2026年国机集团风险控制专员笔试题及参考答案

2026年国机集团风险控制专员笔试题及参考答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据《中央企业全面风险管理指引》，企业风险的定义是（）。A.未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响B.企业已经发生的损失C.企业财务报表中的或有负债D.企业面临的不可抗力事件答案A解析国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》将企业风险定义为"未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响"。2.下列哪一项属于企业面临的纯粹风险（）。A.市场价格波动风险B.火灾损失风险C.汇率变动风险D.新产品研发失败风险答案B解析纯粹风险只有损失机会而无获利可能，火灾、地震等属于纯粹风险；市场、汇率、研发等风险既可能带来损失也可能带来收益，属于投机风险。3.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业应当设立（），作为合规管理工作的牵头部门。A.审计部门B.法律事务部门或合规管理部门C.纪检监察部门D.战略规划部门答案B解析《中央企业合规管理办法》规定，企业应当结合实际设立合规委员会和合规管理部门（通常由法律事务部门或独立的合规部门承担），牵头推进合规管理工作。4.在COSO企业风险管理框架中，下列哪一项不属于风险管理的基本要素（）。A.内部环境B.目标设定C.事项识别D.财务审计答案D解析COSO企业风险管理框架包含内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控八个要素，财务审计不属于该框架的基本要素。5.风险矩阵法中，风险等级通常由哪两个维度决定（）。A.风险发生的可能性和影响程度B.风险发生的频率和持续时间C.风险的可控性和可转移性D.风险的内部因素和外部因素答案A解析风险矩阵法以风险发生的可能性（概率）和影响程度（后果严重性）两个维度构建矩阵，确定风险等级。6.根据《中华人民共和国招标投标法》，依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为（）以上单数。A.3人B.5人C.7人D.9人答案B解析《招标投标法》第三十七条规定，评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数。7.根据《中华人民共和国民法典》，因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或者全部免除责任，但法律另有规定的除外。不可抗力是指（）。A.不能预见、不能避免且不能克服的客观情况B.不能预见、不能避免的客观情况C.不能预见、不能克服的客观情况D.不能避免且不能克服的客观情况答案A解析《民法典》第一百八十条规定，不可抗力是不能预见、不能避免且不能克服的客观情况。8.下列哪一项不属于企业风险应对策略（）。A.风险回避B.风险承担C.风险对冲D.风险扩大答案D解析常见风险应对策略包括风险回避、风险承担、风险降低、风险对冲、风险转移等，"风险扩大"不是风险管理策略。9.根据《企业内部控制基本规范》，企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入（）。A.绩效考核体系B.薪酬分配方案C.干部选拔标准D.预算管理体系答案A解析《企业内部控制基本规范》第四十四条规定，企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考核体系。10.企业重大风险预警机制中，风险预警指标的选择应当遵循的原则不包括（）。A.灵敏性B.可量化性C.全面性D.固定性答案D解析风险预警指标应具备灵敏性、可量化性、全面性、可获取性等特征，并随内外部环境变化动态调整，而非固定不变。11.根据《中华人民共和国合同法》（已废止，适用《民法典》），当事人订立合同可以采取书面形式、口头形式和其他形式。下列哪一项不属于书面形式（）。A.合同书B.信件C.数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）D.录音录像答案D解析《民法典》第四百六十九条规定，书面形式是合同书、信件、电报、电传、传真等可以有形地表现所载内容的形式。以电子数据交换、电子邮件等方式能够有形地表现所载内容，并可以随时调取查用的数据电文，视为书面形式。录音录像不属于书面形式。12.企业开展全面风险管理，应当遵循的原则不包括（）。A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.收益最大化原则答案D解析全面风险管理遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则，收益最大化不是风险管理原则。13.根据《中华人民共和国公司法》，公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.二分之一B.三分之二C.四分之三D.五分之四答案B解析《公司法》规定，股东会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。14.下列哪一项不属于国有企业"三重一大"决策制度中的"重大事项"范畴（）。A.企业发展战略规划B.重要人事任免C.重大项目安排D.日常办公用品采购答案D解析"三重一大"指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作，日常办公用品采购不属于"三重一大"范畴。15.根据《中华人民共和国安全生产法》，生产经营单位的主要负责人对本单位安全生产工作（）。A.负次要责任B.负全面责任C.负直接责任D.负监督管理责任答案B解析《安全生产法》第五条规定，生产经营单位的主要负责人是本单位安全生产第一责任人，对本单位的安全生产工作全面负责。16.风险控制专员在审查合同时，发现合同条款存在明显不公平的内容，应当（）。A.直接签署B.提出修改建议并要求业务部门与对方协商修改C.忽略不计D.自行修改后签署答案B解析风险控制专员的职责是识别和提示风险，对于不公平条款应当提出修改建议，由业务部门与对方协商修改，不能自行修改或直接签署。17.根据《中华人民共和国数据安全法》，国家建立数据分类分级保护制度，根据数据在经济社会发展中的重要程度，以及一旦遭到篡改、破坏、泄露或者非法获取、非法利用，对国家安全、公共利益或者个人、组织合法权益造成的危害程度，对数据实行（）。A.统一保护B.分类保护C.分级保护D.分类分级保护答案D解析《数据安全法》第二十一条规定，国家建立数据分类分级保护制度，对数据实行分类分级保护。18.企业风险评估中，采用头脑风暴法的优点是（）。A.定量精确B.能够充分发掘专家的创造性思维C.结果客观统一D.不受人为因素影响答案B解析头脑风暴法通过专家自由讨论、互相启发，能充分发掘专家的创造性思维，但结果受主观因素影响较大，不属于定量方法。19.根据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》，企业经营投资中造成资产损失，依据程度分为（）。A.一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失B.轻微资产损失、中等资产损失、严重资产损失C.一般资产损失、重大资产损失、特别重大资产损失D.轻度资产损失、中度资产损失、重度资产损失答案A解析该办法将资产损失依据程度分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失三个等级。20.下列哪一项是企业进行风险转移的典型方式（）。A.建立风险准备金B.购买商业保险C.加强员工培训D.完善内部控制制度答案B解析购买商业保险是企业将风险转移给保险公司的最典型方式。建立准备金属于风险承担，加强培训和内控属于风险降低。二、多项选择题（每题2分，共20分；多选、少选、错选均不得分）1.根据《中央企业全面风险管理指引》，企业风险按照风险来源可以分为（）。A.战略风险B.财务风险C.市场风险D.运营风险E.法律风险答案ABCDE解析《中央企业全面风险管理指引》将企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等类别。2.企业内部控制的基本要素包括（）。A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案ABCDE解析《企业内部控制基本规范》第五条规定，企业内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素。3.下列属于企业风险管理部门（或风险管理岗位）主要职责的有（）。A.研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制B.研究提出全面风险管理年度报告C.负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案D.负责组织建立风险管理信息系统E.负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作答案ABCDE解析以上均为《中央企业全面风险管理指引》规定的企业风险管理职能部门和风险管理岗位的主要职责。4.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业应当建立健全合规管理制度体系，主要包括（）。A.合规管理基本制度B.具体领域合规管理指南C.合规风险识别评估预警机制D.合规审查机制E.违规行为整改机制答案ABCDE解析《中央企业合规管理办法》要求中央企业建立健全合规管理制度，涵盖基本制度、具体领域指南、风险识别评估预警、合规审查、违规整改等机制。5.合同风险审查的常见要点包括（）。A.合同主体资格与资信B.合同标的的合法性与明确性C.价款与支付条款D.违约责任条款E.争议解决条款答案ABCDE解析合同风险审查需全面关注主体、标的、价格、履行、违约、争议解决等核心条款，以上各项均属于合同审查的常见要点。6.企业建立风险管理信息系统应当实现的功能包括（）。A.风险信息的采集与存储B.风险识别与评估C.风险预警D.风险管理报告生成E.风险信息实时共享答案ABCDE解析风险管理信息系统应覆盖风险信息采集、存储、识别、评估、预警、报告和共享等全过程，实现风险管理信息化、智能化。7.下列属于国有企业违规经营投资责任追究中"重大决策失误"情形的有（）。A.未履行规定程序进行决策B.超越授权范围进行决策C.决策依据不充分导致决策失误D.干预、插手下属企业经营活动E.违规拆分项目规避审批答案ABCDE解析以上均属于《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》规定的重大决策失误相关情形。8.企业应对合规风险的措施包括（）。A.完善合规管理制度B.加强合规培训教育C.建立举报与调查机制D.开展合规审计E.对违规行为进行问责答案ABCDE解析合规风险应对是系统性工程，涵盖制度建设、培训教育、举报调查、审计监督和问责惩戒等多个方面。9.根据《中华人民共和国招标投标法》，下列属于串通投标行为的有（）。A.投标人之间协商投标报价等实质性内容B.投标人之间约定中标人C.招标人与投标人串通投标D.投标人以他人名义投标E.不同投标人的投标文件由同一单位编制答案ABCDE解析以上行为均属于《招标投标法实施条例》等规定的串通投标或弄虚作假骗取中标的情形。10.企业全面风险管理年度报告应当包括的内容有（）。A.年度风险管理工作的总体情况B.重大风险识别与评估结果C.重大风险管理策略与解决方案D.风险管理组织体系运行情况E.下一年度风险管理工作计划答案ABCDE解析全面风险管理年度报告应当全面反映年度风险管理工作开展情况、重大风险评估结果、应对措施、组织体系运行及未来工作计划。三、判断题（每题1分，共10分）1.风险控制专员的主要职责是事后追究责任，而非事前防范风险。答案错误解析风险控制专员的核心职责是事前防范、事中控制和事后监督相结合，以事前防范为重心。2.根据COSO框架，风险管理是企业管理层的一项独立职能，与战略制定无关。答案错误解析COSO框架强调风险管理与战略制定、绩效管理相融合，贯穿企业经营管理全过程。3.企业风险管理的目标是以最低成本将风险控制在可接受范围内，而非消除所有风险。答案正确4.根据《民法典》，合同中的违约金过高或过低的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当调整。答案正确解析《民法典》第五百八十五条规定，约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，可以请求予以适当减少。5.中央企业合规管理只关注反垄断、反腐败等特定领域，其他领域的合规风险不属于合规管理范围。答案错误解析中央企业合规管理覆盖市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、数据保护等各领域。6.风险评估中，风险发生的可能性只能用定性方法评估，无法量化。答案错误解析风险可能性既可以用定性方法（如高、中、低），也可以用定量方法（如概率、频次）进行评估。7.企业内部控制可以有效杜绝一切舞弊行为。答案错误解析内部控制只能合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不能绝对杜绝舞弊。8.风险偏好是指企业愿意承担的风险数量和类型，由企业董事会和管理层确定。答案正确9.在合同审查中，只要合同双方意思表示真实，合同就一定有效。答案错误解析合同有效还需满足行为人具有相应的民事行为能力、不违反法律行政法规的强制性规定、不违背公序良俗等条件。10.根据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》，责任追究方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送纪检监察或司法机关等。答案正确四、简答题（每题5分，共20分）1.简述企业全面风险管理的基本流程。答案企业全面风险管理的基本流程包括：（1）收集风险管理初始信息；（2）进行风险评估（包括风险识别、风险分析、风险评价）；（3）制定风险管理策略；（4）提出和实施风险管理解决方案；（5）风险管理的监督与改进。2.简述国有企业"三重一大"决策制度的主要内容。答案"三重一大"是指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作。其主要内容为：上述事项必须由领导班子集体作出决定，坚持集体决策、民主决策、依法决策、科学决策原则，严格遵守决策程序，防止个人或少数人专断，并建立决策责任追究制度。3.简述合规、内控、风险管理三者之间的关系。答案合规、内控、风险管理三者既有联系又有区别。合规是底线要求，侧重确保企业经营行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程等要求；内控是管理机制，侧重通过制度流程设计实现权力制衡和过程控制；风险管理是更高层面的管理体系，侧重对各类不确定性因素进行系统识别、评估和应对。三者相互融合、互为支撑，共同构成企业风险防控体系。4.简述合同审查中常见的法律风险点（至少列出5个）。答案合同审查中常见的法律风险点包括：（1）合同主体不适格或缺乏履约能力；（2）合同标的约定不明或违法；（3）价款与支付方式约定不清；（4）履行期限、地点、方式不明确；（5）违约责任条款缺失或约定不当；（6）免责条款无效或显失公平；（7）争议解决条款约定不明或无效；（8）知识产权归属与保密条款缺失。五、案例分析题（每题15分，共30分）1.案例一：某央企下属子公司拟与一家民营企业签订一份设备采购合同，合同金额为5000万元。该民营企业成立于3个月前，注册资本100万元，无相关设备生产资质。业务部门以"对方报价低、交期短"为由，要求尽快签约并预付30%货款。风险控制专员在审查中提出异议，但业务部门认为风险控制专员"不懂业务、阻碍经营"。请回答：（1）该笔交易存在哪些风险？（至少列出5项，8分）（2）作为风险控制专员，你应当如何处理？（7分）答案：（1）该笔交易存在的主要风险包括：①主体资格风险：该企业成立仅3个月，注册资本仅100万元，履约能力存疑；②资质风险：无相关设备生产资质，可能无法提供合格产品；③预付资金风险：预付30%货款（1500万元）可能面临资金损失；④质量风险：产品质量无法保证，可能影响后续生产经营；⑤交付风险：交期承诺缺乏可行性保障，可能延迟交货；⑥法律合规风险：采购程序可能违反国有企业招标采购管理规定；⑦欺诈风险：新设企业以低价吸引签约，存在合同欺诈可能。（2）作为风险控制专员，应当：①坚持风险底线，明确出具书面审查意见，指出上述风险；②建议暂缓签约，要求业务部门补充开展对方资信调查（包括工商信息、实际控制人、关联企业、涉诉情况、行业口碑等）；③要求对方提供资质证明文件、过往业绩证明、财务报表或担保措施；④建议调整付款方式，降低预付比例，增加质保金条款；⑤启动风险评估程序，将该事项提交风险管理委员会或按照"三重一大"程序集体决策；⑥必要时向公司管理层报告，说明风险与业务机会的权衡，推动在风险可控前提下依法合规开展业务。解析：本题考察风险控制专员在实际业务中识别风险、坚持原则、提出解决方案的综合能力。答题时需注意既不能简单否决业务，也不能忽视风险盲目放行，而是要提出可操作的化解方案。2.案例二：2025年，某央企在年度审计中发现以下问题：①某境外投资项目在未按规定履行资产评估程序的情况下完成投资决策，项目后期出现重大亏损；②某下属企业负责人未经集体决策，擅自决定为关联方提供8000万元担保；③某采购项目存在拆分标段规避公开招标的行为，涉及金额1200万元；④某业务部门在签订合同时，未使用公司标准合同文本，擅自承诺对方"保底收益"，造成潜在或有负债3000万元。请回答：（1）请分别指出上述问题违反了哪些风险管理或合规管理要求？（8分）（2）针对上述问题，请提出企业应当采取的整改措施。（7分）答案：（1）上述问题分别违反了以下要求：①违反《中央企业全面风险管理指引》关于重大投资决策风险评估的要求，以及国有资产评估管理相关规定；②违反"三重一大"集体决策制度，以及企业对外担保管理规定；③违反《招标投标法》及企业采购管理制度，属于化整为零规避招标的违规行为；④违反企业合同管理制度，越权承诺、违规承诺，未按规定使用标准合同文本，导致企业承担额外风险。（2）企业应当采取的整改措施包括：①制度层面：修订完善投资决策、对外担保、招标采购、合同管理等制度，堵塞管理漏洞；②决策层面：严格执行"三重一大"决策制度，规范决策程序，确保重大事项集体决策；③执行层面：开展专项检查，对类似问题进行全面排查，及时纠正违规行为；④追责层面：按照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》，对相关责任人进行责任追究；⑤风险化解层面：对已发生的担保、或有负债等风险事项，积极采取法律措施维护企业权益，减少损失；⑥培训层面：加强全员合规与风险意识培训，提升制度执行力。解析：本题考察对企业风险管理与合规管理核心制度的综合运用能力，需要将具体问题与制度要求对应，并提出系统性整改方案。3