司中层及以不员工的激励考核和奖惩方案，由子公司自行制订，并报集团公司

相关部门备案。

投资管理

第一条子公司投资由集团公司投资部归口管理

第二条公司未经集团公司批准不得开展任何形式的对外投资活动。经集团公司批准的子公

司投资项目应遵循合法、合规、审慎、安全、有效的原则，严格控制投资风险，注重投资效率。

投资决策必须制度化、程序化。

第三条本制度内所称的投资，是指子公司用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资

的行为，包括对外投资（含设立下一级全资子企业或全资、控股、参股子企业；受让股份；收

购兼并；合资合作；对出资企业追加投入等）；固定资产投资（含基本建设、技术改造、）；金

融投资（含股票投资、证券投资、期货投资、委托理财等）；对外担保；经营资产出租、委托

经营或与他人共同经营。

第四条子公司在报批投资项目前，应当对项目进行前期考察和可行14论证，在确定符合集

团公司发展战略和经营方向的前提下，向集团公司投资部提交以下材料：

（-）项目建议书或投资方案；

（二）项目论证意见书或项目审查报告;

（三）投资事项基本情况说明；

（四）项目的可行性研究报告；

（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；

（六）拟签订的相关协议文本；

（七）项目投资概算；

（A）财务意见书和法律意见书；

（九）项目涉及的其他专业报告（如审计报告、评估报告）；

（十）集团公司认为需要提供的其他相关材料。

第五条子公司投资项目的申报审批程序为：

（-）子公司对拟投资项目进行可行性论证；

（二）子公司经理会讨论、研究，子公司董事会审批通过；

（三）将子公司经理会决议、董事会决议会同书面报告及集团公司所需材料报送集团公司

投资部。

（四）集团公司投资部认为必要时可要求子公司聘请审计、评估及法律服务机构出具专业

报告，费用由子公司支付。

（四）集团公司投资部认为可行的，提交集团公司按«xxxx集团自限公司对外投资管理制

度》履行相关决策程序得到批准后，由子公司负责实施。

第六条子公司应确保投资项目资产保值增值，对获得批准的投资项目，申报项目的子公司

应在每季度结束后10日内，对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经

营状况、资金使用状况、存在问题和建议等每季度汇制报表报送集团公司投资部。

第七条子公司在具体实施投资项目过程中，必须按批准的投资额进行控制，因项目实施需

要,项目预算超过集团公司批准投资+既算，子公司必须上报集团公司投资部，由集团公司投资

部分析审核后上报集团公司经理会审批。

第八条子公司应在完成该投资项目全部投资工作后三十个工作日内，将实施结果报集团公

司备案。

第九条投资形成的产权或固定资产，由产权持有单位按法律、法规及集团公司相关管理制

度进行管理，并将相关文本证件正本报集团公司投资部留存备案。

第十条子公司未经集团公司董事会批准不得进行委托理财、股票、利率、

汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品的投资。

第十一条经集团公司董事会批准的股票、证券投资项目，必须执行严格的联合控制制度，

即至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制

约，不得一人单独接触投资资产，对彳皆可的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联

名签字。

第十二条出现或发生下列情况之一时，集团公司可以经清算程序后收回对外投资或转让对

外投资：

（一）该投资项目经营期满；

（二）由于发生不可抗力事件而使项目无法继续经营；

（三）合同规定投资终止的具他情况出现或发生时；

(四)投资项目已经明显有悖于集团公司经营方向的；

(五)投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

(六)由于投资项目需要追加投资，对追加投资部分未能通过审批的或自身经营资金不足

急需补充资金时；

(七)转让投资符合集团公司的经济利益的；(八)集团公司认为有必要的其他情形。

集团子公司管理制度篇五一、总则

(1)为了规范山东金安服务外包有限公司(以下简称"公司"或"母公司")控股子公司

的经营管理行为，促进控股子公司健康发展，依照《中华人民共和国公司法》(以下简称"《公

司法》")及本公司公司章程等相关法律法规的规定，特制定以下管理制度。

(2)公司的控股子公司是指,公司持有其50%以上股份，或者能决定其董事会半数以上

成员组成，或者通过协议或者其它安排能实际控制的公司。

(3)公司与控股子公司之间是平等的法人关系。母公司以其持有的股权份额，依法对控股

子公司享有资产受益、重大决策、选择管理者、股份处置等股东权利。

(4)控股子公司依法享有法人财产权，以其法人财产自主经营,自负盈亏，对母公司和其

他出资者投入的资本承担保值增值的责任。

(5)公司对控股子公司主要从章程制定、人事、财务、经营决策、信息管理、检查与考核

等方面进行管理。

二、人事管理

(1)母公司通过控股子公司股东会行使股东权利制定控股子公司章程，并依据控股子公司

章程规定推选董事、股东悻监事及高级管理人员。

(2)母公司向控股子公司委派或推荐的董事、监事及高级管理人员候选人员由母公司董事

会确定或提名。

(3)控股子公司的‘董事、股东代表监事、高级管理人员具有以下职责：

1.依法行使董事、股东代表监事、高级管理人员义务，承担董事、监事、高级管理人员责

任；

2.督促控股子公司认真遵守国家有关法律、法规的规定，依法经营，规范运作；协调母公

司与控股子公司间的有关工作；

3.保证母公司发展战略、股东会及董事会决议的贯彻执行；

4.忠实、勤勉、尽职尽责，切实维护母公司在控股子公司中的利益不受损害；

集团公司管理制度篇六一、总则

(-\为规范本集团及下属生产企业的采购工作，特制定本制度。

(二\本制度适用于集团公司及集团下属各生产企业的采购活动。

二、采购原则

(-1严格执行询议价程序

凡未通过招标确定供应商价格的'物品的采购，每次采购金额在20xx元以上，必须有三家

以上供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础

上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。

(二、合同会签制度

固定资产的采购合同，必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产

企业总经办、设备维修部共司参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签

约。属集团采购的项目，应报总裁批准。

(三、职责分离

采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题的解决，应由采

购部根据合同要求及白关标准与供应商协商完成。

（四\一致性原则

采购人员定购的物资或服务必须与请购单所列要求规格、型号、数量相一致。在市场条件

不能满足请购部门要求或成本过高的情况下，及时反馈信息供申请部门更改请购单作参考。如

确因特定条件数量不能完全与请购单一致，经审核后，差值不得超过请购量的

5%-10%o

（五、最低价搜寻原则

采购人员随时搜集市场价格信息，建立供应商信息档案库，了解市场最新动态及各地区最

低价格，实现最优化采购。

（六\廉洁制度

所有采购人员必须做到：

1、热爱企业,自觉维护企业利益，努力提高采购材料质量，降彳氐采购成本。

2、加强学习，提高认识，增强法治观念。

3、廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受吃请，更不能向供应商伸手。

4、严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。

5、工作认真仔细，不出差错，不因自身工作失误给公司造成损失。

6、努力学习业务，广泛掌握与采购业务相关的新材料、新工艺、新设备及市场信息。

（七）招标采购

凡大宗或经常使用的材料，如原、辅、包材料、零星且繁杂的物资、办公用品、中药材等

都应通过询议价或招标的形式，由生产、质量、财务、审计、采购、总经办等相关部门共同参

与，定出一段时间内（一年或半年或一季度）的供应商、价格，签订供货协议，以简化采购程

序，提高工作效率。

对于价格随市场变化较快的材料，除缩短招标间隔时限外，还应随着掌握市场行情，调整

采购价格。

三、采购程序

(-1供应商的选帝口审计

1、原辅材料的供应商必须证照齐全，具有生产产品的合法证件。变更原辅材料的供应商必

须经过送样检验、小试、中试，征得生产、质量部门同意。必要时，报有关管理部门批准备案。

2、对于大宗和经常使用的商品或服务采购部应较全面地了解掌握供应商的生产管理状况、

生产能力、质量控制、成本控制、运输、售后服务等方面的情况，建立供应商档案，做好业务

记录，会同企业生产、质量、采购部门对供应商定期进行评估和审计。

3、固定资产及零星物资采购在选择供应商时，必须进行询议价程序和综合评估。供应商为

中间商时，应调查其信誉、技术服务能力、资信和以往的服务对象，供应商的报价不能作为唯

一决定的因素。

4、为保证原、辅、包材质量的稳定，供应商也应相对稳定。

5、为确保供应渠道的畅通，防止意外情况的发生，对于生产运营所必需的商品，应有两家

或两家以上供应商作为后备供应商或在其间进行交互采购。大宗商品应同时由两家以上供应商

供货，以保证货源、质量和价格合理。

6、对于零星且规格繁杂的物资，每年度根据部门预算计划统计造表交采购部门，向三家以

上供应商询价，经有关部门及采购部门综合评估后，选择合适的供应商，签订特约供货协议，

定期结算。

集团公司管理制度篇七第一章总则

第一条目的

本着"以人为本"原则，建立公平，公正，合理的薪资管理制度。充分发挥所有员工的积

极性，创造性。实现集团公司的经营目标。

第一条范围

本制度依集团人事管理制度制定，集团从业人员的薪资管理除国家法律法规另有文件规定

外，均需依照本制度执行。本制度系集团各事业部及各子公司薪资管理的总则，其中对集团直

属各职能部门的薪资管理作了明确的规定。各事业部及各子公司的薪资管理具体办法另见《事

业部薪资管理制度》。

第三条权责

1.本制度由人力资源部负责起草、颁布，修订，解释并监督施行，集团各部门、事业部共

同执行。

2.修订由人力资源部根据各部门意见?口集团经营目标调整需要提报修改方案，经集团总裁

核准后,方可修订。

3.此制度经集团总裁核准后，正式生效施行。

第四条工资构成与定义

一、业务人员工资

1.底薪。各岗位根据社会平均水准制定的工资标准。

2.奖金：集团公司经营业绩达到一定标准，为奖励员工辛勤工作而设立的薪资项目，奖金

设置为月度奖金?口年度奖金。

3.其它奖金：建立新客户开发奖等。

二、管理类人员工资

1.底薪：各岗位根据社会平均水准制定的工资标准。

2.加（降）薪：依据集团公司制度和工作流程进行评估，根据评估结果进行加薪或降薪的

薪资项目。

3.奖金：集团经营业绩达到一定标准，为奖励员工辛勤工作而设立的薪资项目，奖金设置

为月度奖金和年度奖金。

三、定义

1.业务类人员：创造性的拓展工作，其工作直接影响集团公司关键目标的执行效具。集团

业务类人员为：销售人员、生产人员

2.管理类人员：持续性的管理工作,可确保业务工作的有效开展，其工作的行为、表现及

结果对集团的总体业绩发生作用。

第五条扣除项目

1.工资收入所得税。

2.社会保险等相关福利个人支付项目。

3.其它必要扣款。

第六条下列情况工资不予扣除

1.按集团公司规定履行请假手续的婚假，丧假，公休假等。

2.因公出差者。

3.奉调参加培训。

4.奉派外出考查。

5.其它不必扣款情况。

第二章业务类人员考核

第七条另见《销售人员薪资管理办法》和各子公司的《生产人员薪资管理办法》

第三章管理类人员考核

第八条底薪设置标准（略）、加薪（降薪）办法集团人力资源部每季度根据有关制度、工作

流程、奖惩记录等因素做出的薪资调整项目。

1.符合以下任意条件的管理类人员可予以加薪。

（1）连续两个季度人事考评成绩总评90分以上。

(2)季度内获通报嘉奖两次以上者

(3)其它为集团或子公司发展做出重大贡献并通报嘉奖一次以上者。

(4)年度内工作成果显著，并无任何违纪等不良纪录，且工作满6个月以上者。

2.符合以下任意条件的管理类人员将予以降薪：

(1)连续两个季度人事考评成绩低于70分者。

(2)季度内通报批评2次以上者。

(3)季度内累计旷工2天以上者。

(4)实施其它对公司发展不利的行为。

3.管理类人员加薪和降薪级差明细表(略)

4.工作流程：每季度人事考评结束后7个工作日，由人力资源依规定要求将符合标准的

人员提报考评组确认，并负责同财务部共同执行。

第四章晋升与降职

第九条晋升(降职)定义：依据集团公司制度和工作流程进行评估，人力资源部提出建议，

由考评小组确认其晋升或降职。

第十条管理类人员的晋升与降职

1,符合以下条件可适当予以晋升

(1)职员应符合加薪条件的一并晋升直至高级专员

(2)因工作成绩突出被加薪2次以上的。

2.符合以下条件将予以降职

(1)累计被书面通报批评3次以上者。

(2)连续2次以上降薪者。

(3)季度人事考评成绩低于65分者。

第五章月度绩效奖金

第十一条定义：以体现各级员工个人综合工作表现、行为、成果为基础和体现集团公司整

体绩效和营利状况的销售回款比率为依据，依据集团的经营状况确定相应奖金基数为标准,对

管理类员工以月度为周期进行的奖励或处罚。

第十二条关于考核的规定

I.考核时间：每月1-10日对上月集团公司整体绩效进行考核并实施。

2.考核权责：本规定要求于每月10日前由营销中心提供上月销售回款完成比率及相关资

料至财务部，经财务部测算，报总裁核准后由财务部发放。

3.考核方式：销售回款匕匕率超过计划70%以上，员工享受300元的奖金基数。

4.计算方法：个人绩效奖金额=300x回款完成率（%）x职务奖金系数

第十三条职务奖金系数明细（略）

第十四条以下人员不享有年终奖：

1.月度内旷工1天（含1天）以上者。

2.试用期者。

3.月度通报批评1次以上者。

4.月度内事假3天以上者。

5.有其它不利于公司发展之行为。

6.当月度内离职的。

第十五条作业流程：

1.人力资源部向集团财务部提交职务奖金系数明细。

2.财务部按照本制度标准进行测算。

3.计算结果提交总裁经核准后财务部发放。

4.人力资源部,财务部将过程中的文件存档。

第六章年度绩效考评奖金

第十六条定义：又称年终奖（司龄奖）,集团视年度经营状况及员工工作表现，以在集团公

司工作的司龄为主要依据发放的奖金。

1.集团高层管理人员由集团总裁确定发放额度。

2.中层及一般管理人员由公司考评小组确定不同职级司龄奖金的单位额度，人力资源部、

财务部依据进入集团公司的时间和其他评比要求计算奖励额。

3.发放时间：年假前一周。

第十七条奖金的计算办法：年终奖金二司龄奖金的单位额度x出勤系数x司龄

1.出勤❷

2.司龄奖金的单位额度由集团临时组建的考评小组根据本年度集团整体的经营业绩，盈利

状况,未来发展规划等确定的额度。

第十八条以下人员不享有年终奖：

1.年度事假超过1个月以上者。

2.年度旷工超过2天以上者。

3.试用期者。

4.年度通报批评3次以上者。

5.年度内工作时间不足6个月的。

6.其它不利于公司发展之行为。

7.年度内11月30日前离职的。

第十九条作业流程：

1.人力资源部向财务部提交年度员工人事考评成绩累积数据。

2.财务部按照制定标准进行测算。

3.计算结果提交集团总裁核准后财务部发放。

4.人力资源部，财务部将过程中的文件存档。

第七章薪资保密规定

第二十条目的

集团为鼓励各级员工恪尽职守，且能为集团盈利与发展积极作贡献，实施以按劳分配兼顾

公平，薪资制度。为培养以贡献为争取高薪的风度与避免优秀人员免遭嫉妒起见，特推行薪资

保密管理办法。

第二十一条各级人员不探询他人薪资的礼貌，不评论他人薪资，以工作表现争取高薪的精

神

第二十二条各级人员的薪资除集团人力资源部，财务部及各级直属