《数字化内部控制与风险管理》教学设计

学院/大学单元教学设计系部：课程：企业内部控制与风险管理班级：教师：/学年度第一学期单元教学设计会计学院（部）2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期1周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元1企业内部控制基本理论授课学时4班级人数学情分析班级各个学生情况不同，学生素质、性格、优势等方面均不相同；班级学生理论知识层次水平不一，且差异性较大，很难面面俱到；上学期学期的审计基础课程与本课程有一定重合，部分学生对学过内容有些懈怠。单元重点内部控制的阶段特点，内部控制整合框架单元难点企业风险管理整合框架教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．掌握内部控制的产生与发展历经的阶段；2．了解内部控制定义的变迁；3．理解内部控制的目标制定；4．理解内部控制的五大要素；5．理解各个控制方法的定义；6．了解我国内部控制相关法规的发展历程。技能：1．熟悉内部控制的定义；2．对比内部控制整合框架与企业风险管理整合框架；3.掌握一般需要分离的六种不相容职务。素养：1.掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系；2.理解五大要素之间的关系。思政融入点为学生树立悬衡知平，设规知圆意识，规则是做人行事的基本约束，遵守和敬畏规则才能有“信”可“立”，赢得社会尊重。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时课前导入1.1企业内部控制与数字化内部控制教师活动：1.导入案例“安然事件”，引发学生思考内部控制的重要性和意义。2.思政教育：树立悬衡知平，设规知圆意识，规则是做人行事的基本约束，遵守和敬畏规则才能有“信”可“立”，赢得社会尊重。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880730分钟理论学时1.2企业内部控制的目标和要素教师活动：1.讲解内部控制整合框架的“三目标”和“五要素”内容；2.讲解风险管理框架的“四目标”和“八要素”，并对比和整合框架的不同；3.思政教育：诚信为本，遵从法律。30分钟实践学时学习平台案例学生活动：1.分组讨论“中航油巨亏案例”；2.总结案例的原因和举措。15分钟实践学时章节练习学生活动：1.学生实践操作：2.网中网内部控制平台做习题。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）20分钟理论学时1.3企业内部控制的方法和控制手段教师活动：1.讲解8种内部控制措施的含义，并引导理解相互之间的关联；2.继续引导，让学生理解控制措施和控制活动的关系。1.教室多媒体设备；2.雨课堂平台《内部控制》课程资源库；3.网中网内部控制综合教学平台。20分钟实践学时章节练习学生活动：1.分组讨论“维力医疗案例”找出哪种控制措施使用不当；2.总结案例的问题和原因。25分钟理论学时1.4企业内部控制的制度建设教师活动：1.讲解我国内部控制法律框架体系，强调其指导意义；2.讲解企业如何依据我国内部控制法规进行制度建设。25分钟实践学时章节练习学生活动：1.学生做纸质教材配套章节练习：2.网中网内部控制平台做习题。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）理论学时：2课时，实践学时：2课时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对案例提出问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思由于该课程具有一定主观性，练习与作业也有大量主观题，但从学生答题来看，似乎尚且没有掌握答题方式，答题思路也并不清晰，还需加以引导和巩固。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期2-3周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元2内部环境授课学时6班级人数学情分析学生基础、领悟力、素质、性格、优势等方面均不相同，且水平不一，差异性较大，很难面面俱到；上学期学期的审计基础课程与本课程有一定重合，学生对学过内容有些懈怠。单元重点组织架构的定义和设计，治理结构的类型和风险单元难点发展战略的制定教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解组织架构的定义；2．了解内部机构的四种类型；3．理解发展战略的定义，掌握发展战略的意义；4．理解人力资源的定义；5．了解社会责任，掌握社会责任的意义；6．了解企业文化，掌握企业文化的意义；技能：1．了解组织架构的两个层面及其关系；2．理解治理结构的主要风险；3．理解发展战略的制定；4.掌握人力资源管理的主要风险。素养：1．掌握内部环境的构成要素、内容及其作用；2．掌握组织架构的设计原则；3．掌握治理结构的设计；思政融入点企业既有经济责任、法律责任也有社会责任、道德责任，社会责任是企业家胸前闪亮的勋章，只有真诚回报社会，才符合时代要求。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源20分钟理论学时3.1组织架构（一）组织架构的定义（二）组织结构的设计教师活动：1.对比组织架构和治理结构，对比治理结构和内部机构，让学生深刻理解这三个名词的联系与区别。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时（三）组织架构的运行教师活动：对比四种内部结构的区别与优缺点，让学生理解每种内部结构适用的企业。30分钟实践学时小组讨论学生活动：导入阿里巴巴组织架构，让学生分析讨论并评价，让学生对企业组织架构能有更深刻认识。20分钟理论学时3.2发展战略（一）发展战略概述（二）发展战略的制定（三）发展战略的实施教师活动：1.引入“俏江南”案例，让学生感受激进发展战略对企业的损害。2.留下思考题：让学生课后思考如何制定发展战略，让学生自己感受制定时需考虑的影响因素。课次1结束（理论学时：60分钟，实践学时：30分钟）10分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880715分钟实践学时战略制定导入新课学生活动：根据上节课留下的思考题，尝试制定发展战略，感受制定时需考虑的影响因素。50分钟理论学时3.3人力资源教师活动：引出“996”话题，让学生结合所学内容小组思考996是否为恰当的人力资源政策。15分钟实践学时3.3人力资源学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“人力资源招聘”的流程设计。课次2结束（理论学时：60分钟，实践学时：30分钟）10分钟理论学时复习上一课导入新课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容，并引入新课。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时3.4社会责任教师活动：1.引出抖音热度较高的“重庆星巴克”事件，探讨企业不重视社会责任的后果。2.思政融入：社会责任是企业家胸前闪亮的勋章，只有真诚回报社会，才符合时代要求。30分钟理论学时3.5企业文化教师活动：导入谷歌、万科等知名企业的企业文化理念，及对员工诚信道德的引导，让学生感受优秀企业文化环境带来的正面激励。30分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台习题任务，让学生思考作答。课次3结束（理论学时：60分钟，实践学时30分钟）理论学时：4课时，实践学时2学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思由于本章讲解中引入了较多案例，并结合学生日常生活中能接触到的事例来理解内部控制知识点，学生普遍比较感兴趣，积极性、配合度较高，另外引入了历史事件，将其中的一些决策做法与内部控制内容结合，学生也同样觉得非常有趣，探讨起来也十分积极大胆，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期3-4周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元3合同管理授课学时4班级人数学情分析学生总体配合度较高，对章节内容比较感兴趣，个别学生注意力不够集中，实务操作动手能力不强；章节内容比较实际，与现实生活中很多事务有联系，学生学习积极性较高，但部分学生对社会情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点合同订立的流程和风险单元难点合同履行的流程和风险教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．理解合同控制的定义；2．了解合同控制的意义；3．掌握合同控制的流程和关键控制节点；4．理解合同控制流程中的风险和控制措施。技能：1．掌握合同控制流程的设计原则；2．掌握合同控制流程图的绘制技巧；3．掌握合同控制流程的风险分析能力。素养：1．理解订立流程和履行流程控制节点的区别；2．掌握合同控制的措施。思政融入点契约精神，是现代文明社会的主流精神，是一种道德观念，按照约定的条款和规则，严格履行自己的义务，不轻易违约，是存在于商品经济社会中一种自由、平等、守信的精神。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时3.1合同管理概述（一）合同管理概念（二）合同的分类教师活动：1.介绍“合同”以及“合同管理”概念，区分不同合同类型，让学生理解合同管理的内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880710分钟理论学时（三）合同管理基本流程教师活动：介绍合同管理总体流程，让学生了解合同管理涉及部门和环节。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照合同管理基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。20分钟理论学时（四）合同管理主要风险3.2合同订立的流程控制与风险分析（一）合同订立流程教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.评价学生讨论结果，并分析合同订立环节的关键节点有哪些。2.思政融入：契约精神，是存在于商品经济社会中一种自由、平等、守信的精神。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着合同订立流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时3.2合同订立的流程控制与风险分析（二）合同订立问题风险及解决措施教师活动：评价上节课学生讨论结果，并总结分析合同订立流程中存在的主要风险有哪些。20分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“合同订立”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。20分钟理论学时3.3合同履行的流程控制与风险分析（一）合同履行的基本流程（二）合同履行的主要风险教师活动：1.对比订立流程，分析合同履行流程关键控制点的不同；2.除了介绍主要风险，还要强调合同纠纷、变更的解决措施。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：2课时，实践学时2学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中的“合同陷阱”，都是能与学生现在或者将来的生活挂钩的内容，所以学生对章节内容十分感兴趣，讨论十分热烈，其他导入的案例也都是和学生日后的就业相关，或是网络热门事件，学生对这些案例都非常关注，参与度非常高，上课注意力集中，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期5-6周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元4全面预算授课学时4班级人数学情分析学生总体配合度较好，对章节内容兴趣较大，部分学生注意力不够集中，实务操作动手参与度不强；章节内容比较实际，与财务会计内容有很多联系，学生学习积极性较高，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点全面预算的流程和风险单元难点全面预算的流程和风险教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．理解全面预算的定义；2．了解全面预算的意义；3．了解全面预算的“三全”特点；4．掌握全面预算的流程和关键控制节点；5．理解全面预算流程中的风险和控制措施。技能：1．掌握全面预算流程的设计原则；2．掌握全面预算流程图的绘制技巧；3．掌握全面预算流程的风险分析能力。素养：1．理解预算控制主体机构的层次和作用；2．掌握全面预算的措施。思政融入点坚持底线思维，增强忧患意识，防范化解风险，掌握底线思维方式才会认真计算风险，估算可能出现的最坏情况，做到有备无患。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时4.1全面预算概述（一）全面预算管理概念（二）全面预算的特点（三）全面预算的内容和作用教师活动：1.介绍“全面预算”以及“预算控制”概念，分析预算的特点、内容、作用，让学生理解全面预算管理的内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880710分钟理论学时（四）全面预算的基本流程教师活动：介绍全面预算总体流程，让学生了解预算管理涉及部门和环节。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照预算管理基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。20分钟理论学时（四）全面预算的主要风险4.2全面预算流程控制与风险分析（一）全面预算编制控制教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍全面预算三大阶段，并重点介绍编制阶段控制要点。2.思政融入：掌握底线思维方式才会认真计算风险，估算可能出现的最坏情况，做到有备无患。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着预算编制流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时4.2全面预算流程控制与风险分析（二）全面预算执行控制教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析预算编制流程中存在的主要风险有哪些；2.介绍预算执行阶段控制要点。20分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“预算编制”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。20分钟理论学时（三）全面预算考核控制（四）全面预算管理制度建设教师活动：1.介绍预算考核阶段控制要点。2.引申讲解预算考核、绩效考核、自我评价之间的关联。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：2课时，实践学时2学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思由于本章讲解中引入了规定情境，让学生自己尝试着做风险讨论，并对完整流程全部体验一遍，学生普遍很感兴趣，积极性很高，通过这几章教学中教学方法的运用，能感觉到学生更喜欢实操性的教学环节，以后可以在教学中多多运用。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期6-8周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元5采购业务授课学时4班级人数学情分析学生总体配合度较好，对章节内容兴趣较大，对案例讨论积极性较高，部分学生注意力不够集中，实务操作理解较慢；章节内容比较实际，与财务会计内容有很多联系，学生学习积极性较高，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点采购业务关键点识别及风险应对单元难点采购业务控制流程设计教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解内控制活动采购业务的重要性；2．对采购业务的内部控制总体要求加以了解；3．熟悉采购业务的业务流程；4．掌握采购业务的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知采购业务具体分类和内容；2．能够预估采购业务各环节的关键点。素养：1．能识别采购业务关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。思政融入点内部控制是有效的企业反腐败手段，青年学子需要全面把握内部控制制度的制衡监督与激励本质，逐步树立反腐败的信念和决心，在未来的实践中实现一体推进，为企业的反腐败事业作出应有的贡献。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源10分钟理论学时5.1采购业务概述（一）采购业务概念和目标（二）采购业务基本流程教师活动：1.介绍“采购业务”概念和控制目标，分析采购业务的基本流程，让学生理解其内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880710分钟理论学时（三）采购业务主要风险和措施教师活动：介绍采购业务总体流程和风险点，让学生了解采购业务总体需掌握的控制要点。20分钟实践学时小组讨论学生活动：对照采购业务总体流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。25分钟理论学时5.2请购业务流程控制与风险分析（一）请购业务基本流程（二）请购业务主要风险教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍请购业务基本流程和风险点，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。25分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着请购业务流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时5.3订货业务流程控制与风险分析（一）订货业务基本流程教师活动：1.介绍订货业务基本流程，让学生了解采购业务中间阶段需掌握的控制要点。2.思政融入：内部控制是有效的企业反腐败手段，逐步树立反腐败的信念和决心，在未来的实践中实现一体推进。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照订货业务基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。20分钟理论学时5.3订货业务流程控制与风险分析（二）订货业务主要风险和控制措施教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍订货阶段业务主要风险点，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着订货阶段流程图，试着分析讨论，哪些流程环节存在风险和引起后果。2.完成教材配套练习中5.1-5.3小节相关习题。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-1206388807；4.网中网综合教学平台。20分钟理论学时5.4验收业务流程控制与风险分析（一）验收业务基本流程教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些；讲解习题答案。2.介绍验收业务阶段的基本流程和控制要点。20分钟实践学时小组讨论学生活动：对照验收业务案例分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。20分钟理论学时5.4验收业务流程控制与风险分析（二）验收业务主要风险和控制措施教师活动：1.介绍验收业务阶段的主要风险和控制措施。2.对比采购验收和销售发货在流程上和风险控制上的联系与区别。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，完成“验收业务”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。课次3结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时5.5付款业务流程控制与风险分析（一）付款业务基本流程教师活动：1.评价学生回答问题情况，总结学习薄弱点，再次强调学习重难点和思政要点；2.介绍付款业务阶段的基本流程和控制要点。20分钟实践学时小组讨论学生活动：对照付款业务案例分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。20分钟理论学时5.5付款业务流程控制与风险分析（二）付款业务主要风险和控制措施教师活动：1.介绍付款业务阶段的要风险和控制措施。2.对比销售收款和采购付款业务在流程上和风险控制上的联系与区别。25分钟实践学时章节练习学生活动：1.布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务。2.完成教材配套练习中5.4-5.5小节相关习题。课次4结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：4课时，实践学时4学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中同样引入较多案例，也在贴合学生的理解能力的前提下，设计了一定的案例分析任务，有些内容与学生日后的比赛或工作相关，所以学生总体兴趣浓烈，积极讨论，参与度非常高，课堂氛围轻松愉快，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期8-10周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元6销售业务授课学时8班级人数学情分析学生总体配合度较好，对章节内容兴趣较大，对案例讨论积极性较高，部分学生注意力不够集中，实务操作理解较慢；章节内容比较实际，与财务会计内容有很多联系，学生学习积极性较高，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点销售业务关键点识别及风险应对单元难点销售业务控制流程设计教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解内控制活动销售业务的重要性；2．对销售业务的内部控制总体要求加以了解；3．熟悉销售业务的业务流程；4．掌握销售业务的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知销售业务具体分类和内容；2．能够预估销售业务各环节的关键点。素养：1．能识别销售业务关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。思政融入点让学生意识到，应当为具有中国特色的企业内部控制标准建立而自豪，虽然我国建立规范标准起步较晚，但它受到了国际上的广泛赞誉和充分肯定，青年学子应深入理解,融会贯通，准确把握其精神实质。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时6.1销售业务概述（一）销售业务概念和目标（二）销售业务基本流程（三）销售业务主要风险和措施教师活动：1.介绍“销售业务”概念和控制目标，分析销售业务的基本流程和风险点，让学生理解其内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880730分钟理论学时6.2销售定价业务流程控制与风险教师活动：介绍定价阶段业务总体流程和风险点，让学生了解定价业务需掌握的控制要点。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照销售业务基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的具体风险是什么。20分钟实践学时平台练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“请购”的流程设计课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。40分钟理论学时6.3销售合同签订流程控制与风险（一）合同签订基本流程（二）合同签订主要风险教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍合同签订业务总体流程和风险点，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。2.思政融入：应当为具有中国特色的企业内部控制标准建立而自豪，青年学子应深入理解,融会贯通，准确把握其精神实质。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着合同签订流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。25分钟实践学时平台练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“销售合同订立”的流程设计课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880740分钟理论学时6.4销售发货流程控制与风险分析（一）发货业务基本流程（二）发货业务主要风险教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析合同签订流程中存在的主要风险有哪些；2.介绍发货业务的基本流程和控制要点。20分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“合同签订”和“发货业务”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。25分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着销售发货流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次3结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）20分钟理论学时6.5赊销收款流程控制与风险分析（一）赊销收款基本流程教师活动：1.介绍赊销收款阶段的基本流程和控制要点。25分钟理论学时6.5赊销收款流程控制与风险分析（二）赊销收款主要风险教师活动：2.对比收款和付款业务在流程上和风险控制上的联系与区别。20分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。25分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着赊销收款流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次4结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：4课时，实践学时4学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中同样引入较多案例，也在贴合学生的理解能力的前提下，设计了一定的案例分析任务，有些内容与学生日后的比赛或工作生活相关，而且将采购与销售业务放在一起对比加深理解，所以学生总体兴趣浓烈，积极讨论，参与度非常高，课堂氛围轻松愉快，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期10-12周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元7资金活动授课学时10班级人数学情分析学生总体配合度较好，对章节内容兴趣较大，对案例讨论积极性较高，部分学生注意力不够集中，实务操作理解较慢；章节内容比较实际，与财务会计内容有很多联系，学生学习积极性较高，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点销售业务关键点识别及风险应对单元难点销售业务控制流程设计教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解内控制活动资金活动的重要性；2．对资金活动的内部控制总体要求加以了解；3．熟悉资金活动的业务流程；4．掌握资金活动的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知资金活动具体分类和内容；2．能够预估资金活动各环节的关键点。素养：1．能识别资金活动关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。思政融入点坚决贯彻三重一大决策制度，国有企业才能做到科学决策、民主管理，在日趋激烈的市场竞争环境中高质量发展，成为党中央、国务院深入推进国有企业治理体系和治理能力现代化的关键。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时案例导入教师活动：1.介绍“资金活动”概念和控制目标，分析资金活动的基本流程和风险点，让学生理解其内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880730分钟理论学时7.1资金活动控制概述一、资金活动概述教师活动：介绍“资金活动”概念和特点，让学生理解其内核和重要性。45分钟理论学时7.1资金活动控制概述二、资金活动内部控制教师活动：分析资金活动的基本流程和风险点，让学生资金活动内部控制的主要内容。课次1结束（理论学时：90分钟，实践学时：0分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。40分钟理论学时7.2筹资活动流程控制及风险分析教师活动：介绍筹资活动总体流程和风险点，让学生了解筹资活动需掌握的控制要点。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照筹资活动基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的具体风险是什么。20分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）20分钟理论学时7.3投资活动流程控制及风险分析（一）投资活动基概述教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍投资活动总体流程和风险点，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。25分钟理论学时7.3投资活动流程控制及风险分析（二）投资活动分类（三）投资活动特点2.思政融入：坚决贯彻三重一大决策制度，成为党中央、国务院深入推进国有企业治理体系和治理能力现代化的关键。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着投资活动流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次3结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880740分钟理论学时7.3投资活动流程控制及风险分析（二）投资活动主要风险和控制措施教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析投资活动流程中存在的主要风险有哪些；2.介绍投资活动的控制要点和控制措施。25分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“投资活动”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着投资活动流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次4结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）15分钟理论学时7.4营运活动流程控制及风险分析（一）营运活动概述教师活动：营运活动概念、特点、管理原则和控制目标30分钟理论学时7.4营运活动流程控制及风险分析（二）营运活动基本流程以及关键点控制（三）营运活动主要风险教师活动：1.介绍营运活动的基本流程和控制要点。2.对比营运活动和投资活动在流程上和风险控制上的联系与区别。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着营运活动流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次5结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：6课时，实践学时4学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中同样引入较多案例，还引入了审计实践仿真教学资料，真实性较高的材料让学生感到十分新奇，也更加有学习兴趣，并开展了积极的讨论，参与度非常高，对老师的解析也听得更加认真，还能提出自己的想法，课堂氛围轻松愉快，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期13-14周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元8资产管理授课学时4班级人数学情分析学生总体理解程度较好，学习兴趣较大，对案例讨论积极性较高，部分学生注意力不够集中，实务操作理解较慢；章节内容比较实际，与财务会计的财产清查等内容有很多联系，学生比较容易掌握，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点资产管理关键点识别及风险应对单元难点资产管理控制流程设计教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解内控制活动资产管理的重要性；2．对资产管理的内部控制总体要求加以了解；3．熟悉资产管理的业务流程；4．掌握资产管理的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知资产管理具体分类和内容；2．能够预估资产管理各环节的关键点。素养：1．能识别资产管理关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。思政融入点诚实守信，就是忠于事物的本来面貌，不为不可告人的目的而欺瞒伪造，忠于并履行自己承担的义务，这是每一个现代公民应有的职业品质。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时8.1资产管理概述教师活动：1.介绍“资产管理”概念和控制目标，分析资产管理的基本流程和风险点，让学生理解其内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880710分钟理论学时8.2存货管理流程与风险控制教师活动：介绍存货管理总体流程和风险点，让学生了解筹资活动需掌握的控制要点。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照筹资活动基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的具体风险是什么。20分钟理论学时8.3固定资产管理流程与风险控制（一）固定资产管理基本流程教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍固定资产管理总体流程和风险点，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。2.思政融入：诚实守信，忠于并履行自己承担的义务，这是每一个现代公民应有的职业品质。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着固定资产管理流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时8.3固定资产管理流程与风险控制（二）固定资产管理主要风险和控制措施教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析固定资产管理流程中存在的主要风险有哪些；2.介绍固定资产管理的控制要点和控制措施。20分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“固定资产管理”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。20分钟理论学时8.4无形资产管理流程与风险控制（一）无形资产管理基本流程（二）无形资产管理主要风险教师活动：1.介绍无形资产管理的基本流程和控制要点。2.对比无形资产管理和固定资产管理在流程上和风险控制上的联系与区别。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：2课时，实践学时2学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中同样引入较多实务案例和热点新闻案例，也在贴合学生的理解能力的前提下，设计了一定的案例分析任务，有些内容与学生日后的比赛或工作相关，所以学生总体兴趣浓烈，积极讨论，参与度非常高，课堂氛围轻松愉快，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期14-15周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元9财务报告授课学时4班级人数学情分析学生总体理解程度较好，学习兴趣较大，对案例讨论积极性较高，部分学生注意力不够集中，实务操作理解较慢；章节内容比较实际，与财务会计的财务报告内容有很多联系，学生比较容易掌握，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点财务报告关键点识别及风险应对单元难点财务报告控制流程设计教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解内控制活动财务报告的重要性；2．对财务报告的内部控制总体要求加以了解；3．熟悉财务报告的业务流程；4．掌握财务报告的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知财务报告具体分类和内容；2．能够预估财务报告各环节的关键点。素养：1．能识别财务报告关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。思政融入点客观公正原则，就是要秉持客观立场，以事实为依据、法律为准绳，履行中立审查责任、平等听取各方意见并提出精准建议，以确保经营业务正确处理。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时9.1财务报告控制概述教师活动：1.介绍“资产管理”概念和控制目标，分析资产管理的基本流程和风险点，让学生理解其内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时9.2财务报告编制阶段控制及风险分析（一）编制阶段基本流程（二）编制阶段主要风险教师活动：介绍编制阶段总体流程和风险点，让学生了解编制阶段需掌握的控制要点。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照编制阶段基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的具体风险和后果是什么。10分钟理论学时9.3财务报告对外提供阶段控制及风险分析（一）对外提供阶段基本流程教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍对外提供阶段总体流程，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。2.思政融入：诚实守信，忠于并履行自己承担的义务，这是每一个现代公民应有的职业品质。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着对外提供阶段流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时9.3财务报告对外提供阶段控制及风险分析（二）对外提供阶段主要风险和控制措施教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析对外提供阶段流程中存在的主要风险有哪些；2.介绍对外提供阶段的控制要点和控制措施。20分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“编制阶段”和“对外提供阶段”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。20分钟理论学时9.4财务报告分析利用阶段风险及控制分析（一）分析利用阶段基本流程（二）分析利用阶段主要风险教师活动：1.介绍分析利用阶段的基本流程和控制要点。2.对比分析利用阶段和编制阶段在流程上和风险控制上的联系与区别。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：2课时，实践学时2学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中同样引入较多财务报告舞弊案例，也在贴合学生的理解能力的前提下，结合《审计实务》课程中对财务报告审计的内容和重点对比分析，让学生更容易理解内部控制效果与审计结果之间的关联，实现了跨学科交叉学习的模式，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期13-14周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元10研究与开发授课学时4班级人数学情分析学生总体理解程度较好，学习兴趣较大，对案例讨论积极性较高，部分学生注意力不够集中，实务操作理解较慢；章节内容比较实际，与财务会计的无形资产核算内容有很多联系，学生比较容易掌握，但部分学生对实际工作情况不太了解，理解起来有一定困难。单元重点研究与开发关键点识别及风险应对单元难点研究与开发控制流程设计教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．了解内控制活动研究与开发的重要性；2．对研究与开发的内部控制总体要求加以了解；3．熟悉研究与开发的业务流程；4．掌握研究与开发的关键风险点及控制措施。技能：1．能够熟知研究与开发具体分类和内容；2．能够预估研究与开发各环节的关键点。素养：1．能识别研究与开发关键点风险；2．能够运用内部控制方法应对总体风险和关键点风险。思政融入点改革创新精神内涵包含与时俱进、锐意进取、勤于探索、勇于实践等特质，植根于民族精神，推动全面深化改革，是民族进步的灵魂和国家发展的不竭动力。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源15分钟理论学时10.1研发概述教师活动：1.介绍“研究与开发”概念和控制目标，分析研究与开发的基本流程和风险点，让学生理解其内核和重要性。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880715分钟理论学时10.2研发立项的流程控制与风险分析（一）研发立项基本流程（二）研发立项主要风险教师活动：介绍研发立项总体流程和风险点，让学生了解研发立项需掌握的控制要点。25分钟实践学时小组讨论学生活动：对照研发立项基本流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的具体风险和后果是什么。15分钟理论学时10.3研发过程管理控制与风险分析（一）对外提供阶段基本流程教师活动：1.评价学生讨论结果，并总结分析流程中存在的主要风险有哪些。2.介绍研发过程总体流程，让学生了解该阶段需掌握的控制要点。2.思政融入：改革创新精神，植根于民族精神，推动全面深化改革，是民族进步的灵魂和国家发展的不竭动力。20分钟实践学时小组讨论学生活动：1.对照着对外提供阶段流程图，试着分析讨论，哪些流程环节是关键控制点，以及可能存在的风险是什么。课次1结束（理论学时：45分钟，实践学时：45分钟）5分钟理论学时复习上一课教师活动：课前提问，设置抢答环节，激发学生积极性，复习巩固上次课内容。1.教室多媒体设备；2.Spoc平台《内部控制》课程资源，包括教学视频、课件、题库等；3.中国大学MOOC:/course/SXFTC-120638880720分钟理论学时10.3研发过程管理控制与风险分析（二）研发过程主要风险和控制措施10.4结题验收管理控制与风险分析教师活动：1.评价上节课学生讨论结果，并总结分析研发过程流程中存在的主要风险有哪些；2.介绍对外提供阶段的控制要点和控制措施。20分钟实践学时小节练习学生活动：完成数字化企业内部控制平台上“研发立项”和“研发过程”的流程设计，并选出1-2位学生进行演示。20分钟理论学时10.5研发成果开发和保护控制与风险分析（一）成果开发和保护基本流程（二）成果开发和保护主要风险教师活动：1.介绍分析成果开发和保护的基本流程和控制要点。2.对比分析成果开发和保护和结题验收阶段在流程上和风险控制上的联系与区别。25分钟实践学时章节练习学生活动：布置网中网综合教学平台客观题和实训题习题任务，让学生思考作答。课次2结束（理论学时：45分钟，实践学时45分钟）理论学时：2课时，实践学时2学时形成性评价结合雨课堂软件，在雨课堂平台中设置章节练习并设置评分标准，根据最终学生得分情况来进行评判；课堂提问，观察学生回答问题的速度和熟练程度，以此判断学生的掌握情况。课后作业总结上课时小组讨论内容，以及老师的分析解答，将对问题的解答生成结论，并写在作业本上，以小组报告形式上交；复习课程内容，并做完习题册练习。教学反思本章讲解中同样引入较多研发项目舞弊案例，也在贴合学生的理解能力的前提下，结合《审计实务》课程中对无形资产审计的内容和重点对比分析，让学生更容易理解内部控制效果与审计结果之间的关联，实现了跨学科交叉学习的模式，总体课堂效果良好。单元教学设计会计学院2025/2026学年度第一学期专业名称设计者徐婧日期16-17周课程名称企业内部控制与风险管理课程代码授课类型□理论型（A类）☑理实一体型（B类）□实践型（C类）单元名称单元11信息系统授课学时4班级人数学情分析各个班级招收情况不同，学生素质、性格、优势等方面均不相同；班级学生层次水平不一，且差异性较大，很难面面俱到；上学期学期的审计基础课程与本课程有一定重合，学生对学过内容有些懈怠。单元重点信息系统运行维护阶段的风险点单元难点信息系统开发阶段的风险点教学方法手段1．教学方法讲授法、实训法、案例法2．教学手段案列教学、启发式教学、参与式教学、研讨式教学单元教学目标知识：1．理解内部信息传递的基本流程与原则；2．掌握各种信息系统开发方式的主要风险点及控制措施；3．掌握信息系统运行维护阶段的主要风险点及控制措施。技能：1．掌握信息系统开发各阶段各个环节的主要风险点；2．掌握信息系统运行维护各阶段各个环节的主要风险点。素养：1．掌握信息系统开发各阶段对应的控制措施；2．掌握信息系统运行维护各阶段对应的控制措施。思政融入点有效沟通能有助于提高企业管理效率，持续提升经营绩效。站在对方视角提出解决方案才能实现共赢，所以应不断强化，勇于沟通，勤于沟通，善于沟通的能力和技巧。活动历程（含辅助手段、时间分配）时间分配教学内容教学活动教学资源20分钟理论学时11.1信息系统概述