2026年度行政事业单位内部控制报告1

2026年度行政事业单位内部控制报告1副标题：夯实内控基础，提升治理效能——2026年度行政事业单位内部控制建设与实践一、引言：内部控制的时代意义与年度回顾2026年，是我国行政事业单位治理体系和治理能力现代化建设向纵深推进的关键一年。内部控制作为保障单位高效规范运行、防范化解风险、提升公共服务质量的基石，其重要性愈发凸显。本年度，各行政事业单位在上级主管部门的指导下，结合自身履职特点与发展需求，持续深化内部控制体系建设，在制度完善、流程优化、风险防控、信息化支撑等方面进行了积极探索与实践，取得了阶段性成效。本报告旨在总结2026年度行政事业单位内部控制工作的总体情况、主要成效与存在问题，并对未来工作方向提出展望，以期为各单位进一步提升内部控制水平提供参考。二、2026年度内部控制工作总体情况与主要成效（一）内部控制制度体系持续完善，框架日趋健全本年度，各单位高度重视内部控制制度的“顶层设计”与“基层创新”相结合。一方面，积极对接国家及行业最新政策法规要求，对现有内部控制基本制度、专项风险控制办法及各业务层面管理制度进行了系统性梳理与修订，确保制度的时效性与合规性。另一方面，鼓励各部门结合实际业务场景，补充制定了一系列操作性强的实施细则和工作指引，使制度体系更具针对性和可执行性。部分单位还建立了制度“生命周期”管理机制，定期对制度的执行效果进行评估与优化，形成了动态调整的良性循环。（二）关键领域风险管控力度加大，防线逐步筑牢围绕预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等核心业务领域，各单位进一步强化了流程控制和节点管控。通过梳理关键风险点，明确岗位职责权限，完善审批程序，有效降低了人为操作风险。例如，在预算管理方面，更加注重预算编制的科学性与精细化，加强了预算执行的动态监控和绩效评价；在采购管理方面，严格执行采购方式审批和采购过程监督，推进电子化采购平台的应用，提升了采购效率与透明度。部分单位还针对新兴业务领域和潜在风险点，如数据安全、网络舆情等，研究制定了专项风险应对预案。（三）内部控制信息化支撑能力提升，效能稳步释放信息化是提升内部控制效率和效果的重要手段。2026年，各单位在内部控制信息化建设方面投入持续加大。不少单位推动了业务系统与内部控制管理模块的对接整合，实现了预算、收支、采购、资产等业务流程的线上运行和全程留痕。通过大数据分析和智能预警功能的应用，能够及时发现异常交易和潜在风险，为管理决策提供了有力支持。同时，电子签章、电子档案等技术的普及，也进一步规范了业务操作，减少了纸质流转，提升了工作效率。（四）内部控制文化培育初见成效，意识普遍增强各单位通过组织专题培训、案例警示教育、知识竞赛等多种形式，广泛开展内部控制宣传教育活动，着力培育“人人学内控、人人懂内控、人人守内控”的良好氛围。领导班子带头学习和执行内部控制规定，将内部控制要求融入日常管理和业务决策中。员工对内部控制的理解和认同度显著提高，主动参与内部控制建设、自觉抵制违规行为的意识逐步形成，为内部控制体系的有效运行奠定了坚实的思想基础。三、当前内部控制工作面临的主要问题与挑战尽管2026年度行政事业单位内部控制建设取得了一定进展，但在实践过程中，仍面临一些亟待解决的问题与挑战：（一）内部控制与业务融合的深度和广度有待加强部分单位的内部控制仍停留在“制度上墙”层面，未能完全融入核心业务流程和管理决策环节。存在“两张皮”现象，即制度要求与实际操作脱节，影响了内部控制的有效性。如何将内控要求更自然、更紧密地嵌入业务全过程，实现“业财融合”“业控融合”，仍是需要攻克的难题。（二）内部控制执行的刚性约束与监督问责需进一步强化制度的生命力在于执行。少数单位存在内部控制执行不到位、打折扣的情况，部分关键控制节点未能严格把关。内部监督力量相对薄弱，监督检查的频次和深度不足，对违规行为的问责力度不够，难以形成有效震慑，导致内部控制的“最后一公里”问题依然存在。（三）风险识别与应对的前瞻性和精准性有待提升面对日益复杂多变的外部环境和单位内部发展新需求，部分单位风险识别的敏锐性不足，对潜在风险、新型风险的研判不够深入，风险评估的方法和工具相对单一。风险应对措施的针对性和有效性有待提高，事前预防、事中控制的能力需进一步加强，以适应新形势下风险防控的要求。（四）内部控制信息化建设的统筹规划与数据利用水平需提升虽然信息化建设取得进展，但部分单位仍存在系统建设缺乏整体规划、各业务系统之间数据壁垒尚未完全打破、数据共享和业务协同不够顺畅等问题。如何更好地利用大数据、人工智能等新技术赋能内部控制，提升风险预警的智能化水平和决策支持能力，充分发挥数据资产的价值，是未来信息化建设的重要方向。（五）内部控制专业人才队伍建设亟待加强内部控制工作专业性强，涉及多个领域知识。目前，部分单位内部控制专业人才匮乏，现有人员的专业素养和履职能力难以满足工作需要。加强内部控制人才培养和梯队建设，提升从业人员的专业水平和综合能力，是持续深化内部控制建设的重要保障。四、下一步内部控制建设的重点方向与工作建议针对上述问题与挑战，为进一步提升行政事业单位内部控制水平，建议下一阶段重点关注以下工作：（一）深化认识，推动内部控制与业务工作深度融合各单位应进一步提高对内部控制重要性的认识，将内部控制建设视为提升单位治理能力的核心抓手。要树立“大内控”理念，推动内部控制要求全面融入单位战略规划、业务流程、岗位职责和管理制度中，实现从“要我内控”到“我要内控”的转变，确保内部控制在各项业务活动中落地生根。（二）强化执行，健全内部控制监督考核与问责机制要将内部控制执行情况纳入单位年度考核和绩效评价体系，明确各部门、各岗位的内部控制职责。加强内部审计、纪检监察等监督力量的协调联动，加大对内部控制执行情况的日常监督和专项检查力度。对发现的问题要建立整改台账，明确责任，限期整改。对违反内部控制规定的行为，要严肃追责问责，切实维护内部控制的严肃性和权威性。（三）提升能力，构建动态化、精准化风险防控体系建立健全常态化的风险排查和评估机制，运用多种风险评估工具和方法，定期对单位内外部风险进行全面扫描和评估。加强对政策法规、行业动态、技术变革等方面的跟踪研究，提升对潜在风险和新型风险的预判能力。针对识别出的风险点，制定和完善差异化的风险应对策略和应急预案，提高风险防控的前瞻性和有效性。（四）赋能升级，推进内部控制信息化建设与数据应用加强内部控制信息化建设的顶层设计和统筹规划，打破信息孤岛，推动各业务系统数据互联互通和共享共用。积极探索大数据、人工智能等新技术在预算控制、收支审核、资产监管、风险预警等方面的应用，开发智能化监控模型，提升内部控制的智能化水平。加强数据治理，确保数据的真实性、准确性和完整性，充分发挥数据在内部控制和管理决策中的支撑作用。（五）固本强基，加强内部控制专业人才队伍建设加大内部控制培训力度，将内部控制知识纳入干部职工常态化学习内容，提升全员内部控制素养。鼓励员工参加内部控制相关专业资格考试和培训，培养一批既懂业务又懂内控、懂财务、懂信息技术的复合型人才。建立健全内部控制人才激励机制，吸引和留住优秀人才，为内部控制建设提供坚实的人才保障。五、结语内部控制建设是一项系统工程，任重而道远。2026年，行政事业单位内部控制建设在