2026年证券从业发行承销高频考点考试试卷(附答案)

2026年证券从业发行承销高频考点考试试卷(附答案)一、单项选择题（每题0.5分，共20分）1.下列关于证券公司从事保荐业务的说法，错误的是（）。A.应当取得保荐业务资格B.保荐业务资格由中国证监会核准C.保荐机构不得持有被保荐上市公司股份D.保荐机构应当建立健全保荐业务内部控制制度答案C2.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，个人申请保荐代表人资格，应当具备的条件不包括（）。A.通过保荐代表人专业能力水平评价测试B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年内在证券发行项目中担任过项目协办人D.具有证券投资咨询从业资格答案D3.主板首次公开发行股票并上市，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元。A.1000B.2000C.3000D.5000答案C4.科创板首次公开发行股票，发行人应当符合的发行条件不包括（）。A.持续经营满3年B.最近2年实际控制人没有发生变更C.最近3年董事、高级管理人员没有发生重大变化D.最近3年连续盈利答案D5.根据《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》，保荐机构对拟发行人的辅导期原则上不少于（）个月。A.1B.3C.6D.12答案B6.首次公开发行股票采用询价方式定价时，主承销商应当向网下投资者提供（）。A.投资价值研究报告B.招股说明书摘要C.上市公告书D.审计报告答案A7.下列关于股票承销方式的说法，正确的是（）。A.包销是指证券公司在承销期结束时将未售出的证券全部退还给发行人B.代销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券自行购入的承销方式C.包销分为全额包销和余额包销D.代销和包销均需由证券公司承担发行风险答案C8.根据《证券法》，向不特定对象发行证券，应当由（）承销。A.发行人自行销售B.证券公司承销C.证券交易所销售D.商业银行代销答案B9.上市公司配股，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%答案C10.上市公司公开增发股票，发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。A.10B.15C.20D.30答案C11.上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前（）个交易日公司股票均价的80%。A.10B.20C.30D.60答案B12.上市公司非公开发行股票的发行对象（主板）不超过（）名。A.10B.20C.35D.50答案C13.优先股股东在（）情况下享有优先分配股息的权利。A.公司解散清算时B.公司分配利润时C.公司增资扩股时D.公司合并分立时答案B14.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前（）个交易日公司股票交易均价和前一个交易日均价。A.10B.20C.30D.60答案B15.公司债券公开发行实行（）。A.核准制B.审批制C.注册制D.备案制答案C16.根据《证券法》，公开发行公司债券应符合最近（）年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。A.1B.2C.3D.5答案C17.企业债券发行申请目前由（）受理审核。A.国家发展改革委B.中国人民银行C.中国证监会D.中国银行间市场交易商协会答案C18.银行间债券市场非金融企业债务融资工具实行（）管理。A.核准B.审批C.注册D.备案答案C19.信贷资产证券化中，受托机构由（）担任。A.证券公司B.信托公司C.基金公司D.商业银行答案B20.投资者持有上市公司已发行的有表决权股份达到（）时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书并予公告。A.5%B.10%C.20%D.30%答案A21.通过证券交易所的证券交易，投资者持有上市公司已发行的有表决权股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。A.30%B.40%C.50%D.75%答案A22.要约收购上市公司股份的，收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A.15，45B.20，60C.30，60D.30，90答案C23.管理层收购中，上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过（）。A.1/2B.1/3C.2/3D.3/4答案A24.上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到（）以上，构成重大资产重组。A.30%B.50%C.60%D.70%答案B25.上市公司重组上市，重组购买的资产对应的经营实体应当是依法设立且持续经营时间在（）年以上的有限责任公司或股份有限公司。A.1B.2C.3D.5答案C26.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.4答案B27.创业板首次公开发行股票并上市的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.4答案C28.首次公开发行股票采用直接定价方式的，发行价格由（）确定。A.发行人与主承销商协商B.承销团成员投票C.投资者询价D.证券交易所审核答案A29.超额配售选择权是指发行人授予（）的一项选择权。A.投资者B.主承销商C.副主承销商D.保荐机构答案B30.首次公开发行股票时，战略投资者获得配售的股票持有期不少于（）个月。A.6B.12C.18D.24答案B31.招股说明书的有效期为（）个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算。A.3B.6C.12D.24答案B32.持续督导期间，保荐机构应当至少每（）个月对上市公司进行一次现场检查。A.1B.3C.6D.12答案C33.科创板上市公司向特定对象发行股票，发行价格不低于定价基准日前（）个交易日公司股票均价的80%。A.10B.20C.30D.60答案B34.全国中小企业股份转让系统挂牌公司向不特定合格投资者公开发行股票，应当具备的条件不包括（）。A.挂牌满一年B.属于高新技术企业C.具有持续经营能力D.最近一年财务会计报告无保留意见答案B35.境外上市外资股（H股）上市，公司股本总额不少于人民币（）万元。A.1000B.3000C.5000D.6000答案C36.中国存托凭证（CDR）的发行和交易，由（）监管。A.中国人民银行B.中国证监会C.国家外汇管理局D.国家金融监督管理总局答案B37.根据《证券法》，证券发行注册制的具体范围、实施步骤由（）规定。A.国务院B.中国证监会C.证券交易所D.全国人民代表大会常务委员会答案A38.上市公司发行证券，保荐机构在保荐书和保荐工作报告中，应当对发行人的（）发表意见。A.盈利预测B.持续盈利能力C.发行申请文件是否真实、准确、完整D.股票价格答案C39.承销团承销证券，应当由（）与发行人签订承销协议。A.主承销商B.副主承销商C.分销商D.全体承销团成员答案A40.证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的（）进行核查。A.真实性、准确性、完整性B.合法性C.保密性D.时效性答案A二、多项选择题（每题1分，共40分）1.下列属于保荐机构应当承担的保荐责任的有（）。A.对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查B.组织编制申请文件并出具保荐意见C.对发行人进行辅导D.为发行人提供融资担保答案ABC解析保荐机构的核心职责是核查、辅导、出具保荐意见，不包含为发行人提供融资担保。2.首次公开发行股票并在科创板上市，发行人应当符合的条件包括（）。A.最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化B.最近2年实际控制人没有发生变更C.具有持续经营能力D.会计基础工作规范，内部控制制度健全且被有效执行答案ABCD解析上述均属于科创板首次公开发行股票并上市的发行条件。3.下列关于首次公开发行股票询价定价的说法，正确的有（）。A.首次公开发行股票应当通过向网下投资者询价的方式确定发行价格B.发行人和主承销商可以自主协商确定发行价格C.网下投资者报价应当包含每股价格和对应的拟申购数量D.剔除最高报价后，应当根据剩余报价确定发行价格答案BC解析注册制下首发可以采用询价或直接定价方式，A错；剔除最高报价后，应由发行人和主承销商综合考虑剩余报价及拟申购数量等协商确定发行价格，D错。4.上市公司配股，应当满足的条件包括（）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.采用证券法规定的代销方式发行D.控股股东不履行认配股份承诺的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东答案ABCD解析上述均为上市公司配股发行的法定条件。5.上市公司不得非公开发行股票的情形包括（）。A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.上市公司及其现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚C.最近1年存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形D.本次发行对象为公司的控股股东答案ABC解析控股股东可以作为非公开发行对象，不属于禁止情形。6.下列属于公司债券发行条件的有（）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息C.具有合理的资产负债结构和正常的现金流量D.债券信用评级达到AAA级答案ABC解析信用评级不是公司债券发行的法定条件，发行人可根据规定选择是否评级。7.关于可转换公司债券，下列说法正确的有（）。A.转股期限自发行结束之日起不少于6个月B.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日股票交易均价和前一交易日均价C.债券持有人可以选择转股，也可以选择不转股D.可转债期限最长不超过6年答案ABCD解析上述均符合可转换公司债券的相关规定。8.上市公司收购中，构成一致行动人的情形包括（）。A.投资者之间有股权控制关系B.投资者受同一主体控制C.投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员D.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系答案ABCD解析上述情形均属于《上市公司收购管理办法》认定的一致行动人。9.根据《证券法》，投资者持有上市公司已发行的有表决权股份达到5%后，下列做法正确的有（）。A.应当在3日内向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告B.通知该上市公司，并予公告C.在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票D.可以继续增持，无需再履行报告义务答案ABC解析持有5%后每增加或减少5%均需履行报告、公告义务，D错。10.下列属于上市公司重大资产重组行为的有（）。A.购买、出售资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上B.购买、出售资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上C.购买、出售资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.购买、出售资产产生的利润占上市公司同期利润的比例达到50%以上答案ABC解析重大资产重组以资产总额、营业收入、净资产额三项指标为判断标准，不含利润指标。11.关于重组上市（借壳上市），下列说法正确的有（）。A.重组上市需符合首次公开发行股票的条件B.上市公司自控制权发生变更之日起36个月内，向收购人及其关联人购买资产，导致上市公司发生根本变化C.重组上市构成重大资产重组，需经交易所审核并报中国证监会注册D.创业板上市公司可以实施重组上市，但需符合国家产业政策答案ABCD解析上述均符合《上市公司重大资产重组管理办法》关于重组上市的规定。12.保荐机构在持续督导期间，应当履行的职责包括（）。A.督导上市公司规范运作B.对上市公司信息披露文件进行审阅C.对上市公司进行现场检查D.对上市公司的业绩进行预测答案ABC解析保荐机构不得对上市公司业绩进行预测，D错。13.首次公开发行股票并上市，发行人不得存在的情形包括（）。A.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券B.最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重C.报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见答案ABCD解析上述均属于首次公开发行股票并上市的禁止性情形。14.下列各项中，属于发行人在招股说明书中应当披露的信息的有（）。A.发行人基本情况B.业务与技术C.财务会计信息与管理层分析D.募集资金运用答案ABCD解析上述均为招股说明书的核心章节。15.证券公司承销证券，下列行为中应承担法律责任的有（）。A.进行虚假的或者误导投资者的广告宣传B.以不正当竞争手段招揽承销业务C.泄露内幕信息D.在承销过程中获取不正当利益答案ABCD解析上述均属于证券承销业务中的禁止性行为，应承担相应法律责任。16.关于股票发行中的战略投资者，下列说法正确的有（）。A.战略投资者应当具有较强资金实力B.战略投资者应当长期持有发行人股票C.战略投资者取得配售的股票持有期不少于12个月D.战略投资者可以是发行人的关联方答案ABCD解析战略投资者须具备资金实力和长期持股意愿，获配股票锁定期不少于12个月，关联方经披露可以作为战略投资者。17.关于超额配售选择权，下列说法正确的有（）。A.超额配售选择权是发行人授予主承销商的一项选择权B.主承销商可以按同一发行价格超额发售不超过包销数额15%的股份C.超额配售选择权的行使期限自上市之日起30日内D.主承销商在行使超额配售选择权后，应及时公告答案ABCD解析上述均符合超额配售选择权的相关规定。18.上市公司向不特定对象发行可转换公司债券，应当满足的条件包括（）。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息D.信用评级达到AAA级答案ABC解析信用评级不是发行可转债的法定条件，D错。19.关于企业债券的发行，下列说法正确的有（）。A.企业债券发行目前实行注册制B.企业债券的发行人主要是具有法人资格的企业C.企业债券的审核机构为中国证监会D.企业债券可以在银行间债券市场和交易所债券市场交易流通答案ABCD解析企业债券职责划归中国证监会后，实行注册制，并可在跨市场流通。20.非金融企业债务融资工具，下列说法正确的有（）。A.在银行间债券市场发行B.实行注册制管理C.由中国银行间市场交易商协会受理注册D.由中国人民银行监管答案ABCD解析非金融企业债务融资工具在银行间市场发行，交易商协会注册，中国人民银行监管。21.资产证券化基础资产应当满足的条件包括（）。A.权属明确B.可以产生独立、可预测的现金流C.不得附带任何权利负担D.可以合法转让答案ABD解析基础资产附带权利负担的，需在发行前解除或作出妥善安排，并非绝对禁止。22.关于上市公司要约收购，下列说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日B.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约C.收购人需要变更收购要约的，应当及时公告D.收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东答案ABCD解析上述均符合《证券法》和《上市公司收购管理办法》的规定。23.下列关于上市公司协议收购的说法，正确的有（）。A.协议收购的双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票B.协议收购相关股份达到5%时，需要履行报告公告义务C.收购人通过协议收购方式拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续进行收购的，应当发出全面要约D.协议收购不适用于证券交易所上市交易的股份答案ABC解析协议收购适用于上市公司的股份，D错。24.上市公司重大资产重组中，下列属于应当提交交易所审核的情形有（）。A.重组上市B.发行股份购买资产C.现金收购不构成重大资产重组D.上市公司合并分立答案ABD解析不构成重大资产重组的现金收购无需提交交易所审核。25.关于上市公司发行股份购买资产，下列说法正确的有（）。A.发行股份的价格不得低于市场参考价的80%B.市场参考价为定价基准日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一C.发行股份购买资产构成重大资产重组的，需经交易所审核D.所购买资产为权属清晰的经营性资产答案ABCD解析上述均符合发行股份购买资产的规定。26.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责时，可以采取的措施包括（）。A.要求发行人及时通报信息B.对发行人进行现场检查C.列席发行人的股东大会、董事会和监事会D.参加发行人组织的招投标活动答案ABC解析保荐机构可以列席相关会议，但无需参加发行人的招投标活动。27.下列哪些属于保荐机构在持续督导期内应当发表的独立意见事项（）。A.对上市公司关联交易公允性发表意见B.对上市公司对外担保事项发表意见C.对上市公司募集资金使用情况发表意见D.对上市公司股价走势发表意见答案ABC解析保荐机构不对股价走势发表意见。28.关于招股说明书的预先披露，下列说法正确的有（）。A.申请文件受理后，发行人应当在交易所网站预先披露招股说明书B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件C.预先披露的招股说明书可以含有价格信息D.发行人可以在预先披露后修改招股说明书答案ABD解析预先披露的招股说明书不得包含发行价格信息，C错。29.根据《证券发行与承销管理办法》，下列属于网下投资者禁止行为的有（）。A.与其他投资者串通报价B.向主承销商提供其研究部门撰写的研究报告C.使用他人账户报价D.在询价结束后再行报价答案ACD解析主承销商向网下投资者提供投资价值研究报告是正常业务，B不构成禁止行为。30.关于首次公开发行股票配售，下列说法正确的有（）。A.首次公开发行股票数量在2000万股（含）以下且无老股转让计划的，可以通过直接定价的方式确定发行价格B.网上投资者有效申购倍数超过100倍的，应当从网下向网上回拨C.网下投资者获配后未及时足额缴款的，列入限制名单D.网下配售中，公募产品、社保基金、养老金配售比例应当不低于其他投资者答案ABCD解析上述均符合首次公开发行股票配售的相关规定。31.关于科创板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。A.允许未盈利企业发行上市B.上市后前5个交易日不设价格涨跌幅限制C.首次公开发行股票价格可以通过询价方式确定D.保荐机构相关子公司跟投比例为2%至5%答案ABCD解析上述均符合科创板相关制度安排。32.关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。A.主要服务成长型创新创业企业B.支持传统产业与新技术、新产业、新业态、新模式深度融合C.首次公开发行股票并上市，最近一年净利润必须为正D.未盈利企业在实现盈利前，控股股东、实际控制人减持有特别规定答案ABD解析创业板允许符合特定条件的未盈利企业上市，C错。33.关于北京证券交易所，下列说法正确的有（）。A.北交所由全国股转系统精选层变更设立B.北交所上市公司来源于新三板挂牌满一年的创新层企业C.北交所上市公司再融资适用注册制D.北交所与沪深交易所在功能定位上互补答案ABCD解析上述均符合北交所的制度设计。34.关于存托凭证，下列说法正确的有（）。A.存托凭证代表境外基础证券的权益B.存托凭证由存托人签发C.存托凭证持有人是境外基础证券的直接持有人D.存托凭证可以在境内证券交易所上市交易答案ABD解析存托凭证持有人是存托凭证的持有人，存托人代持基础证券，C错。35.上市公司股东减持股份，下列情形下不得减持的有（）。A.上市公司或股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被立案调查或者被司法机关立案侦查期间B.上市公司或股东因违法违规被交易所公开谴责未满3个月C.股东持有的股份被司法冻结D.股东通过集中竞价交易买入的股份答案ABC解析集中竞价买入的股份在减持时不受相关限制，D错。36.关于上市公司回购股份，下列说法正确的有（）。A.回购股份可以用于员工持股计划或者股权激励B.回购股份可以用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券C.回购股份应当通过公开的集中交易方式进行D.上市公司回购股份应当履行信息披露义务答案ABCD解析上述均符合上市公司股份回购的规定。37.下列属于发行人在发行环节应当披露的文件的有（）。A.招股说明书B.发行公告C.上市公告书D.年度报告答案ABC解析年度报告属于上市后定期披露文件，不属于发行环节。38.关于证券公司从事承销业务，下列说法正确的有（）。A.承销业务采取代销或者包销方式B.向不特定对象发行证券聘请承销团承销的，承销团应当由主承销商和参与承销的证券公司组成C.证券的代销、包销期限最长不得超过90日D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败答案ABCD解析上述均符合《证券法》关于证券承销的规定。39.关于非公开发行公司债券，下列说法正确的有（）。A.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行B.非公开发行公司债券不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式C.非公开发行公司债券可以在证券交易所、全国股转系统或机构间私募产品报价与服务系统等平台转让D.非公开发行公司债券每次发行对象不得超过200人答案ABCD解析上述均符合非公开发行公司债券的规定。40.关于保荐机构尽职调查，下列说法正确的有（）。A.保荐机构应当对发行人的申请文件和信息披露资料进行全面核查验证B.尽职调查时，保荐机构应当合理利用其他证券服务机构出具的专业意见C.保荐机构可以因利用其他机构意见而减轻其应当承担的责任D.保荐机构应当对发行人进行独立审慎的核查答案ABD解析保荐机构不得因利用其他证券服务机构意见而减轻自身责任，C错。三、判断题（每题0.5分，共10分）1.保荐机构保荐发行人发行证券，应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务。答案正确2.保荐代表人的保荐资格可以由保荐机构自行认定，无需通过专业能力水平评价测试。答案错误3.首次公开发行股票并在主板上市的，发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者营业收入累计超过人民币3亿元。答案正确4.科创板允许未盈利企业发行上市，但未盈利企业不得在上市后减持股份。答案错误5.上市公司配股应当采用包销方式发行。答案错误6.上市公司非公开发行股票的发行价格可以低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。答案错误7.可转换公司债券的转股价格可以低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价。答案错误8.公开发行公司债券筹集的资金，可以用于弥补亏损和非生产性支出。答案错误9.企业债券可以在银行间债券市场和交易所债券市场之间互联互通。答案正确10.非金融企业债务融资工具的发行实行核准制。答案错误11.资产支持证券的基础资产应当是能够产生可预期现金流的财产权利或者财产。答案正确12.投资者通过证券交易所的证券交易持有上市公司已发行的有表决权股份达到30%时，应当立即发出全面收购要约。答案错误13.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。答案正确14.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3。答案正确15.上市公司重大资产重组中，购买、出售资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币，构成重大资产重组。答案正确16.上市公司重组上市购买的资产对应的经营实体持续经营时间应当在3年以上。答案正确17.持续督导期间，上市公司出现重大事项的，保荐机构应当及时发表意见。答案正确18.招股说明书的有效期为12个月。答案错误19.首次公开发行股票采用询价方式的，剔除最高报价部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%。答案正确20.超额配售选择权行使的期限为自上市之日起60日内。答案错误四、综合题（每题1.5分，共30分）案例一：某股份有限公司（简称甲公司）拟申请首次公开发行股票并在主板上市。甲公司成立于2010年，注册资本2亿元，主营智能装备制造。最近三年财务数据：净利润分别为1.2亿元、1.5亿元、1.8亿元；扣除非经常性损益后净利润分别为1.0亿元、1.3亿元、1.6亿元。经营活动现金流量净额累计为2.5亿元，营业收入累计为15亿元。公司拟发行不超过5000万股。1.根据材料，甲公司最近3个会计年度净利润指标是否符合主板上市条件？A.符合，因为净利润均为正数且累计超过3000万元B.不符合，因为扣非净利润不达标C.无法判断，需要看扣非前后孰低D.符合，因为营业收入超过3亿元答案A解析主板要求最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。甲公司扣非前后累计分别为4.5亿元和3.9亿元，均远超3000万元，符合条件。2.关于甲公司拟发行的股本规模，下列说法正确的有（）。A.发行后股本总额不低于人民币5000万元B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上C.发行后总股本超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D.甲公司本次发行5000万股，发行后总股本2.5亿元，公开发行股份比例为20%，符合要求答案ABC解析甲公司发行前总股本2亿元，发行5000万股后总股本2.5亿元，公开发行比例为20%，不足25%，不符合主板上市条件，D错。3.若甲公司拟通过询价方式确定发行价格，下列做法正确的有（）。A.向证券公司、基金管理公司、信托公司等专业机构投资者询价B.由主承销商提供投资价值研究报告C.剔除最高报价后，根据剩余报价确定发行价格D.发行人和主承销商不得泄露询价信息答案ABCD解析上述均符合首次公开发行股票询价定价的规则。4.甲公司的保荐机构在尽职调查中发现甲公司存在以下情形，其中可能构成发行障碍的有（）。A.甲公司最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券B.甲公司最近36个月内因环保问题受到行政处罚，但情节轻微C.甲公司报送的发行申请文件存在虚假记载D.甲公司涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见答案ACD解析情节轻微的行政处罚不构成发行障碍，B错。5.关于甲公司上市后的持续督导，下列说法正确的有（）。A.甲公司在主板上市后，保荐机构持续督导期间为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.持续督导期内，保荐机构应当对甲公司进行现场检查C.甲公司出现重大事项时，保荐机构应当发表意见D.持续督导期届满后，保荐机构无需对甲公司负任何责任答案ABC解析持续督导期届满后如有尚未完结的保荐工作，保荐机构仍应继续完成，D错。案例二：乙上市公司拟向原股东配售股份。乙公司总股本为10亿股，拟配售3亿股。控股股东承诺认配股份数量为1亿股。公司最近3个会计年度连续盈利，财务会计文件无虚假记载。公司聘请某证券公司作为保荐机构。6.根据材料，乙公司本次配售股份数量是否符合规定？A.符合，不超过配售前股本总额的30%B.符合，不超过配售前股本总额的50%C.不符合，超过配售前股本总额的30%D.无法判断答案A解析配股拟配售数量不超过本次配售前股本总额的30%，10亿股×30%=3亿股，刚好符合规定。7.关于控股股东承诺认配股份，下列说法正确的有（）。A.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量B.控股股东不履行认配股份承诺的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东C.控股股东可以在发行时决定是否认购D.控股股东认配股份的数量不得低于本次配售股份的一定比例答案AB解析控股股东承诺后必须履行，C错；法律法规未规定具体比例下限，D错。8.若乙公司拟改为非公开发行股票，发行对象不超过（）名。A.10B.20C.35D.50答案C解析根据《上市公司证券发行注册管理办法》，非公开发行股票的发行对象不超过35名。9.非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.本次非公开发行股票的发行期首日B.董事会决议公告日C.股东大会决议公告日D.发行期结束日答案ABC解析定价基准日可以为发行期首日、董事会决议公告日或股东大会决议公告日，不包括发行期结束日。10.若乙公司本次配股采用代销方式发行，代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，为发行失败。A.50%B.70%C.80%D.90%答案B解析根据《证券法》，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。案例三：丙上市公司拟通过发行股份购买资产，标的公司为丁公司。丙公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额为20亿元，净资产额为10亿元；标的资产总额为12亿元，营业收入为8亿元，净资产为6亿元。丙公司拟向丁公司股东发行股份购买其持有的丁公司100%股权，同时募集配套资金。11.根据材料，本次交易是否构成重大资产重组？A.构成，因为购买资产总额占丙公司资产总额的比例达到50%以上B.构成，因为购买资产净资产额占丙公司净资产额的比例达到50%以上且超过5000万元C.不构成，因为各项指标未达到50%D.无法判断答案AB解析资产总额占比12亿/20亿=60%，净资产占比6亿/10亿=60%且超过5000万元，两项指标均构成重大资产重组。12.本次发行股份购买资产的发行价格，不得低于市场参考价的（）。A.70%B.80%C.90%D.100%答案