全面预算管理解决方案及应用模式

精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------分析:全面预算管理解决方案及应用模式_普通__深度报道_eNet硅谷动力CIO频道出处:硅谷动力

解决问题的总体思路

建立全面预算管理体系,落实战略规划目标,通过将实际经营活动与预算目标值的对比分析,不断调整经营活动而最终实现企业的战略目标。（图片见说明下）

说明：

1、建立全面预算管理体系平台,包括预算主体、预算样表体系、预算假设、编制方式、控制方式、分析方式等；

2、在全面预算管理体系平台上,进行年度目标的确定与分解、预算编制、预算执行与控制方案的设置、以及预算分析与调整；

3、全面预算系统与财务业务系统之间的关系：确定年度目标、预算编制、以及预算分析时需要依据财务业务系统的实际执行数。同时需要将预算执行控制方案传递到财务业务系统,作为财务业务执行控制的依据；

4、可以利用报表系统,作为获取实际执行数的一种工具和方法。可以利用BPM系统或报表分析系统,支持多维在线分析、因素分析等复杂预算分析方法。

解决方案的具体内容

基于以上的总体思路,本部分分别就全面预算体系的建立、年度目标的确定与分解、预算的编制、预算执行与控制方案的设置、预算的分析与调整等具体解决方案进行阐述。

应用模式

年度目标确定的应用模式

自上而下:由集团先制定出年度目标草案,然后逐层分解到各单位,各单位再逐层分解到各部门。各预算主体对下发的年度目标进行相应的调整后,再逐级上报汇总。这个过程可能反复很多次。

预算编制的应用模式

自下而上:编制预算时,部门负责人先编制预算,然后逐级汇总生成各单位的预算,各单位进行调整后,再逐级汇总生成集团的预算。集团对各单位的预算进行逐级批复,各单位再对各部门的预算进行逐级批复。这个过程可能反复很多次。

预算执行控制的应用模式

1.从控制的方式看,支持严格控制、提示以及特批。

(1)严格控制:超预算时,业务执行系统将自动终止下一步的流程;

(2)提示:超预算时,业务执行系统将自动提示是否进入下一步的流程;

(3)特批:超预算时,有关审批人可以决定是否允许实际业务水平超预算,该审批过程既可能不影响计划预算的调整,也可能影响计划预算的调整,还可能影响到本计划预算系统外的"特定审批流程"。

2.对于控制日常财务业务的预算值,是由当期控制/累进控制、总额控制/单项控制、百分比控制/公式控制、单项方案控制/方案组控制的组合而确定的。

(1)从控制的期间看,支持当期控制、累进控制;

当期控制:用当期的预算值控制当期的预算执行数。

累进控制:从预算期间的始点到当期的累计预算数控制累计预算执行数。

(2)支持总额控制、单项控制;

总额控制:用指标的预算汇总值控制指标的成员的预算执行数的汇总;

单项控制:用指标成员的预算值控制指标成员的预算执行数。

(3)支持百分比控制、公式控制;

百分比控制:用预算值的百分比控制预算执行数;

公式控制:通过设置指标之间的关系控制预算执行数,例如可设置费用指标的预算执行数不能超过收入指标预算值的30％。

(4)支持单项方案控制、方案组控制

单项方案控制:单项指标的预算执行数不能超过单项指标的预算数;

方案组控制:多项指标的预算执行数之和不能超过多项指标的预算数之和。

举例说明如下:三个预算指标,预算数值如下:/

如A.B.C三个单元格设置的是单项控制方案,则控制时分别控制,1季度办公费、差旅费、招待费分别不能超过100,200,150;如果A.B.C三个单元格设置的是组控制方案,则控制时实际发生1季度办公费或差旅费或招待费都调用控制方案,控制1季度办公费、差旅费、招待费合计发生不能超过450;

对于整个集团,或者单个责任中心,都适用以上预算执行控制的应用模式。2010年读书节活动方案一、

活动目的:书是人类的朋友,书是人类进步的阶梯!为了拓宽学生的知识面,通过开展"和书交朋友,遨游知识大海洋"系列读书活动,激发学生读书的兴趣,让每一个学生都想读书、爱读书、会读书,从小养成热爱书籍,博览群书的好习惯,并在读书实践活动中陶冶情操,获取真知,树立理想!二、活动目标:1.通过活动,建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2.通过活动,在校园内形成热爱读书的良好风气。3.通过活动,使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动,促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1.做好读书登记簿(1)每个学生结合实际,准备一本读书登记簿,具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰,使其生动活泼、各具特色,其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目,高年级可适当作读书笔记。(2)每个班级结合学生的计划和班级实际情况,也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书,其中要有措施、有保障、有效果、有考评,简洁明了,易于操作。（3）中队会组织一次"读书交流会"展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2.举办读书展览:各班级定期举办“