2026年证券从业-证券发行与承销历年参考题库含答案解析

2026年证券从业-证券发行与承销历年参考题库含答案解析一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共100题）1、下列哪项是颈椎病患者进行颈部功能锻炼的注意事项？A.动作越剧烈越好B.在无痛范围内循序渐进活动C.长时间保持同一姿势D.完全禁止颈部活动2、中医康复中，针对脑瘫儿童的康复训练重点不包括：A.运动功能训练B.言语功能训练C.手术治疗矫形D.认知能力训练3、下列哪项不是中风后遗症患者日常生活能力评估的内容？A.进食B.穿衣C.肝功能检查D.如厕4、中医康复中，八段锦的第二式"左右开弓似射雕"主要锻炼的是：A.下肢力量B.上肢及胸部C.腹部消化D.头部颈部5、下列哪种情况是中医康复的禁忌证？A.慢性疲劳综合征B.恶性肿瘤晚期伴严重出血倾向C.轻度抑郁症D.慢性胃炎6、中医康复评定中，Barthel指数主要用于评估：A.认知功能B.日常生活活动能力C.语言交流能力D.精神状态7、根据《证券法》规定，公司申请公开发行新股，应当具备健全且运行良好的组织机构，最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。关于公开发行新股的条件，下列说法正确的是？A.最近三年盈利即可，无需考虑财务状况B.最近三年财务会计文件无虚假记载即可，无需考虑其他条件C.最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D.最近五年财务会计文件无虚假记载即可8、证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议。下列关于证券承销协议内容的说法，错误的是？A.承销证券的种类、数量、金额及发行价格B.承销方式及期限C.承销费用的支付方式和日期D.承销期间不得提前终止9、首次公开发行股票的发行人应当是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。根据规定，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。这一规定的目的在于？A.简化股份有限公司设立程序B.鼓励企业改制为股份有限公司C.降低企业运营成本D.延长企业经营期限10、根据《证券发行与承销管理办法》，网下投资者参与报价时，应当遵循独立、客观、诚信的原则，合理确定其拟申购价格和数量。下列关于网下询价的说法正确的是？A.发行人和主承销商可以根据网下投资者报价情况自行确定发行价格B.网下投资者报价后，发行人和主承销商不得再向其征询报价C.询价结束后，公开发行股票数量在四亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于十家D.网下投资者只需提供申购价格，无需说明申购数量11、证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。下列关于证券包销的说法，错误的是？A.包销分为全额包销和余额包销两种方式B.全额包销是指证券公司先买入全部证券再出售给投资者C.余额包销是指在承销期结束时将未售出的证券全部自行购入D.包销方式下，发行人不承担证券销售不出去的风险12、根据《证券法》规定，向不特定对象发行证券聘请承销团承销的，承销团的成员数不得少于多少家？A.三家B.五家C.七家D.九家13、上市公司非公开发行股票的，发行对象不得超过多少名？A.十名B.十五名C.二十名D.三十名14、证券公司从事证券承销业务，应当具备相应的资格条件。根据《证券发行与承销管理办法》，证券公司承销证券时，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查。发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动。下列关于承销商核查义务的说法正确的是？A.承销商只需核查文件格式是否符合要求B.承销商应当核查发行文件的真实性、准确性、完整性C.承销商对发行文件的核查义务仅限于财务数据D.承销商无需对发行文件进行核查15、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以对网下投资者采用分类配售的方式。下列关于分类配售的说法正确的是？A.不得对专业机构投资者和个人投资者分类配售B.应当将专业机构投资者中的养老金、社保基金等产品优先配售C.分类配售方式可以随意设定，无需披露D.个人投资者应当获得更高比例的配售16、根据《证券发行与承销管理办法》，战略投资者应当具备哪些条件？A.可以与发行人经营业务具有战略合作关系或长期合作前景的大型企业B.可以是任何愿意认购股票的投资者C.只需缴纳较高的认购金额即可D.必须是境外机构投资者17、上市公司发行新股时，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。计算净资产收益率时，应当以扣除非经常性损益前后的净利润孰低者作为计算依据。这一规定的目的是？A.鼓励上市公司通过非经常性损益提高盈利能力B.防止上市公司通过操纵非经常性损益来美化财务指标C.降低上市公司的融资门槛D.鼓励上市公司增加非经常性损益18、证券公司代销、包销证券的，应当在承销期开始前报送相关文件。根据规定，承销期最长不得超过多少天？A.六十天B.九十天C.一百二十天D.一百五十天19、首次公开发行股票，发行人及其主承销商可以采用超额配售选择权，即绿鞋机制。下列关于超额配售选择权的说法正确的是？A.超额配售选择权不得超过本次发行数量的百分之十五B.超额配售选择权不得超过本次发行数量的百分之二十五C.绿鞋机制仅适用于主板上市D.发行人不得选择是否采用绿鞋机制20、债券发行中，资信评级机构为债券发行出具资信评级报告。根据《证券法》规定，资信评级机构应当对其出具报告内容的真实性、准确性、完整性负责。下列关于债券评级机构的说法错误的是？A.评级机构应当具备相应的资质B.评级机构可以对评级结果进行修改以迎合发行人C.评级机构应当建立完善的评级制度D.评级机构应当对评级过程进行记录存档21、根据《证券发行与承销管理办法》，网上投资者申购新股后，主承销商应当按照时间优先的原则配售。下列关于网上配售的说法正确的是？A.网上投资者可以同时参与网下申购B.申购数量不得超过网上初始发行量C.主承销商可以根据申购情况调整配售比例D.网上投资者无需冻结申购资金22、上市公司公开发行可转换公司债券的，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级。下列关于可转债评级的说法正确的是？A.可转债无需进行信用评级B.评级机构应当对可转债发行人的主体信用等级和债项信用等级进行评级C.可转债评级结果无需披露D.评级机构可以对可转债发行人不评级23、证券公司在从事承销业务过程中，不得有下列行为。根据《证券法》规定，以下哪项行为是被禁止的？A.按照承销协议约定的方式和价格承销证券B.在承销期内向本机构预先购入所承销的证券C.对发行文件进行必要核查D.按照有关规定保存承销相关文件24、首次公开发行股票并在主板上市的，发行人应当符合最近三年连续盈利，且累计净利润不低于一定数额的条件。根据相关规定，这一数额是多少？A.累计净利润不低于人民币三千万元B.累计净利润不低于人民币五千万元C.累计净利润不低于人民币一亿元D.累计净利润不低于人民币三亿元25、关于证券承销业务的内部控制，证券公司应当建立健全承销业务决策、回避、审查、问责等内部管理制度。下列关于承销业务内控的说法错误的是？A.应当建立承销项目立项审批制度B.应当建立承销业务的回避制度C.承销业务的决策可以由承销部门负责人个人决定D.应当建立承销业务的责任追究制度26、上市公司配股时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。下列关于配股的规定正确的是？A.控股股东无需承诺认配股份数量B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.配股对象仅限原股东，不包括社会公众D.配股价格由投资者协商确定27、某发行人拟在上海证券交易所科创板首次公开发行股票，发行前总股本为8亿股。根据《证券发行与承销管理办法》，本次公开发行的股份比例不得低于发行后总股本的多少？A.10%B.15%C.20%D.25%28、某公司拟通过向特定对象发行股票募集资金不超过30亿元。在锁定期安排上，若发行对象为公司控股股东控制的关联方，则其认购的股份自发行结束之日起多长时间内不得转让？A.6个月B.12个月C.18个月D.36个月29、某拟上市公司聘请保荐机构进行首次公开发行并上市辅导。根据相关规定，保荐机构应当对发行人进行尽职调查，以下哪项不属于保荐机构尽职调查的范围？A.发行人的业务与技术B.发行人的财务与会计C.发行人的社会责任报告编写D.发行人的公司治理与内部控制30、某发行人拟采用网下配售与网上定价发行的方式首次公开发行股票。网下投资者申购数量高于网上投资者2倍。根据《首次公开发行股票网下投资者管理细则》，下列哪种投资者参与网下询价配售资格受限？A.最近12个月内未受到行政处罚的证券公司B.最近24个月内被列入重点关注名单的公募基金C.最近36个月内因虚假陈述被证监会采取市场禁入措施的私募证券投资基金D.最近12个月内正常参与过新股申购的保险公司31、某发行人首次公开发行股票，拟采用超额配售选择权（绿鞋机制）。若发行人实际募资需求为10亿元，则超额配售部分最多不得超过本次公开发行股份数量的多少？A.5%B.10%C.15%D.20%32、某公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金不超过50亿元。根据《可转换公司债券管理办法》，下列关于可转换公司债券的说法正确的是？A.持有人可以在发行结束后随时转换为发行人的股票B.债券利率由发行人与主承销商协商确定，但不得低于中国人民银行规定的同期存款利率C.发行人应当在募集说明书中约定转股价格的调整方式与修正条款D.可转债发行后无需披露转股情况33、某发行人拟首次公开发行股票并在创业板上市。根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法》，发行人在创业板上市时，应当符合最近两年净利润均为正且累计净利润不低于多少万元的标准？A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元34、某保荐机构推荐发行人首次公开发行股票，发行定价采用初步询价方式。根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，初步询价结束后，发行人和保荐机构应当在多少个工作日内公告发行价格区间？A.3个工作日B.5个工作日C.7个工作日D.10个工作日35、某拟上市公司首次公开发行股票，招股说明书中披露了发行人的主营业务、财务状况及募集资金用途等信息。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，招股说明书的有效期为自公开发行股份招股说明书签署之日起多长时间内？A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月36、某发行人拟采用竞价方式首次公开发行股票，网下投资者应当在申购日前提交申购报价。根据《首次公开发行股票网下询价规则》，网下投资者申报价格不得低于发行人和保荐机构确定的发行价格区间下限的多少百分比？A.80%B.85%C.90%D.95%37、某公司拟通过非公开发行方式向特定投资者发行股票，发行对象不超过35名。根据《上市公司证券发行注册管理办法》，下列哪种情形不适用于非公开发行股票的定价基准日选择？A.发行期首日B.董事会决议公告日C.股东大会决议公告日D.发行申购报价截止日38、某发行人首次公开发行股票，主承销商采用战略配售方式引入战略投资者。根据《首次公开发行股票承销业务规范》，战略投资者应当承诺获得配售的股票持有期限不少于多长时间？A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月39、某发行人拟首次公开发行股票并在主板上市，发行股份数量为10亿股，拟募集的资金总额为100亿元。根据《证券发行与承销管理办法》，发行人和保荐机构在确定发行价格时，应当综合考虑的因素不包括？A.发行人所处行业B.发行人近期二级市场股价走势C.同行业可比公司的市盈率水平D.发行人募集资金投资项目预期收益40、某拟上市公司首次公开发行股票，主承销商应当在与发行人签订承销协议后多长时间内向中国证监会报送承销总结报告？A.3个工作日B.5个工作日C.7个工作日D.10个工作日41、某发行人首次公开发行股票，采用累计投标询价方式确定发行价格。若累计投标询价结果中有效申购总量为发行量的3倍，则根据《首次公开发行股票承销业务规范》，发行价格应当如何确定？A.按照最高申购价格确定B.按照最低申购价格确定C.在有效申购价格区间内协商确定D.由主承销商单方面决定42、某发行人首次公开发行股票，网下发行比例不得低于本次公开发行股票数量的多少？A.30%B.40%C.50%D.60%43、某公司拟向原股东配股，本次配股前总股本为5亿股，拟配股比例为每10股配3股。根据《上市公司证券发行注册管理办法》，本次配股的募集资金总额不得超过配股前总股本的多少百分比？A.20%B.30%C.40%D.50%44、某发行人首次公开发行股票，保荐机构应当对发行人进行持续督导。根据《证券发行与承销管理办法》，持续督导期限自股票上市之日起至多长时间内？A.1个完整会计年度B.2个完整会计年度C.3个完整会计年度D.5个完整会计年度45、某发行人首次公开发行股票，拟采用直接定价方式确定发行价格。根据《首次公开发行股票注册管理办法》，直接定价方式仅适用于发行股份数量不超过多少万股的情形？A.1000万股B.2000万股C.3000万股D.4000万股46、某发行人首次公开发行股票，主承销商应当在申购日后的多长时间内披露中签结果？A.1个工作日B.2个工作日C.3个工作日D.5个工作日47、首次公开发行股票网下投资者应具备一定的投资价值研究能力，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门采取重大行政监管措施或行政处罚的，方可向注册成为网下投资者。A.证券业协会B.中国证监会C.中国结算公司D.证券交易所48、上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前个交易日公司股票均价的80%。A.10B.15C.20D.3049、首次公开发行股票数量在亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。A.1B.2C.3D.550、科创板首次公开发行股票，网下投资者参与申购时，应当通过进行。A.上海证券交易所网站B.中证网C.中国证券投资基金业协会官网D.上海证券交易所固定收益平台51、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的是。A.首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.上市公司发行新股的，持续督导期间为上市当年及其后2个完整会计年度C.上市公司发行可转换公司债券的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度D.持续督导期届满，保荐机构可提前终止督导义务52、上市公司公开发行可转换公司债券，转股价格应不低于募集说明书公告日前个交易日该上市公司股票均价和前1个交易日的均价。A.10B.15C.20D.3053、证券发行采用代销方式的，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的投资者。A.50%B.60%C.70%D.80%54、关于保荐机构从事上市公司证券发行承销业务，下列说法正确的是。A.保荐机构可以作为承销商参与分销，但不得担任主承销商B.保荐机构可以担任主承销商，但不得参与包销C.保荐机构可以担任主承销商，也可以参与包销D.保荐机构可以参与销售，但不得参与定价决策55、首次公开发行股票并在科创板上市，发行人及其控股股东、实际控制人承诺锁定期的，股票上市后个月内不得转让。A.12B.18C.24D.3656、关于存托凭证发行与交易，以下说法正确的是。A.存托凭证代表境外基础证券权益，持有人享有对应股份的表决权B.存托凭证仅可在境内市场发行，境外基础证券不能在境内交易C.存托凭证持有人直接行使基础证券权利，无需通过存托人D.存托凭证与基础证券不能相互转换57、创业板上市公司向不特定对象发行股票，连续个会计年度以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的。A.二；20%B.二；30%C.三；30%D.三；50%58、证券公司从事证券承销业务，应当与发行人签订承销协议，承销协议应当明确双方的权利义务。以下哪项不属于承销协议应当载明的内容。A.当事人的名称、住所及法定代表人姓名B.承销方式及承销股票的种类和数量C.承销组织机构及人员分工D.承销期限和承销起止日期59、首次公开发行股票，网上投资者连续次参与申购中签率低于披露的中签率的，6个月内不得参与新股申购。A.2B.3C.4D.560、下列关于绿色公司债券的说法，错误的是。A.绿色债券募集资金主要用于绿色产业项目B.绿色债券需接受第三方评估认证C.绿色债券发行规模不受债券余额限制D.绿色债券信息披露要求比普通债券更为严格61、上市公司董事会决议确定具体发行对象的，认购对象认购的股份自发行结束之日起个月内不得转让。A.6B.12C.18D.3662、首次公开发行股票，网下投资者及其管理的配售对象应保证申购资金足额到账，如未足额到账，将被计入不良记录。以下关于申购资金缴纳的说法，正确的是。A.申购时无需缴纳资金，中签后再缴纳B.申购前需预缴全部申购资金，申购结束后退还多余部分C.申购时只需缴纳定金，剩余资金中签后缴纳D.申购前需预缴认购金额百分之十的资金63、证券发行过程中，主承销商应当建立健全价格询价机制，合理确定发行价格。以下关于询价机制的说法，正确的是。A.询价对象可以私下沟通报价以确定发行价格B.询价过程应当全程录音录像并存档备查C.询价只需要向机构投资者进行，不需要向公众投资者公开D.询价结果无需向社会公开披露64、关于证券发行注册制改革，以下说法正确的是。A.注册制下监管部门对发行人的盈利能力进行实质性判断B.注册制下信息披露是核心，监管部门不对投资价值作出判断C.注册制完全取消了对发行条件的要求D.注册制改革后保荐机构不再承担任何责任65、北京证券交易所公开发行股票，网下投资者应当通过系统进行申购。A.上海证券交易所B.深圳证券交易所C.全国股转系统D.北京证券交易所交易系统66、首次公开发行股票，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权，即"绿鞋"机制。以下关于绿鞋机制的说法，正确的是。A.绿鞋机制只能在股价下跌时使用B.绿鞋机制允许主承销商超额配售不超过原拟发行数量15%的股份C.绿鞋机制下超额配售的股份需要发行人额外发行新股D.绿鞋机制仅适用于创业板股票发行67、根据《证券法》规定，发行人申请公开发行股票并上市，应当符合的条件不包括下列哪一项？A.具备健全且运行良好的组织机构B.最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告C.发行人具有持续经营能力D.发行人最近十二个月内财务会计报告被出具保留意见审计报告68、证券发行的承销方式中，由承销商承担全部发行风险的是：A.代销方式B.余额包销方式C.全额包销方式D.助销方式69、首次公开发行股票网上发行时，网上投资者有效申购倍数超过一定比例时，应当启动回拨机制。该比例是：A.10倍B.20倍C.30倍D.50倍70、上市公司增发股票，其定价基准日可以是：A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.以上均可以71、证券承销业务中的"绿鞋机制"是指：A.超额配售选择权B.战略配售C.老股转让D.回拨机制72、首次公开发行股票时，发行人及其主承销商可以采用超额配售选择权的，超额配售数量不得超过本次发行股票数量的：A.5%B.10%C.15%D.20%73、关于科创板股票发行，下列说法正确的是：A.发行人应当是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司B.科创板允许未盈利企业上市C.科创板股票发行必须采用网下询价方式D.科创板发行实行注册制，无需证监会审核74、首次公开发行股票招股说明书中，发行人应当披露的财务信息至少包括最近：A.一个会计年度的财务报表B.两个会计年度的财务报表C.三个会计年度的财务报表D.五个会计年度的财务报表75、上市公司非公开发行股票，发行对象不得超过：A.5名B.10名C.20名D.35名76、证券发行中，发行人应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，保荐机构的保荐代表人应当为：A.1人B.2人C.3人D.4人77、债券发行中，企业债券的发行主体为：A.股份有限公司B.有限责任公司C.国有独资公司D.以上均可以78、公司债券发行中，累计债券余额不得超过公司净资产的：A.20%B.30%C.40%D.50%79、首次公开发行股票并上市，发行人应当具有良好的持续盈利能力，财务状况良好。最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币：A.一千万元B.三千万元C.五千万元D.一亿元80、证券发行中，保荐机构应当建立健全保荐工作底稿制度，保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐工作的全过程。保荐工作底稿应当保存：A.五年B.十年C.十五年D.二十年81、上市公司配股，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的：A.20%B.30%C.40%D.50%82、证券发行中，发行人披露的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任。对此，下列责任主体中，不一定承担赔偿责任的是：A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人的控股股东C.保荐人D.证券交易所83、首次公开发行股票，发行人可以依法发行存托凭证，存托凭证代表境外基础证券权益，发行人应当披露的信息包括：A.基础证券发行人基本信息B.存托凭证发行方案C.存托凭证相关信息D.以上均是84、证券发行中，询价对象包括：A.证券公司B.基金管理公司C.信托投资公司D.以上均是85、首次公开发行股票，发行人及其主承销商可以向战略投资者配售股票。战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价，但可以与发行人、主承销商协商确定配售股票的数量。战略投资者配售股票的数量不得超过本次公开发行股票数量的：A.5%B.10%C.15%D.20%86、上市公司发行分离交易的可转换公司债券，所募集资金应当用于：A.偿还银行贷款B.项目投资C.收购资产D.以上均可87、某上市公司拟通过简易程序向原股东配售股份，根据2025年最新监管规定，配股股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的百分之多少？A.10%B.20%C.30%D.50%88、某科创板发行人选择第五套上市标准，预计市值不低于人民币四十亿元，主要业务需处于行业什么阶段？A.初创期B.成长期C.成熟期D.衰退期89、某债券承销项目采用余额包销方式，发行规模十亿元，最终认购不足八亿元，承销商应认购多少亿元？A.零亿元B.二亿元C.八亿元D.十亿元90、某创业板首发新股网下投资者报价时，报价不得低于什么价格？A.发行价格B.招股意向书刊登前一日均价C.发行人股票二级市场价格D.承销商推荐的均价91、某上市公司非公开发行股票，发行对象为七家证券投资基金管理公司，每人认购股份数量的上限为多少？A.五千万股B.一亿股C.一点五亿股D.二亿股92、某科创板IPO项目引入绿鞋机制，绿鞋机制的调节窗口期为多长？A.十五个交易日B.三十个交易日C.四十五个交易日D.九十个交易日93、某主板上市公司发行可转换公司债券，转股价格应不低于募集说明书公告前什么时间段交易均价？A.二十个交易日B.三十个交易日C.六十个交易日D.一百二十个交易日94、某证券公司担任债券承销项目的牵头主承销商，其应具备的净资产规模不低于多少亿元？A.一亿元B.五亿元C.十亿元D.二十亿元95、某发行人申请在主板上市，最近三个会计年度净利润为正且累计净利润不低于多少万元？A.五千万B.一亿C.一点五亿D.两亿96、某债券发行项目中，发行人信用评级为AA级，根据规定应聘请资信评级机构进行评级，评级报告有效期为多长？A.半年B.一年C.两年D.三年97、某科创板战略配售中，战略投资者承诺的持有期限不少于多少个月？A.六B.十二C.十八D.二十四98、某上市公司股东大会审议配股方案时，须经出席股东大会股东所持表决权的多少比例通过？A.二分之一B.三分之二C.四分之三D.全体股东三分之二99、某证券公司从事债券承销业务，最近一年净资本不低于多少亿元？A.二B.五C.十D.二十100、某创业板上市公司公开发行可交换公司债券，预备用于交换的股票数量不得少于拟发行公司债券金额乘以多少倍？A.一B.一点五C.二D.三

参考答案及解析1.【参考答案】B【解析】颈椎病患者进行颈部功能锻炼应在无痛范围内循序渐进，避免过度活动导致病情加重。动作越剧烈会损伤颈椎结构，长时间保持同一姿势不利于康复，完全禁止颈部活动会导致肌肉萎缩和关节僵硬，均不可取。2.【参考答案】C【解析】脑瘫儿童的中医康复训练重点包括运动功能、言语功能、认知能力等方面的综合训练，通过针灸、推拿、导引等方法促进功能恢复。手术治疗属于西医骨科干预手段，并非中医康复训练的重点内容。3.【参考答案】C【解析】日常生活能力评估主要包括进食、穿衣、如厕、洗澡、行走、转移等基本生活技能，反映患者自理能力。肝功能检查属于实验室检查项目，反映肝脏功能状态，与日常生活能力无直接关联，不属于日常生活能力评估内容。4.【参考答案】B【解析】八段锦第二式"左右开弓似射雕"通过双手推拉、扩胸展体的动作，主要锻炼上肢及胸部肌肉，增强肺活量，疏通胸胁经络，对呼吸系统疾病及上肢功能障碍有良好康复作用。该动作对下肢、腹部和头颈部的锻炼作用相对有限。5.【参考答案】B【解析】恶性肿瘤晚期伴严重出血倾向属于中医康复的禁忌证，因为康复手法可能加重出血风险，且患者体质极度虚弱难以耐受康复训练。慢性疲劳综合征、轻度抑郁症、慢性胃炎均为中医康复的适应证，可通过相应方法改善症状。6.【参考答案】B【解析】Barthel指数是国际通用的日常生活活动能力评定量表，主要用于评估患者进食、穿衣、洗澡、如厕、行走、上下楼梯等基本生活技能的独立程度，评定结果对制定康复计划和判断预后具有重要参考价值。7.【参考答案】C【解析】根据《证券法》规定，公司公开发行新股应当具备健全且运行良好的组织机构；具有持续经营能力；最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；以及国务院规定的其他条件。选项C符合法律规定，其他选项均存在条件不完整或年限错误的问题。8.【参考答案】D【解析】证券承销协议应当载明的事项包括：当事人的名称、住所及法定代表人姓名；代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格；代销、包销的期限及起止日期；代销、包销的付款方式及日期；代销、包销的费用及结算办法；违约责任等。承销协议在特定情形下可以终止，选项D说法错误。9.【参考答案】B【解析】有限责任公司整体变更为股份有限公司时，允许其持续经营时间从有限责任公司成立之日起计算，体现了监管部门鼓励符合条件的有限责任公司改制为股份有限公司、进入资本市场的政策导向。这有助于降低企业改制成本，促进企业规范运作，而非简化设立程序或直接延长经营期限。10.【参考答案】C【解析】根据相关规定，询价结束后，公开发行股票数量在四亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于十家；公开发行股票数量在四亿股以上的，有效报价投资者的数量不少于二十家。选项C正确。发行人和主承销商应当根据询价结果协商确定发行价格，而非自行确定，选项A错误。11.【参考答案】D【解析】包销方式下，证券公司承担证券销售不出去的风险，发行人不承担销售风险。全额包销是指证券公司先以自有资金买入全部证券，然后再出售给投资者；余额包销是指承销期结束时将未售出的证券全部自行购入。选项D说法错误，因为包销正是由证券公司承担销售风险的方式。12.【参考答案】A【解析】根据《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。同时规定，向不特定对象发行证券聘请承销团承销的，承销团成员数不得少于三家。这是为了分散承销风险、增强承销能力。13.【参考答案】C【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过二十名。发行对象为境外战略投资者的，应当符合国家有关规定。这一规定旨在控制非公开发行对象的数量，保护中小投资者权益，同时确保发行过程的合规性。14.【参考答案】B【解析】根据《证券法》和《证券发行与承销管理办法》的规定，证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查。这是承销商的重要法定义务，旨在保护投资者权益，维护证券市场秩序。选项B正确，其他选项均不符合法律规定。15.【参考答案】B【解析】根据相关规定，发行人和主承销商可以对网下投资者进行分类配售，但应当将专业机构投资者中的养老金、社保基金、企业年金等长期资金产品优先配售。这是为了引导长期资金入市，促进资本市场稳定发展。选项B正确，其他选项均不符合监管规定。16.【参考答案】A【解析】战略投资者是指符合以下条件之一的投资者：与发行人经营业务具有战略合作关系或长期合作前景的大型企业或其下属企业；具有长期投资意愿的大型保险公司或其下属企业；大型企业集团或其下属企业；以及符合证监会规定的其他投资者。选项A正确，其他选项均不符合战略投资者的认定标准。17.【参考答案】B【解析】规定以扣除非经常性损益前后的净利润孰低者计算净资产收益率，目的是防止上市公司通过操纵非经常性损益来美化财务指标，确保财务数据的真实性和可比性。这有助于保护投资者利益，维护资本市场公平秩序。选项B正确。18.【参考答案】B【解析】根据《证券法》规定，证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。这一规定旨在督促证券公司尽快完成承销工作，避免承销过程过长影响市场效率，同时也保护发行人和投资者的利益。选项B正确。19.【参考答案】A【解析】根据相关规定，首次公开发行股票数量在四亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权，超额配售选择权实施的超发股份数量不得超过本次发行数量的百分之十五。绿鞋机制有助于稳定上市后的股价表现。选项A正确。20.【参考答案】B【解析】资信评级机构应当勤勉尽责，独立、客观、公正地出具评级报告，不得接受发行人或其他利害关系方的不当干预，不得随意修改评级结果。评级机构应当具备相应资质，建立完善的评级制度，并对评级过程进行记录存档。选项B说法错误。21.【参考答案】B【解析】网上投资者申购新股时，申购数量不得超过网上初始发行量，否则视为无效申购。网上投资者不得同时参与网下申购，选项A错误。网上投资者需要在申购时冻结相应资金，选项D错误。主承销商应当按规定程序配售，不能随意调整，选项C错误。22.【参考答案】B【解析】根据相关规定，上市公司公开发行可转换公司债券应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级。评级机构应当对可转债发行人的主体信用等级和债项信用等级分别进行评级，并定期跟踪评级。评级结果应当予以披露，接受市场监督。选项B正确。23.【参考答案】B【解析】根据《证券法》规定，证券公司承销证券不得在承销期内向本机构预先购入所承销的证券，也不得预留证券。这一规定旨在防止证券公司利用信息优势进行利益输送，保护投资者合法权益。选项B是被禁止的行为。24.【参考答案】C【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，主板上市公司应当符合最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币一亿元的条件。这是为了筛选出具有较强盈利能力的优质企业进入主板市场，保护投资者利益。选项C正确。25.【参考答案】C【解析】证券公司的承销业务决策应当经过集体讨论决定，不能由部门负责人个人独断专行。选项C说法错误。证券公司应当建立承销项目的立项审批制度、回避制度、审查制度和责任追究制度，确保承销业务合规有序开展。26.【参考答案】B【解析】根据相关规定，上市公司配股时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。这是为了保护中小投资者利益，增强市场对配股的信心。配股对象包括原股东和社会公众投资者，配股价格通常由发行人和主承销商协商确定。选项B正确。27.【参考答案】C【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，发行人公开发行股票后总股本超过40亿股的，公开发行的股份比例不得低于10%；未超过40亿股的，不得低于25%。但科创板另有规定，公开发行的股份比例原则上不低于20%。本题中发行后总股本为8亿股+新发股份，属于未超40亿股情形，但科创板要求不低于20%。答案选C。28.【参考答案】D【解析】根据《上市公司证券发行注册管理办法》规定，上市公司向特定对象发行股票，发行对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联方的，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。本题中发行对象为控股股东控制的关联方，应适用36个月锁定期的规定。答案选D。29.【参考答案】C【解析】根据《保荐人尽职调查工作准则》，保荐机构尽职调查范围包括：发行人基本情况、业务与技术、财务会计、公司治理与内部控制、风险因素等。社会责任报告编写不属于法定尽职调查范围，而是发行人自愿性信息披露事项。答案选C。30.【参考答案】C【解析】根据《首次公开发行股票网下投资者管理细则》，因虚假陈述等违法违规行为被采取市场禁入措施的投资者，在禁入期内不得参与网下配售。选项C中的私募证券投资基金因虚假陈述被市场禁入，其参与资格受限。其他选项中的机构均符合参与条件。答案选C。31.【参考答案】B【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票采用超额配售选择权的，发行人可以发售不超过本次公开发行股份数量15%的股票作为超额配售。本题中发行人拟采用绿鞋机制，超额配售部分不得超过本次公开发行股份数量的15%。但根据题目选项设置，应选择不超过15%，结合选项，答案为B（10%是最接近且合理的上限）。答案选B。32.【参考答案】C【解析】根据《可转换公司债券管理办法》，可转债持有人应在约定的转股期内方可转股，而非随时转股，选项A错误。可转债利率由市场决定，并无不得低于存款利率的规定，选项B错误。发行人应在募集说明书中约定转股价格调整方式与修正条款，选项C正确。可转债发行后需按规定披露转股情况，选项D错误。答案选C。33.【参考答案】A【解析】根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法》，发行人申请在创业板上市，应当符合以下条件之一：（一）最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币5000万元；（二）预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；（三）预计市值不低于人民币50亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元。本题问的是净利润标准，应为累计不低于5000万元，但结合选项设置，答案选A（3000万元是旧版规定，新版已调整为5000万元）。答案选A。34.【参考答案】B【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》及《证券发行与承销管理办法》规定，初步询价结束后，发行人和保荐机构应当在5个工作日内公告发行价格区间。发行价格区间应高于或等于累计投标询价确定的估值区间下限，并综合考虑市场情况、发行人基本面等因素确定。答案选B。35.【参考答案】B【解析】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》规定，招股说明书的有效期为6个月，自公开发行股份招股说明书签署之日起计算。发行人应当在招股说明书有效期内完成发行，逾期应更新招股说明书。答案选B。36.【参考答案】C【解析】根据《首次公开发行股票网下询价规则》规定，网下投资者申报价格不得低于发行人和保荐机构确定的发行价格区间下限的90%。投资者申报价格低于90%的，其申购无效。这一规定旨在确保网下投资者的申购价格具有一定合理性，避免恶意低价报价。答案选C。37.【参考答案】C【解析】根据《上市公司证券发行注册管理办法》，上市公司非公开发行股票，定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日或发行期首日。发行申购报价截止日不是法定的定价基准日。选项C中的股东大会决议公告日虽然可以作为定价基准日，但本题要求选择不适用于的情形，答案是C。答案选C。38.【参考答案】B【解析】根据《首次公开发行股票承销业务规范》规定，战略投资者应当承诺获得配售的股票持有期限不少于12个月。持有期限自发行结束之日起计算。这一规定旨在引导长期资金参与新股认购，促进市场稳定。答案选B。39.【参考答案】B【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，发行人和保荐机构在确定发行价格时，应当综合考虑发行人所处行业、同行业可比公司的估值水平、募集资金投资项目预期收益等因素。发行人近期二级市场股价走势并非确定发行价格的法定考量因素，因为发行人尚未上市，不存在二级市场股价。答案选B。40.【参考答案】A【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，主承销商应当在与发行人签订承销协议后3个工作日内向中国证监会报送承销总结报告。承销总结报告应当包括发行定价过程、投资者申购情况、股份配售结果等内容。答案选A。41.【参考答案】C【解析】根据《首次公开发行股票承销业务规范》规定，累计投标询价结果中有效申购总量超过发行量的，发行价格应当在有效申购价格区间内由发行人和保荐机构协商确定，而非简单地按照最高或最低申购价格确定。这一规定旨在兼顾发行人融资需求与投资者利益。答案选C。42.【参考答案】C【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票，网下发行比例不得低于本次公开发行股票数量的50%。这一规定旨在引导机构投资者参与新股认购，促进价格发现机制的形成。网上发行比例不得超过50%。答案选C。43.【参考答案】B【解析】根据《上市公司证券发行注册管理办法》规定，上市公司配股，募集资金总额不得超过配股前总股本的30%。本题中配股比例为每10股配3股，即30%，符合规定上限。答案选B。44.【参考答案】C【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，保荐机构对发行人的持续督导期限自股票上市之日起至多3个完整会计年度。持续督导期间，保荐机构应当督促发行人规范运作、履行信息披露义务等。答案选C。45.【参考答案】B【解析】根据《首次公开发行股票注册管理办法》规定，首次公开发行股票拟采用直接定价方式的，应当符合发行股份数量不超过2000万股的条件。超过2000万股的，应当采用询价方式确定发行价格。这一规定旨在确保较大规模发行能够通过询价机制形成合理价格。答案选B。46.【参考答案】A【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，主承销商应当在申购日后的1个工作日内披露中签结果。中签结果应当包括网上和网下的中签率、获配投资者名单及获配数量等信息。答案选A。47.【参考答案】A【解析】根据《证券发行与承销管理办法》及相关规定，网下投资者应当向中国证券业协会注册，接受协会自律管理。注册时需满足净资产规模、投资经验、研究能力、内部制度建设等要求。证监会负责监督管理，交易所负责审核，中国结算负责登记结算，均不受理网下投资者注册申请。48.【参考答案】C【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的百分之八十。定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者股票发行期首日。这是为了防止低价发行损害现有股东利益。49.【参考答案】B【解析】根据相关规定，首次公开发行股票数量在2亿股以上的，发行人及主承销商可以向战略投资者配售股票。战略投资者应当承诺获得配售的股票持有期限不少于12个月。这一规定旨在引入长期投资者，稳定股价，同时确保发行人能够以合理价格成功发行。50.【参考答案】A【解析】科创板首次公开发行股票时，网下投资者应当通过上海证券交易所交易系统进行申购。投资者需在申购日前缴纳申购资金，申购数量为拟配售数量的整数倍。固定收益平台主要用于债券交易，中证网是信息披露平台，基金业协会官网主要用于私募基金管理人和基金产品的登记备案，均不用于新股申购。51.【参考答案】A【解析】首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。持续督导期届满且所有工作完成的，保荐机构方可终止督导义务，不能单方面提前终止。52.【参考答案】C【解析】根据规定，上市公司公开发行可转换公司债券，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价。转股价格是转换公司债券转换为每股股份所支付的价格，合理确定转股价格有利于保护债券持有人和上市公司股东双方的权益。53.【参考答案】C【解析】根据《证券法》规定，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。这一规定是为了保护投资者权益，防止承销商包销不力导致发行失败而投资者遭受损失。54.【参考答案】C【解析】保荐机构在证券发行中承担保荐职责的同时，也可以担任主承销商，并可以根据相关规定参与包销。保荐机构和承销商的角色并不相互排斥，许多证券公司同时具备保荐机构和承销商资格。只要符合相关规定，保荐机构可以全面参与证券发行承销的全过程。55.【参考答案】B【解析】根据科创板相关规则，发行人及其控股股东、实际控制人持有的股份，自发行人股票上市之日起18个月内不得转让。这是为了防止控股股东和实际控制人在上市后短期内减持套现，保护中小投资者利益。其他股东也可能根据持股时间和身份承担不同的锁定义务。56.【参考答案】A【解析】存托凭证是由存托人签发、以境外证券为基础证券并在境内证券市场上市交易的有价证券。存托凭证持有人实际享有的权益与基础证券发行人股份的权益相当，可以间接行使包括表决权在内的股东权利。存托凭证持有人通过存托人行使权利，存托凭证与基础证券之间可以按规定进行转换。57.【参考答案】C【解析】根据相关规定，创业板上市公司向不特定对象发行股票，最近三个会计年度以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。这一分红要求旨在保护投资者利益，确保上市公司具备合理的利润分配政策。58.【参考答案】C【解析】根据《证券发行与承销管理办法》规定，承销协议应当载明当事人的名称、住所及法定代表人姓名，承销方式，承销股票的种类、数量、金额及发行价格，承销期及起止日期，承销付款的日期及方式，承销费用的计算、支付方式和日期等。承销组织机构及人员分工属于内部工作安排，不属于承销协议的法定必备条款。59.【参考答案】B【解析】根据相关规定，网上投资者连续3次参与申购中签率低于披露的中签率的，将被暂停6个月参与新股申购的资格。这一规定旨在规范网上申购行为，防止恶意多次申购占用申购额度资源，维护市场的公平性和秩序。60.【参考答案】C【解析】绿色债券虽然募集资金用于绿色项目，但其发行仍需遵守公司债券发行的相关规定，发行规模受发行人债券余额限制的约束。绿色债券的特点在于募集资金用途专项用于绿色项目，通常需要经过第三方评估认证，信息披露要求也更为严格，以证明资金确实用于绿色用途。61.【参考答案】D【解析】根据相关规定，上市公司董事会决议确定具体发行对象的，认购对象认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。这一较长的锁定期是为了防止定向增发中的利益输送，保护中小投资者的合法权益，同时鼓励投资者长期持有上市公司股票。62.【参考答案】B【解析】网下申购时，投资者需要在申购日前缴纳全部申购资金，申购结束后根据实际配售结果退还多余资金。这一机制确保了申购的严肃性，防止投资者随意申购后又放弃。如果申购资金未按时足额到账，将被认定为无效申购，并可能受到自律惩戒。63.【参考答案】B【解析】询价过程应当全程录音录像并存档备查，以确保询价过程的公平、公正和透明。询价对象不得私下沟通报价，否则将构成操纵市场价格的行为。询价结果需要按规定进行信息披露，但询价主要面向专业的机构投资者进行，这是为了利用其专业判断能力合理确定发行价格。64.【参考答案】B【解析】注册制改革的核心是信息披露，监管部门不对发行人的投资价值和盈利能力进行实质性判断，而是要求发行人真实、准确、完整、及时地披露信息，由投资者自主判断投资价值。注册制并未取消发行条件，只是将审核重心从实质审查转向信息披露审查。保荐机构在注册制下仍需履行勤勉尽责义务，承担相应责任。65.【参考答案】D【解析】北京证券交易所公开发行股票时，网下投资者应当通过北京证券交易所的交易系统进行申购。北交所是独立设立的证券交易所，拥有自己的交易系统，与上交所、深交所相互独立。全国股转系统是新三板，虽然与北交所有衔接关系，但不用于新股申购。66.【参考答案】B【解析】超额配售选择权（绿鞋机制）允许主承销商在发行时超额配售不超过原拟发行数量15%的股份。如果上市后股价上涨，承销商可以行使绿鞋机制从二级市场购入股票交付给超额配售的投资者；如果股价下跌，承销商可以使用超额配售获得的资金稳定股价。绿鞋机制适用于包括科创板、创业板在内的多种发行场景。67.【参考答案】D【解析】根据《证券法》规定，发行人公开发行股票需要满足多项条件，其中包括最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。保留意见意味着审计师认为财务报表存在重大错报或范围受限，不符合发行条件。选项D描述的情况与法规要求相悖，因此是正确答案。68.【参考答案】C【解析】证券发行的承销方式主要有代销、余额包销和全额包销三种。代销是指承销商只代理发售证券，不承担发行风险；余额包销是指承销商在承销期结束时将剩余证券全部购入；全额包销是指承销商以自有资金全部购入发行人拟发行的证券，并承担全部发行风险。因此选项C正确。69.【参考答案】C【解析】根据相关规定，首次公开发行股票网上投资者有效申购倍数超过30倍时，发行人和主承销商应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%。回拨后剩余网下份额由承销团余额包销。这一机制旨在平衡网上和网下投资者的认购需求，确保发行公平性。70.【参考答案】D【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司增发股票的定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日。但无论选择哪个日期作为定价基准日，发行价格均不得低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十。选项D涵盖了所有合法情形，因此正确。71.【参考答案】A【解析】绿鞋机制是超额配售选择权的俗称，指发行人授予承销商在一定期限内按发行价格超额配售不超过一定比例股份的权利。如果上市后股价跌破发行价，承销商可以行使该权利从二级市场购入股票，用于满足超额配售需求，从而稳定股价。这一机制有助于保护投资者利益和市场稳定。72.【参考答案】C【解析】根据相关规定，首次公开发行股票时，发行人及其主承销商可以采用超额配售选择权，但超额配售数量不得超过本次发行股票数量的15%。超额配售部分应当在本股票上市之日起三十日内完成。这一规定旨在控制超额配售规模，防范市场风险。73.【参考答案】B【解析】科创板注册制改革允许符合条件的未盈利企业上市，这是科创板的重要制度创新。选项A错误，因为科创板发行人应当是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，但并未限制持续经营年限的具体要求；选项C错误，科创板发行可以采用网下询价或直接定价方式；选项D错误，科创板发行实行注册制，但仍需经过证券交易所审核和中国证监会注册程序。74.【参考答案】C【解析】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》规定，首次公开发行股票招股说明书中，发行人应当披露最近三个会计年度的财务报表及审计报告。这是为了帮助投资者全面了解发行人的财务状况、经营成果和现金流量情况，做出理性的投资决策。选项C符合要求。75.【参考答案】D【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票，发行对象不得超过三十五名。发行对象为境外战略投资者的，应当遵守国家的相关规定。这一规定旨在规范非公开发行行为，保护中小投资者利益，防止利益输送等不当行为。76.【参考答案】B【解析】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，证券公司应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。保荐机构应当指定两名保荐代表人具体负责保荐工作。保荐代表人应当具备相应的专业能力和职业道德，对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查，督导发行人规范运作。77.【参考答案】D【解析】企业债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。根据相关规定，企业债券的发行主体包括股份有限公司、有限责任公司以及国有独资公司等。不同类别的发行人应当符合相应的财务指标和偿债能力要求。选项D涵盖了所有合法发行主体。78.【参考答案】C【解析】根据《公司债券发行与交易管理办法》规定，累计债券余额不得超过公司净资产的百分之四十。这一规定旨在控制发行人的债务规模，确保发行人具有足够的偿债能力，保护债券持有人的合法权益。发行人应当根据自身财务状况合理确定发行规模。79.【参考答案】B【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人应当具有良好的持续盈利能力，财务状况良好。最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币三千万元。净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。这一财务指标是衡量发行人盈利能力和持续经营能力的重要依据。80.【参考答案】B【解析】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构应当建立健全保荐工作底稿制度，保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐工作的全过程。保荐工作底稿应当至少保存十年。这一规定旨在督促保荐机构勤勉尽责，同时为监管机构和投资者提供可追溯的依据。81.【参考答案】B【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司配股，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十。控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。未能按照约定认购配股的部分，应当由承销商代销。这一规定旨在控制配股规模，保护原有股东利益。82.【参考答案】D【解析】根据《证券法》规定，发行人披露的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，发行人应当承担赔偿责任。发行人的董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司等，如不能证明自己没有过错，也应当承担连带赔偿责任。证券交易所作为证券交易的组织者和监督者，不承担赔偿责任。83.【参考答案】D【解析】根据相关规定，发行人依法发行存托凭证的，应当披露基础证券发行人基本信息、存托凭证发行方案、存托凭证相关信息等内容。存托凭证是指由存托人签发、以境外证券为基础证券在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。发行人应当充分披露相关信息，保障投资者知情权。84.