广告传媒财务制度及流程范文

广告传媒财务制度及流程范文---广告传媒公司财务制度及流程规范（范文）前言本制度及流程规范旨在加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，确保公司经营活动的健康、有序进行。本规范依据国家相关法律法规，并结合本公司广告传媒业务的实际运作特点制定，适用于公司各部门及全体员工。全体成员须认真学习，严格遵守。第一章总则第一条制定目的与依据为建立健全公司内部财务管理体系，规范财务操作，保障公司资产安全，提升财务信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有与财务活动相关的部门、岗位及人员，涵盖公司各项经济业务的会计处理、资金管理、成本控制、预算管理、财务报告等环节。第三条基本原则1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。2.统一性原则：公司财务活动遵循统一的财务政策和会计制度。3.审慎性原则：财务决策和会计核算应保持谨慎，充分考虑风险。4.效益性原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益，提高资金使用效率。5.权责发生制原则：会计核算以权责发生制为基础，收入与成本费用配比。6.项目管理原则：针对广告传媒行业项目制特点，强化项目全周期的财务管理与核算。第二章财务组织与职责第四条财务部门组织架构公司财务部作为财务管理的职能部门，在总经理领导下开展工作，可根据公司规模设置财务经理、主办会计、出纳、财务专员（侧重项目核算或预算）等岗位。第五条财务部门主要职责1.贯彻执行国家财经法规，制定和完善公司内部财务管理制度及流程。2.负责公司全面预算的编制、执行、监控与分析。3.负责公司日常会计核算，准确、及时编制财务报表，提供财务信息。4.负责公司资金的筹集、调度、管理与安全，确保资金链顺畅。5.参与公司重大经济合同、项目的评审，提供财务专业意见。6.负责成本费用的核算与控制，开展成本分析，提出降本增效建议。7.负责公司税务筹划与申报，确保合法纳税。8.负责公司资产的财务管理，定期组织资产清查。9.配合内部审计及外部机构的检查工作。第六条各部门财务职责各业务部门（如客户部、策划部、媒介部、制作部等）是预算的执行主体，负责本部门相关业务的预算提报、成本控制、费用合规报销，并配合财务部进行项目核算与分析。部门负责人对本部门发生的经济业务的真实性、合规性负责。第三章预算管理第七条预算编制1.预算内容：包括收入预算、成本预算（如媒介采购、制作成本、外协费用）、费用预算（如人工成本、办公费、差旅费、业务招待费）、资本性支出预算等。2.编制流程：*公司财务部于每年规定时间下发预算编制通知及模板。*各部门根据年度经营目标、历史数据及市场预测，编制本部门预算草案。*财务部汇总审核各部门预算草案，进行综合平衡，形成公司整体预算方案。*预算方案按审批流程报批后执行。3.项目预算：对于重大广告项目或长期服务客户，应单独编制项目预算，详细列示项目收入、各项直接成本与间接费用。第八条预算执行与控制1.各部门严格按照批准的预算执行，财务部对预算执行情况进行日常监控。2.预算内支出，按正常审批流程办理；预算外支出，需按规定程序追加预算并获得批准后方可执行。3.财务部定期（月度/季度）出具预算执行情况分析报告，揭示差异，分析原因，并提出改进建议。第四章资金管理第九条资金筹集与管理1.公司资金由财务部统一管理，根据经营需要合理筹集资金，优化融资结构，降低融资成本。2.建立健全资金管理制度，确保资金安全，提高资金使用效率。第十条现金及银行存款管理1.严格执行《现金管理暂行条例》，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，编制《银行存款余额调节表》，确保账实相符。3.大额资金支付应遵循“三重一大”决策制度，履行集体审批程序。第十一条应收账款管理1.客户信用评估：客户部在承接业务前，应对客户进行必要的信用评估，特别是大额或新客户。2.合同收款条款：商务合同中应明确收款金额、方式、期限及违约责任。3.发票开具：财务部门根据合同约定及项目进度（或服务完成情况），及时向客户开具合规发票。4.催收机制：客户部为应收账款催收的第一责任人，财务部配合提供账龄分析数据，共同落实催收工作，防范坏账风险。对逾期款项应加大催收力度，并采取相应措施。第十二条应付账款管理1.采购付款（如媒介购买、物料采购、外协制作等）必须基于合法有效的合同、验收合格证明及合规发票。2.财务部对付款申请进行审核，严格按照合同约定的付款条件和审批流程办理付款。3.优化付款周期，在保证信誉的前提下，争取有利的付款条件。第五章成本费用管理第十三条成本核算1.广告传媒公司成本主要包括：*直接成本：为完成特定广告项目或服务而发生的直接支出，如媒介投放费、制作费、拍摄费、设计费、外协服务费、材料采购费等。*间接成本：为支持项目运作而发生的共同性费用，需按合理标准分摊至相关项目。2.采用项目核算法，将各项直接成本归集到具体项目，间接成本合理分摊，准确核算各项目的毛利。第十四条费用报销管理1.报销原则：坚持“真实性、合法性、合规性、及时性”原则，严格执行预算标准。2.报销凭证：必须提供合法、合规、真实的原始凭证（如发票、行程单、付款凭证等），发票抬头须为公司全称。3.报销流程：*经办人填写《费用报销单》，粘贴原始凭证，部门负责人审核业务真实性。*财务部审核票据合规性、金额准确性及是否符合预算。*按审批权限逐级报批后，由出纳办理付款。4.重点费用管理：*差旅费：实行标准内实报实销，超标准部分需特别说明并经额外审批。*业务招待费：严格控制，事前申请，注明招待对象、事由、人数。*媒介采购费：大额媒介投放需签订正式合同，严格执行比价或招标流程，确保采购成本的合理性。第六章资产管理第十五条固定资产管理1.固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节均需履行相应审批手续。2.财务部建立固定资产台账，进行价值核算与折旧计提；行政部（或指定部门）负责实物管理与维护。3.定期进行固定资产清查盘点，确保账实相符。第十六条无形资产及其它资产管理参照固定资产管理规定，对公司拥有的软件、专利、著作权等无形资产进行规范管理。对存货（如宣传品、制作材料等）建立出入库管理制度，定期盘点。第七章会计核算与财务报告第十七条会计核算1.按照《企业会计准则》及公司会计制度，设置会计科目，进行会计核算。2.会计核算以权责发生制为基础，收入与成本费用配比。3.对于广告项目收入，应根据会计准则规定，结合项目完成进度或服务提供情况，合理确认收入。4.原始凭证是会计核算的基础，必须真实、合法、完整。会计凭证、账簿、报表等会计资料应按规定妥善保管。第十八条财务报告1.财务部按月、季、年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。2.财务报告应真实、准确、完整、及时地反映公司财务状况和经营成果。3.定期向管理层提交财务分析报告，为经营决策提供支持。第八章内部财务控制与审计监督第十九条内部控制建立健全内部财务控制体系，对财务活动的各个环节进行有效控制，防范舞弊和差错。关键岗位职责分离，如出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第二十条审计监督1.公司可设立内部审计部门或指定专人负责内部审计工作，对公司财务制度执行情况、财务收支的真实性、合法性进行监督检查。2.积极配合外部审计机构的审计工作。第九章附则第二十一条本制度未尽事宜，参照国家有关法律法规及公司其他相关规定执行。第二十二条本制度由公司财务部负责解