高中思想政治选择性必修2（法律与生活）第八课第二框知识清单

高中思想政治选择性必修2（法律与生活）第八课第二框知识清单一、课标要求与核心素养定位【课标导航】／【基础】本框题对应《普通高中思想政治课程标准（2017年版2020年修订）》中的内容要求：“3.2列举与创业有关的企业登记、企业信息公示、税收和知识产权保护等基本法律制度，评述市场竞争的基本原则，说明依法经营的必要性。”具体到本框，重点在于理解在经营活动中，保护消费者权益与依法纳税不仅是法律义务，更是企业诚信经营、承担社会责任的核心体现。【核心素养聚焦】／【重要】1．政治认同：通过对我国《消费者权益保护法》和税收法律制度的学习，理解中国特色社会主义法律体系以人民为中心的根本立场，认同国家通过法律手段维护社会公平正义、调节收入分配、增进民生福祉的制度优越性。2．科学精神：能够运用辩证唯物主义和历史唯物主义观点，分析市场经济中“信息不对称”现象产生的原因及影响，理性看待经营者和消费者的法律关系，理解税收“取之于民，用之于民”的本质。3．法治意识：树立依法经营、诚信经营的观念，明确法律赋予消费者的各项权利及维权途径，增强依法纳税的自觉性，自觉履行纳税义务，尊重和维护他人的合法权益。4．公共参与：在未来的创业或消费活动中，能够运用法律武器维护自身和他人的合法权益，积极参与市场监督，做守法经营者和理性消费者，为营造公平竞争、诚实守信的市场环境贡献力量。二、知识体系与核心概念【知识主线】／【非常重要】本框题围绕“经营者在市场经济中的法律责任”展开，主要包含两大逻辑板块：一是对内的责任——诚信经营，保护消费者；二是对外的义务——依法纳税，贡献社会。这两者共同构成了企业合法经营、可持续发展的基石。【核心概念速览】1．信息不对称：在市场交易中，经营者通常比消费者更了解商品或服务的真实品质、成本、性能等信息，导致消费者在交易中处于弱势地位。这是法律对消费者进行特殊保护的理论基础。【基础】2．消费者权益：法律为保障消费者在购买、使用商品或接受服务过程中的人身和财产安全，以及获得真实信息、自主选择、公平交易等权利而设定的法律规范总称。【基础】3．税收：国家为实现其职能，凭借政治权力，依法强制、无偿地取得财政收入的一种形式。在我国，税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。【基础】4．增值税：以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。实行税款抵扣制，即对纳税人生产经营活动中的新增价值或商品的附加值征税。【重要】5．企业所得税：对我国境内的企业和其他取得收入的组织，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。【重要】6．个人所得税：调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。其纳税主体包括居民个人和非居民个人。【高频考点】三、核心知识深度解析（一）诚信经营保护消费者1．为什么要保护消费者？——理论基础与现实意义★【难点】【重要】（1）原因：信息不对称与弱势地位在科技进步和商品日益复杂的背景下，消费者难以凭借自身知识辨别商品品质。这就造成了经营者和消费者之间的“信息不对称”，消费者因专业知识和判断能力的局限，在交易中处于被动和弱势的地位，其合法权益极易受到经营者不当行为的侵害。例如，经营者可能利用信息优势进行虚假宣传、以次充好等。（2）意义：①对消费者：保障其基本人权（安全、知情、选择等），提升消费质量和生活品质。②对经营者：有利于守法诚信的经营者通过提供优质产品和服务赢得市场信誉，扩大市场份额，实现优胜劣汰。③对社会：平衡经营者与消费者之间的关系，维护正常的市场交易秩序，最终增进社会整体福祉，推动社会主义市场经济健康发展。2．法律依据是什么？我国形成了以《中华人民共和国消费者权益保护法》为核心，包括《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国广告法》《中华人民共和国民法典》等在内的一系列法律、法规体系，全方位、多角度地保护消费者权益。3．★【非常重要】【高频考点】经营者应保障消费者的哪些合法权益？（1）安全消费的权利（我安全）①事前防范：对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。例如，电器产品必须附有详细的使用说明书和安全警告标识。②事后救济：经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施。例如，汽车厂商发现车辆存在刹车隐患，应立即启动召回程序。（2）知情权（我知道）这是消费者做出正确消费决策的前提。①信息真实全面：经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。②答复询问：对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。③明码标价与标识真实：经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。网络交易平台上的商家也必须公示其真实经营主体信息。例如，“好评返现”诱导消费者作出不实评价，侵犯了后续消费者的知情权；电商平台利用大数据“杀熟”，对不同用户显示不同价格，更是对知情权和公平交易权的严重侵犯。（3）自主选择权（我选择）①自主选择经营者：消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者。②自主选择商品品种或服务方式：有权自主决定购买或不购买任何一种商品、接受或不接受任何一项服务。③进行比较、鉴别和挑选：消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。例如，酒店不允许消费者自带酒水、饭店设定“最低消费”，都属于限制消费者自主选择权的“霸王条款”。（4）【知识拓展】其他重要权利①公平交易权：消费者在购买商品或者接受服务时，有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件，有权拒绝经营者的强制交易行为。②获得尊重权：消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有人格尊严、民族风俗习惯得到尊重的权利。③个人信息权：经营者收集、使用消费者个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围，并经消费者同意。经营者及其工作人员对收集的消费者个人信息必须严格保密，不得泄露、出售或者非法向他人提供。4．★【高频考点】【难点】消费者维权的法定途径当消费者和经营者发生消费者权益争议的，可以通过下列途径解决：（1）与经营者协商和解：直接与经营者沟通，摆事实、讲道理，提出合理诉求，寻求双方都能接受的解决方案。这是最经济、最快捷的方式。（2）请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解：消费者协会（简称“消协”）作为公益性组织，可以在自愿、合法的基础上对争议双方进行调解，促成和解协议。（3）向有关行政部门投诉：根据具体情况，向市场监督管理局（拨打12315热线）、食品药品监督管理局等行政部门投诉。行政部门可依法进行调查并作出处理决定，如责令经营者改正、罚款等。（4）根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁：如果双方在争议发生前后达成了书面的仲裁协议，可以将争议提交约定的仲裁委员会进行裁决。仲裁实行一裁终局制度，裁决具有法律约束力。（5）向人民法院提起诉讼：这是最权威、最终极的维权途径。消费者可以直接向有管辖权的人民法院提起民事诉讼，要求经营者承担相应的民事责任（如赔偿损失、赔礼道歉等）。【解题指津】/【易错点】易错辨析1：“企业只要营利，就不需要过分注重保护消费者权益。”（错误）企业的信誉和形象是企业的无形资产。保护消费者权益，提供优质产品和服务，是企业树立良好信誉和形象、赢得市场、实现长远发展的根本途径。损害消费者权益，终将被市场淘汰。易错辨析2：“所有商品一旦售出，经营者概不负责。”（错误）经营者对其提供的商品或服务负有法定的“三包”义务（包修、包换、包退），以及因产品质量问题造成人身、财产损害时的侵权赔偿责任。这是法律的强制性规定，不能通过店堂告示等方式免除。易错辨析3：“网购商品拆封了就不能退货。”（错误）根据《消费者权益保护法》，除了消费者定制的、鲜活易腐的、在线的音像制品等特殊情况外，经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之日起七日内退货，且无需说明理由（即“七天无理由退货”）。经营者不得以商品已拆封为由拒绝，除非是影响二次销售的商品（如激活后的手机）。（二）依法纳税是义务1．为什么要依法纳税？——税收的性质与意义★【基础】【重要】（1）税收的地位与性质①地位：税收是国家财政的重要来源。国家的正常运行、公共服务的提供（如国防、教育、医疗、基础设施建设）都依赖于财政支出。②性质：我国是社会主义国家，税收取之于民，用之于民。税收最终服务于全体人民的共同利益，用于提高人民生活水平、促进社会发展。（2）依法纳税的意义①对国家：是实现国家职能、发挥宏观调控作用、促进经济社会发展的重要保障。②对纳税人（个人/企业）：依法纳税是公民（或企业）的基本义务，是履行社会责任、对国家和社会做出贡献的重要体现。对企业而言，依法诚信纳税既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片，有助于提升企业形象和信誉。2．★【高频考点】我国的主要税种（1）增值税①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。【基础】②征税对象：生产经营者在生产经营活动中所创造的增值额。例如，一件产品从原材料采购、加工到销售，每个环节新增加的价值部分都要缴纳增值税。③最大特点：减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。【重要】④意义：增值税不仅避免了同一商品在不同流通环节被多次全额征税的弊端，降低了企业的税负成本，而且有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。我国正在不断深化“营改增”（营业税改征增值税）改革，完善增值税制度。（2）企业所得税①含义：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得（如股息、红利、租金、转让财产收益等）征收的一种税。【基础】②适用范围：适用于我国境内的各类企业（包括内资企业和外商投资企业）和其他取得收入的组织。【特别提示】个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，而由其投资者（自然人）缴纳个人所得税。【易错点】（3）个人所得税★【热点】【非常重要】这是与公民个人联系最直接、最紧密的税种，也是高考命题的热点。①含义：针对居民个人在境内外取得的收入，或者非居民个人在境内取得的收入而依法征收的一种税。【基础】②改革趋势与内容（重点关注）：我国的个人所得税法律制度不断完善，由最初的注重效率转变为更加关注社会公平。2018年修订后的《个人所得税法》作出了重大调整：【难点】a.提高基本减除费用标准（起征点）：将基本减除费用标准（通常所说的“起征点”）提高至每月5000元（每年6万元），降低了中低收入群体的税收负担。b.增加专项附加扣除：增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等（以及后续增加的“3岁以下婴幼儿照护”）。这一改革充分体现了税收对民生需求的关注，使税制更加人性化和公平。c.优化税率结构：调整了累进税率表，扩大中低档税率级距，减轻了中等以下收入群体的税负。d.采用综合与分类相结合的征收方式：将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得纳入综合所得，按年计算税款，实行按月或按次预扣预缴、年度汇算清缴的模式。这改变了以往单纯分类征收的模式，更能体现量能负担的公平原则。【理解即可】③意义：个人所得税法律制度的不断完善，一方面，有利于增强公民的纳税意识和法治观念；另一方面，在筹集财政收入、有效调节收入分配、促进社会公平正义方面发挥着不可替代的重要作用。【解题指津】/【易错点】易错辨析1：“税收具有固定性，一经确定就不会改变。”（错误）税收的固定性是指在征税之前，国家通过法律形式预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不能随意改变。但这并不意味着税收一成不变，国家会根据经济社会发展状况，通过法定程序对税收政策和法律进行调整（如个税改革）。易错辨析2：“缴纳了个人所得税，就完成了所有纳税义务。”（错误）作为消费者，在购买商品时支付的价款中已经包含了增值税、消费税等流转税，因此每个人都是间接的纳税人。易错辨析3：“只要是企业，都要缴纳企业所得税。”（错误）如前所述，个人独资企业和合伙企业不适用《企业所得税法》，不缴纳企业所得税，其投资者需缴纳个人所得税。易错辨析4：“明星、主播等高收入人群偷税漏税只是道德问题。”（错误）偷税漏税是严重的违法行为，损害了国家利益，破坏了税收征管秩序，违反了法律规定的纳税义务，情节严重的将构成犯罪，需承担刑事责任。四、综合思维与素养提升【跨学科视野】／【拓展】1．法律与经济的融合：理解税收政策（如增值税改革、个税专项附加扣除）不仅是法律问题，更是国家进行宏观调控、调节收入分配、促进消费和经济增长的重要经济手段。2．法律与道德的融合：诚信经营不仅是法律要求（《消费者权益保护法》），更是社会主义核心价值观中“诚信”在商业领域的具体体现。依法纳税是法律义务，但自觉纳税、以纳税为荣，则上升为一种高尚的道德品质和社会责任感。企业经营既要守住法律底线，也要追求道德高线，实现经济效益与社会效益的统一。【热点链接】／【时政渗透】1．“3·15”国际消费者权益日：每年央视“3·15”晚会曝光的典型案例，是理解消费者权益受侵害形式、经营者不法行为以及监管力度提升的鲜活素材。2．大数据“杀熟”与个人信息保护：结合《个人信息保护法》的实施，探讨数字经济时代下消费者知情权、个人信息权面临的新挑战及法律规制。3．文娱领域、网络直播行业税收治理：国家对明星、网红主播偷逃税案件的查处，凸显了税收公平原则和国家规范税收秩序、整顿行业乱象的决心，是理解依法纳税、税收公平原则的重要现实案例。4．个人所得税年度汇算：亲身参与个税汇算清缴的过程，是体验税收制度、理解专项附加扣除、增强纳税意识最好的实践课。五、考试题型与备考策略【命题预测】／【题型解密】本框题在考试中通常以选择题和主观题（材料分析题）的形式出现。1．