2023年上六个月中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题

2023年上六个月中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题

时间：120分钟

一、单项选择题。如下各小题所给出的四个选项中。只有一项符合题目规定.请选择对应选项,不选、错选均不得分。

（共90地.每题0.5分，共45分）

1.一般状况下，导致商业银行破产倒闭的直接原凶是（）。

A.违约风险B.市场风险C.操作风险I）.流动性风险

2.《巴塞尔新资本协议》只对（）的定义做了一种尝试性的规定：“包括但不限于因监管措施和处理民商事争议而

支付U勺罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”

A.声誉风险B.国家风险.C.法律风险D.流动性风险

3.卜一列属于客户评级的专家判断法口勺是（）。

A.5cs系统B.5Ps系统C.CAMELs系统D.以上都是

4.下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是（）。

A.经济和市场状况MJ较大变动B.新的监管机构的提议

C.年度进行业务计划和预算D.授信集中度限额变化

5.健全的风险管理体系具有的功能不包括（）。

A.自觉管理B.系统管理C.微观管理D.非系统管理

6.与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）。

A.特殊性、非营利性B.普遍性、非营利性C.特殊性、营利性D.普遍性、营利性

7.将许多类似日勺但不会同步发生日勺风检集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分可以得到其他未发生

损失日勺部分的赔偿，属于（）的风险管理方式。

A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险分散

8.下列有关健康有效的合规管理文化，说法错误的是（）。

A.要树立对於JH勺合规管理观念B.要加强管理层的驱动作用

C.要充足发挥信息系统的作用D要创立学习型组织

9.（）是风险文化中最重要、最高层次的原因。

A.风险管理措施B.风险管理理念C.风险管理制度D.风险管理系统

10.银行的风险管理部门构造一般有分散型和集中型两种，下列不属于商业银行分散型风险管理部门构造的缺陷分

析日勺是（）。

A.难以绝对控制商业银行的敏感信息B.商业银行无法形成长期H勺关键竞争力

C.不利于商业银行形成强大的定价能力D.将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商

11.下列有关商业银行的业务外包的论述，不对的的是（）。

A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但某些关键过程和关键业务等不应外包出去

B.通过业务外包，商业银行也把对应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间

接的责任

C.虽然业务可以外包，不过对于外包业务时也许的不良后果，商业银行仍然需要承担责任

D.进行外包时，商业银行必须对外包业务的风险进行管理

12.战略风险的类型包括（）。

A.品牌风险B.竞争对手风险C.客户风险D.以上全对

13.商业银行一种完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和（）。

A.流动性风险指标B.信用风险指标C.风险抵补类指标D.操作风险指标

14.银行的风险管理部门和风险管理委员会的关系不包括（）。

A.从属B.独立C.支持D.不能混淆

15.（）是商业银行平常工作的一种重:要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范嗣，并接受仔细的、独立口勺

监控。

A.外部控制环境B.风险识别与评估C.内部控制措施I）.监督、评价与纠正

16.在实际操作中，如下（）是商业银行在真正需要资金时一般选择的融资方式。

A.发售流动资产B.同业拆入C.收回贷款

D.长期在总资产中保留相称规模日勺流动性资产

17.某企业2023年销售收入为20亿元人民币，销售净利率为15%,2023年初所有者权益为28亿元人民币，2023

年末所有者权益为36亿元人民币.则该企业2023年净资产收益率为（）。

A.9.4%D.5.2%C.9.2%D.8.4%

18.交易/定价错误属于操作风险内部流程类口勺原因，它是指在交易的过程中，（）。

A.市场价格发生重大变化引起的定价差异B.与市场上同类金融产品H勺定价有很大差异

C.由于产品成本增长，出现定价困难D.未遵照操作规定，使交易和定价产生了错误

19.在商业银行经营H勺外部事件中，（）风险是给商业银行导致损失最大、发生次数最多口勺操作风险之一。

A.内部欺诈B.产品设计缺陷0.外部欺诈D.业务外包

20.（）又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。

A.盈利能力比率B.效率比率C.杠杆比率D.流动比率

21.企业的某年的税前净利润为6000万元人民币，利息费用为3000万元人民币，则其利息保障倍数为（）。

A.2B.1C.3D.4

A.信用评分法B.专家判断法C.历史模型法D.压力测试法

30.贷款定价中的风险成本一般是指（）。

A.预期损失B.非预期损失C.预期和非预期损失D.以上都不对

31.外部审计与信息披露的关系中，除了有助于提高信息披露质量外，尚有助于（）。

A.提高我国商业银行的竞争能力B.进〜步完善信息披露的监控机制

0.改善我国商业银行信息披露【）.提高审计效率

32.绝对信用价差是指（）。

A.不-•样债券或贷款的收益率之间日勺差额B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率日勺差额

C.固定收益证券同权益证券的收益率日勺差额D.以上都不对

33.假如一家国内商业的贷款资产状况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类

贷款6亿元，损失类贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于（）。

A.2%B.20.1%C.20.8%D.20%

34.可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间构造笔影响原因，然后对每一种影响作深入分析，属

于（）措施。

A.专家调查列举B.情景分析C.分解分析D.失误树分析

35.（）承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。

A.董事会B.风险管理部门C.监事会D.财务控制部门

36.企业2023年流动资产合计为3000万元，其中存货为1500万元，应收账款1500万元，流动负债合计2023万元,

则该企业2023年速动比率为（）。

A.0.78B.0.94C.0.75D.0.74

37.某商业银行观测到两组客户（每组5人）口勺违约率为（3%,3%）、（2%,0）、（4%,2%）、（3%,6%）和（8%,3%）,

则这两组客户违约率间间的坎德尔系数为（）。

A.0.3B.0.6C.0.7D.0.9

38.下列有关非线性有关的计量系数的说法，不对的的是（）。

A.秩有关系数采用两个变量的秩而不是变量自身来计量有关性

B.坎德尔系数通过两个变量之间变化II勺一致性反应两个变量之间I内有关性

C.秩有关系数和坎德尔系数可以刻画两个变量之间II勺有关程度

D.秩有关系数和坎德尔系数可以通过各变量的边缘分布刻画出两个变量日勺联合分布

39.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈（）趋势。

A.上升B.下降C.不变D.先上升后下降

40.信用风险很大程度上是一种（），因此，在很大程度上能被多样性口勺组合投资所减少。

A.系统性风险B,非系统性风险

C.既属于系统风险又属于非系统风险I）.不属于系统风险也不属于非系统风险

41.单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析重要是对（）进行分析。

A.资产负债表和损益表B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表D.资产负债表和现金流量表

42.信用风险经济资本是指（）。

A.商业银行在一定的置信水平下，为『应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应当持有的

资本金

B.商业银行在一定日勺置信水平下，为r应府未来一定期限内信用风险资产口勺非预期损失而应当持芍的资本金

C.商业银行在一定日勺置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产日勺预期损失而应当持有的资本金

D.以上都不对

43.银行战略风险口勺影响原因不包括（）。

A.一般环境风险原因B.银行内部风险原因

C.项目环境风险原因D.政治风险原因

44.下列不属于作为测量出主权风险评级中决定原因［向变量口勺是（），

A.人均收入B.通货膨胀C.财政平衡D违约率

45.在计算单一币种敞口头寸时，所包括日勺项目不包括（）。

A.即期净敞口头寸B.远期净敞口头寸C.期权敞口头寸D.总敞口头寸

46.（）指日勺是自期权成交之日起，至到期日之前，期权日勺买方可在此期间内任意时点，随时规定期权的卖方按照期

权的坍议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。

A.欧式期权B.平价期权C.美式期权D.买入期权

47.市场风险多种类中最重要和最常见H勺利率风险形式是（）。

A.收益率曲线风险B.期权性风险C.基准风险D.重新定价风险

48.内部审计的重要内容不包括（）。

A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的合用性和有效性B.内部控制的健全性和有效性

C.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管规定D.会计记录和财务汇报日勺精确性和可靠性

49.有关表外项目，说法错误的是（）。

A.表外项目按两步转换的措施计算一般表外项目的I风险加权资产

B.利率和汇率合约的风险资产由两部分构成：一是按市价计算出的经济资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定

系数获得

C.对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算

D.商业银行首先将表外项目H勺名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象

的属性曲定风险权重，计算表外项目对应口勺风险加权资产

50.货币互换交易与利率互换交易的区别是（）。

A.货币互换需要在期初互换本金，但不需在期末互换本金

B.货币互换明确了利率的支付方式，但无法确定汇率

C.货币互换需要在期初和期末互换本金

D.货币互换需要在期末互换本金，但不需要在期初互换本金货币

51.如下有关久期口勺论述，对的的是（）。

A.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高B.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高

C.久期缺口绝对值口勺大小与利率风险没有明显联络

【）.久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做详细分析

52.压力测试的Fill勺是评估银行在极端不利状况下［向亏损承受能力，重要采用（）措施进行模拟和估计。

A.模拟分析和事后检查B.敏感性分析和情景分析

C.敏感性分析和事后检查D.风险价值和情景分析

53.缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。

A.短期收益B.长期收益C.中期收益D.经济价值

54.卜.列不属于常用日勺市场限额风险的是（）。

A.交易限额B.风险限额C.止损限额D.定价限额

55.如下有关期权的论述，错误的是（）。

A.期权价值由时间价值和内在价值构成

B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值

C.对于一种买方期权而言，标的资产口勺执行价格等于即期市场价格时，该期权的时间价值为零

D.价外期权口勺内在价值为零

56.假如某商业银行持有1000万美元即期资产，700万美元即期负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万.那

么该商业银行的即期净敞口头寸为（）。

A.700万美元B.300万美元C.600万美元D.500万美元

57.国际会计准则对金融资产划分时长处不包括（）。

A.它是基于会计核算的划分

B.按照确认、计量、记录和汇报等程序严格界定了进入四类账户的原则、时间和数量，以及在账户之间变动、终止

小J量化原则

C.直接面对风险管理的各项规定I）.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

58.（）是国内企业/机构类业务最重要［内部分，也是国内商业银行最重要的商业银行业务。

A.柜台业务B.个人信贷业务C.法人信贷业务D.资金交易业务

59.（）是商业银行有效识别和防备操作风险的重要手段。

A.健全的内部控制体系B.完善鼓励约束机制C.完善日勺企业治理D.以上都对的

60.商业银行关键雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们也许带来（）。

A.市场风险B.声誉风险C.信用风险D.操作风险

61.政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。如

下不属于银行面临的政治风险的是（）。

A.政府新兴的立法B.公共利益集团持续H勺压力/运动

C.极端组织H勺行动或政变D.国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策

62.商业银行有效防备和控制操作风险的前提是（）。

A.建立完善口勺内部控制体系B.建立完善口勺企业治理构造

C.加强外部监管体制建设I）.建立完善的信息管理系统

63.商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于（）。

A.战略风险B.操作风险C.信用风险D.市场风险

64.（）措施是以某一种市场变量作为计值基础，推算出或计算｝H交易头寸的价值。

A.盯市B.情景分析A.不合用于非上市企业B.运用Logit/Probit回归技术预测客户的违约概率

C.关键在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系D.关键是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者

77.风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和（）。

A.盈利能力B.不良贷款迁徙率C.准备资金充足程度I）.资本充足程度

78.管理信息系统是风险监管的内容和要素之一。监管部门对管理信息系统有效性的评判可用（）衡量，这些原因受

信息需求分析和系统设计影响。

A.数量、复杂性、及时性B.运行运度、复杂性、便捷性C.质量、数量、及时性D.质量、及时性、便捷性

79.（）是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。

A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.流动性风险

80.在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，承认日勺质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高

质量日勺金融T具，下列属于第二类质押品日勺是（）。

A.评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券B.黄金C.本外币现金D.银行存单

81.在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因愈加复杂和广泛，一般被视为

一种综合性风险的是（）。

A.利率风险B.国家风险C.法律风险I）.流动性风险

82.下列有关商业银行企业治理的说法，错误口勺是（）。

A.企业治理应可以鼓励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目H勺

B.良好的企业治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，假如存在明显疏漏，则会导致商业银行破

产

C.商业银行企业治理应建立、健全以监事会为关键日勺监督机制

D.商业银行企业治理应建立合理口勺薪酬制度，强化鼓励约束机制

83.过去3年，某企业集团H勺经营重点逐渐从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申

请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流明显减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰

当H勺是（

A.该企业集团的短期偿债能力较弱B.多元化经营有助于提高该企业集团的盈利能力

C.该企业集团投资房地产已经导致损失1）.投资房地产行业的高收益保证该企业集团口勺偿债能力很强

84.某商业银行既有A、B两类资产，资产A收取固定利息收入，资产B收取浮动利息收入。假如该银行预期市场利

率上升，则应当（）以规避利率风险。

A.资产A不做利率互换，资产B做利率互换B.资产A做利率互换，资产B不做利率互换

C.资产A、B都不做利率互换D.资产A、B都做利率互换

85.商业银行员工在代理业务操作中，下列行为易导致操作风险的是（）。

A.设置专户核算代理资金B.签订书面委托代理协议

C.代理手续费收入先用于员工奖励再纳入银行大账核算

D.碰到误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要H勺提醒

86.为有效减少流动性风险，商业银行资产和负债的分布应当（）。

A.异质化、分散化B.资产应当同质化、集中化，负债应当异质化、分散化

C.同质化、集中化1）.负债应当同质化、集中化、资产应当异质化、分散化

87.声誉风险管理部门应当将搜集到的声誉风险原因按照（）进行排序。

A.影响程度和紧迫性B.影响程度和时间先后C.时间先后和重要程度D.时间先后和紧迫性

88.我国银行业监管H勺目的是增进银行业合法、稳健运行和（）。

A.维护金融体系的I安全和稳定B.维护市场的正常秩序

C.维护公众对银行业的信心D.保护债权人利益

89.在市场准入范围和原则中，（）不属于中资商业银行行政许可事项。

A.机构设置B.调整业务范围和增长业务品种C.高级管理人员任职资格I）.资本监管

90.根据资本扣除口勺规定，商誉应从关键资本中扣除的比例是（）。

A.0B.50%C.75%i）.100%

二、多选题。如下各小题所给出II勺五个选项中.有两项或两项以上符合题FI的规定。请选择对应选项，多选、少选、

错选均不得分。（共40题.每题1分。共40分）

1.商'也银行风险管理部门的职责包括（）。

A.监控各类金融产品和所有业务部门日勺风险限额B.保证商业银行具有足够的I人力、物力和恰当日勺组织构造

C.核准复杂金融产品的定价模型D.协助财务控制人员进行价格评估E.全面掌握商业银行的整体风险状况

2.商业银行内部控制日勺重要原则包括（）。

A.全面B.审慎C.有效D.独立E.安全

3.商业银行经营目MJ的矛盾有（）。

A.流动性与效益性B.流动性与安全性C.效益性与安全性

I）.流动性与效率性E.安全性与风险分散性

4.全面风险管理体系的三个维度分别是（）。

A.全面风险管理要素B.企业的目的C.企业的内部构造

D.企业的各个层级E.企业的I规模

5.商业银行日勺资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，重要体目前（）。

A.资本为商业银行提供融资B.吸取和消化损失C.限制商业银行过度业务扩张和风险承担

0.维持市场信心E.是商业银行风险管理主线的驱动力

6.下列有关贷款转让的程序，说法对日勺的是（）。

A.第一步是对资产组合进行评估

B.第二步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一种资产组合中

C.第三步是为投资者提供详细信息，使他们可以评估贷款的风险

D.笫四步是双方协商确定购置价格E.第五步是办理贷款转让手续

7.下列有关情景分析法，说法对R勺日勺是（）。

A.情景分析是一种多原因分析措施B.情景分析中日勺情景包括基淮情景

C.情景分析中口勺情景包括最佳H勺情景D.情景分析中的情景包括一般H勺情景

E.情景分析中的情景包括最坏R勺情景

8.下列有关正态分布图的说法，对的的是（）。

A.正态分布是描述离散型随机变量的一种重要概率分布B.整个曲线下的面积为1

C.有关x=u对称，在x=u处曲线最高D.当u=0,。=1时，称正态分布为原则正态分布

E.若固定u,o大时，曲线瘦而高

9.对于巨大口勺劫难性损失，下列不属于商业银行一般采用的手段口勺是（）。

A.提取损失准备金B.冲减利润C.保险手段D.资本金E.关键资本

10.下列有关信用风险监测的说法，对的的是（）。

A.是风险管理流程中的重要环节B.是一种动态、持续的过程

C.风险监测包括两个层面的内容D.应当实现监测对协议条款遵守状况目的

E.在贷款决策前预见风险并采用预案措施，对减少实际损失的奉献度为50%〜60%

11法律/合规部门重要承担的职责包括（）。

A.协助制定法律政策B.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管规定

C.开展法律培训和教育项目I）.经营管理H勺合规性和合规部门工作状况

E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造

12.经济合作与发展组织的企业治理准贝|},治理构造框架应当做到（）。

A.有效II勺董事会应清晰地界定自身和高级管理层的权力及重要责任，并在全行实行问责制

B.维护股东日勺权利，保证小股东和外国股东在内欧I全体股东受到平等日勺待遇

C.确认利益有关者的合法权利

D.保证及时精确地披露与企业有关H勺任何重大问题H勺信息

E.保证董事会对企业的战略性指导和对管理人员的有效监管

13.商业银行一般对下列业务进行外包以转移操作风险，重要包括（）。

A.资金交易B.消费信贷业务有关客户身份的查对C.网络中心D.法律事务E.账户系统

14.企业的速动比率具有局限性，重要是由于其没有考虑（）。

A.资产总额B.应收账款收回的也许性C.没有考虑存货I）.应收账款收回的时间预期E.待摊费用

15.收益率曲线圈中口勺横坐标和纵坐标分别表达（）。

A.资产的不一样市场价值B.资产的各到期期限C.对应H勺收益率I）.资产口勺现值E.资产的当期收益率

16.操作风险可以分为由（）所引起的风险。

A.技术B.系统C.流动性D.外部事件E.人员

17.根据巴塞尔委员会日勺规定，在风险汇报中，为了提高商业银行透明度，信息应当具有（）特性,

A.有关性B.全面性C.可靠性D.及时性E.可比性

18.商业银行进行贷款定价，一般由（）原因决定。

A.资金成本B.经营成本C.风险成本D.监管资本E.资本成本

19.如下属于金融衍生品的是（）。

A.即期金融产品B.金融期货C.金融期权D.金融远期E.金融互换

20.商业银行的授信审批和信贷决策一般遵照（）原则。

A.展期重审原则B.统一考虑原则C.公平竞争的原则D.后续监督原则E.审贷分离原则

21.可用来简化协方差矩阵的措施的是（）。

A.对角线模型B.因子模型C.历史模拟法D.解析模型E.仿真模型

22.我国监管当局出台日勺贷款分类包括（）等级的贷款。

A.正常B.关注C.次级D,可疑E.损失

23.个人住房抵押贷款波及打勺风险重要包括（）。

A.经销商风险B.借款人的经济财务状况恶化的风险C.由于房产价值下跌导致超额押值局限性

D.假按揭风险E.国家干预房价

24.信贷资产证券化目前重要可以分为（）类。

A.资产支持债券B.住房抵押贷款证券C.消费贷款支持证券

D.企业贷款支持证券E.其他贷款支持证券

25.市场风险计量措施中的缺口分析的局限性是（）。

A.忽视同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异

B.缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险

C.大多数缺I」分析未能反应利率变动对非利息收入和费用的影响

D.缺口分析重要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值口勺影响

E.缺口分析忽视了与期权有关的I头寸在收入敏感性方面日勺差异

26.操作风险成因中的系统缺陷原因重要包括（）。

A.数据/信息质量B.违反系统安全规定C.系统设计/开发的战略风险

D.系统维修成本较高E.系统的稳定性、兼容性、合适性

27.巴塞尔委员会提出，为了具有使用原则法的资格，商业银行必须至少满足（）。

A.具有完善、健康的内部控制体系B.银行应当拥有完整且确实可行的操作风险管理系统

C.银行应当拥有充足的资源支持在重要产品线上和控制及审计领域采用该措施

D.戢事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构

E.必须设置有专门打勺风险管理委员会，受董事会直接领导

28.如下（）属于商业银行内部风险控制部门。

A.财务控制部门B.内部审计部门C.法律合规部门D.风险管理委员会E.风险管理部门

29.单一客户授信集中度属于信用风险类口勺监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额/资本净额X100%,公

式中口勺客户包括（）。

A.获得贷款口勺法人B.其他经济组织C.自然人【）.个体工商户E.存款人

30.如下论述对的的是（）。

A.零售存款客户对银行信用和利率水平不是很敏感B.零售存款客户对银行信用和利率水平很敏感

C.企业/机构存款人对银行信用和利率水平不是很敏感

D.零售存款客户和企业/机构存款人对银行信用和利率水平都不敏感

E.企业/机构存款人对银行信用和利率承平高度敏感

31.下列属于商业银行流动性风险的原则是（）。

A.保障性B.流动性C.安全性D.盈利性E.竞争性

32.衡量商业银行流动性H勺指标中，关键存款比例这一指标可以通过（）换算得到。

A.现金头寸指标B.关键存款C,总资产D.贷款总额E.大额负债依赖度

33.下列属于流动性风险预警的融资指标［I勺是（）。

A.盈利水平B.存款大量流失C.股票价格下跌D.资产质量E.融资成本上升

34.关键雇员流失日勺风险详细体现为（）。

A.关键员工的I知识/技能缺乏B.缺乏足够后援/替代人员

C.有关信息缺乏共享和文档记录D.缺乏岗位轮换机制E.关键员工超越授权H勺活动

35.基本指标法的计算中波及（）变量。

A.基本指标法需要日勺资本B.前三年中总收人为负数日勺年数

C.前三年中总收人为正数的年数D.前三年各年为正的总收入E.所计量的总的年数

36.下列有关战略风险管理口勺说法，对口勺口勺是（）。

A.战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力B.有助于将风险挑战转变为成长机会

C.不能防止因盈利能力出现大幅波动而导致流动性风险

【）.能最大程度地防止经济损失E.减少法律争议、诉讼事件

37.有助于改善商业银行声誉风险管理日勺最佳操作实践II勺是（）。

A.强化声誉风险管理培训B.无论对于利益持有者作出何种承诺，商业银行都必须努力兑现

C.保证及时处理投诉和批评D.将商业银行口勺社会责任感和经营目的结合起来

E.制定危机管理规划

38.蒙特卡洛模拟法是计量VaR值的基本措施之一，其长处包括（），

A.可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题

B.计算量较小，且精确性提高速度较快

C.产生大量途径模拟情景，比历史模拟措施更精确和可靠

D.虽然产生口勺数据序列是伪随机数，也能保证成果对口勺

E.可以通过设置消减因子，使得模拟成果对近期市场的变化更快地做出反应

39.银行风险监管指标的J监测评价应遵照（）原则。

A.精确性原则B.可比性原则C.及时性原则D.持续性原则E.法人并表原则

40.我国商业银行信用风险监管指标包括（）。

A.不良资产率B.商业银行总日勺流动性需求C.贷款损失准备率

D.单一客户授信集中度E.预期损失率

三、判断题。请对如下各项的描述做出判断.对『、川、J为A,错误时为B。（共15题。每题15,共15分）

1,组员单位H勺连环担保使集团法人客户的信用风险放大.（）

2.债务人对银行口勺实质性信贷债务逾期100天以上即被视为违约。（）

3.国际商业银行用来考量商业银行H勺盈利能力和风险水平的最佳措施是RAPN。（）

4.市场风险具有明显的非系统性特性。（）

5.国家风险有两个基本特性，其中之一就是：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一种国家范围内U勺经济金

融活动不存在国家风险。（）

6.过高日勺应收账款周转率有助于企业长期发展。（）

7.贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让。（）

8.内部审计部门可认为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。（）

9.敏感性分析是一种多原因分析法，情景分析是对单一原因进行分析。（）

10.董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有效的战咯风险评估负有间

接责任。（）

11.从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量是非常必要的。（）

12.绝大多数严重H勺流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。（）

13.商业银行应当根据资产负债II勺不一样流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备,

实行弹性的、多层次欧I资产负债期限构造匹配。（）

14.社会责任感是提高声誉、减少风险日勺“万能药”。（）

15.财务原因分析是信用风险分析过程中的一种重要构成部分，非财务原因分析只是对财务原因分析日勺一种辅助与

补充。()

2023年上六个月中国银行业从业人员资格认证考试

《风险管理》真题专家解析

一、单项选择题

1.［解析］答案为Do流动性风险是指商业银行无力为负债日勺减少和/或资产日勺增长提供融资而导致损失或破产日勺风

险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险•般

被认为是商业银行破产日勺直接原因。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化H勺

综合作用的成果。

2.［解析］答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实行法律风险管理体

系这方面有一定的积极性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一种尝试性的规定：”法律风

险包括但不限于因监管措施和处理民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致II勺风险敞口。”

3.［解析］答案为D。目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5cs系统使用最为广泛，除了5cs系统外，尚有针

对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，因此D选项的说法最精确。

4.［解析］答案为D。信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额口勺是经济和市场状况日勺较大变动，新的监管机构日勺

提议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，因此A、B、C项对於J,D选项错误。

5.［解析］答案为健全的风险管理体系具有口勺功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。

6.［解析］答案为与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务

和管理向各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来盈利。

7.［解析］答案为D。对于由互相独立的多种资产构成的资产组合，从而使这一组合中发生风险损失的部分可以得到

其他未发生损失的部分II勺赔偿，属于风险分散的风险管理方式。

8.［解析］答案为C。健康有效的合规管理文化包括：①树立对日勺日勺合规管理观念：②加强管理层的驱动作用；③充

足发挥人的主导作用：④要创立学习型组织。实证研究表明，人日勺原因是操作风险的最重要原因，必须把对人的研

究放在首位，建立重视人、以人为本叼管理模式和文化模式。

9.［解析］答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的原因。

10.［解析］答案为D。商业银行的风险管理部门构造一般有分散型和集中型两种，属「商业银行分散型风险管理部

门构造的缺陷分析的是难以绝对控制商业银行H勺敏感信息、商业银行无法形成长期的关键竞争力、不利于商业银行

形成强大的定价能力，因此A、B、C项对的；D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分

散型风险管理部门口勺对口勺做法。

11.［解析］答案为B。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能

减少董事会和高级管理层保证第三方行为的J安全稳健以及遵守有关法律的责任。外包服务的最终负责人仍是商业银

行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

12.［解析］答案为D。战略风险H勺类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、

其他（例如财务风险、运行以及多种风险原因）。

13.［解析］答案为C。商业银行一种完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类

指标。

14.［解析］答案为商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持互相独立，乂要互相支持，但不是从属关

系。

15.［解析］答案为c。内部控制措施是商业银行平常工作的一种重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范

围，并接受仔细的、独立H勺监控。

16.［解析］答案为B。在实践操作中，商'业银行一般选择在真正需要资金的时候借入资

金，而不长期在总资产中保留相称规模H勺流动性资产；假如通过发售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下

降：收回贷款将严重损害商业银行的声誉。

17.［解析］答案为A。销售净利率=净利润/销售收入，则净利润=20X15%=3；净资产收益率=净利润/［(期初所有

者权益合计+期末所有者权益合计)/2］X100%=3/(64/2)-9.4%。

18.［解析］答案为D。交易/定价错误属于操作风险内部流程类的原因，它是指在交易的过程中，未遵照操作规定，

使交易和定价产生了错误。

19.［解析］答案为c。在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行导致损失最大、发生次数最多的操

作风险之一。

20.［解析］答案为B。效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产11勺能力。

21.［解析］答案为c。利息保障倍数=1税前净利润+利息费用)/利息费用-(6000+3000)/3000=3。

22.［解析］答案为A。在CreditMetics模型中，信用工具的市场价值取决于借款人H勺信用等级。

23.［解析］答案为D。信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性

的证券的特点，有助「分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标依J属性决定

於J。

24.［解析］答案为A。绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=110()0-10000=1000元，

25.［解析］答案为c。在商业银行风险管理理论H勺四种管理模式包括资产风险管理模式、

负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。

26.［解析］答案为c。违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。

假如客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取余额+信甩转换

系数X已承诺未提取金额。

27.［解析］答案为D。信用衍生产品除了具有老式金融衍生产品日勺特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向

性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。

28.［解析］答案为C。留置这一担保形式，重要应用于保管协议、运送协议、加工承揽协议等主协议。

29.［解析］答案为B。“5C”措施属于专家判断法评级措施。

30.［解析］答案为A。贷款定价中的J风险成本一般是指预期损失。

31.［解析］答案为c。由于我国信息披露H勺不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险

管理能力、收益等方面“勺可靠信息，无法将资金投入或寄存在风险低的银行，或者规定风险高的银行提供更高的收

益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，可以时银

行形成更强的监管约束。

32.［解析］答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的J收益率同无风险债券的收益率的差额。

33.［解析］答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款和X100%=(10+6+5)/

(60+20+10+6+5)X100%^20.8%。

34.［解析］答案为c。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间构造等影响原因，然后对每一种影响

作深入分析，属于分解分析措施。

35.［解析］答案为B。风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担

风险控制决策的最终责任。

36.［解析］答案为c。速动资产二流动资产-存货=30007500=150(),速动比率二速动资产/流动负债合计=1500/

2023=0.75o

37.［解析］答案为B。坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反应两个变量之间的有关性：rk=(Nc-Na)/

(Nc+Nd)=(4-1)/(4+l)=0.6,Nc表达n组观测中,一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的I个数,Nd则表达不

一致日勺个数之和。

38.［解析］答案为D。两者只能刻画两个变量之间日勺有关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量日勺联合分

布。

39.［解析］答案为A。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。

40.［解析］答案为B。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因应，在很大程度上能被多样性的组合投资所减少。

41.［解析］答案为A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析重要是对资产负债表和损益表进行分析。

42.［解析］答案为B。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产

的非预期损失而应当持有的资本金。

43.［解析］答案为D。银行战略风险的影响原因重要有：①一般环境风险原因；②项目环境风险原因；③银行内部风

险原因。

44.［解析］答案为D。测量出主权风险评级中决定原因的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平

衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。

45.［解析］答案为及单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。

46.［解析］答案为c。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时

规定期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量H勺某种交易标的物。

47.［解析］答案为D。市场风险多种类中最重要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。

48.［解析］答案为c。除A、B、D项外，内部审计的重要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作状况；②

信息系统规划设计、开发运行和管理维护口勺状况；③与风险有关的资本评估系统状况；④机构运行绩效和管理人员

履职状况等。c选项属于法律/合规部门的职责。

49.［解析］答案为B。表外项目按两步转换U勺措施计算一般表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的

名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表

外项目对应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约日勺风险加权资产，使用现金暴露法计算。利率和

汇率合约的风险资产由两部分构成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。

50.［解析］答案为C.货币互换需要在期初和期末互换本金，不一样货币本金的数额由事先确定H勺汇率决定，且该汇

率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率日勺支付方式，又确定了汇率。

51.［解析］答案为A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而,

银行最终面临的利率风险越高。

52.［解析］答案为B。压力测试FI勺目的是评估银行在极端不利状况下的亏损承受能力，重要采用敏感性分析和情景分

析措施进行模拟和估计。

53.［解析］答案为M缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行

经济价值的影响。

54.［解析］答案为D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。

55.［解析］答案为C。期权价值由时间价值和内在价值构成，因此A选项对的；当期权为价外期权或平价期权时,

由于期权的内在价值为零，因此期权价值即为时间价值，因此在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价

值，8选项对的；对于一种买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的内在价值为零，因

此C选项错误；由于期权的执行价格匕目前H勺即期市场价格差，因此价外期权的内在价值为零，D选项对aJ。

56.［解析］答案为B。即期净敞13头寸是指计入资产负债表内口勺业务所形成口勺敞口头寸，等于表内的即期资产减去

即期负债,即1000-700=300（万美元）,

57.［解析］答案为C。A、B、D项是国际会计准则对金融资产划分口勺长处；缺陷是财务会计意义上的划分着重强调的

是权益和现金流量变动II勺关系和影响，不直接面对风险管理U勺各项规定。

58.［解析］答案为C。法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要H勺部分，也是国内商业银行最重要的商业银行业

务。

59.［解析］答案为A。健全口勺内部控制体系是商业银行有效识别和防备操作风险日勺重要手段。

60.［解析］答案为I）。商业银行核.雇员掌握商业银行大量技术和关犍信息，商业银行过度依赖他们也许带来操作风

险。

79.［解析］答案为A。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内外业务

发生损失的风险。

80.［解析］答案为A。在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括某些高质量的金融工具。承认的质押

品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产；A选项评级为AA-

以上国家或地区政府发行日勺债券属于高质量日勺金融工具。

81.［解析］答案为Do流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增长提供融资而导致损失或破产的

风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂，波及口勺范围更广，一般被视为一

种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他重要风险亲密联络且互相作用，因此同样是一种多维风险。

82.［解析］答案为B。良好日勺企业治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展日勺基础。假如存在明显疏漏，则

也许大大提高商业银行的风险水平，严重状况下也许导致商业银行破产，不仅损害存款人的利益，并且破坏社会稳

定，增长公共开支。

83.［解析］答案为A。该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流明显减少”，可以推断其短期偿债能力较

弱。由题中资料无法得出B、c、【）项结论。

84.［解析］答案为B。利率互换是指两个交易对手仅就利息支付进行互相互.换，并不波及本金口勺互换。利率互换重

要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此

应对A做利率互换：而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换。

85.［解析］答案为c。在代理业务中，由于人员原因引起的操作风险违规事项重要包括：

①业务人员贪污或截留手续费.不进入大账核算；②内外勾结编造虚假代理业务协议骗取手续费收入。

86.［解析］答案为A。商业银行应尽量减少其资金来源（负债）和使用（资产）的同质性，

形成合理的资产负债分布构造.以获得稳定口勺、多样化R勺现金流量，最大程度地减少流动性风险。即商业银行资产

和负债的分布应当异质化、分散化。

87.［解析］答案为A。声誉风险管理部门应当将搜集到的声誉风险原因按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此，

商业银行需要明确界定对不一样利益持有者承担的责任，以及即将执行的决策也许产生的成果。

88.［解析］答案为C。《银行业监督管理法》明确了我国银行业监督管理的目也增进银行业II勺合法、稳健运行，维

护公众对银行业的信0。同步，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。

89.［解析］答案为D。市场准八范围和原则中，中资商'业银行行政许可事项包括：机构设置、机构变更、机构终止、

调整业务范围和增长业务品利1、董事和高级管理人员任职资格。

90.［解析］答案为及商誉应从关键资本中所有扣除，即扣除比例为100%。

二、多选题

1.［解析］答案为ACDE。商业银行风险管理部门H勺职责包括：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；②

核准复朵金融产品的定价模型；③协助财务控制人员进行价格评估；④全面掌握商业银行的整体风险状况。因此A、

C、D、E项对的。8选项“保证商业银行具有足够的人力、物力和恰当的组织构造”属于高级管理层的职责。

2.［解析］答案为ABCD。商业银行内部控制的重要原则包括全面、审慎、有效、独立的原则。

3.［解析］答案为AC。商业银行经营“三性”目的之间存在着矛盾：①流动性日的规定减少盈利性资产的运用率，

即流动性和效益性存在矛盾：②资金的效益性规定选择有较高收益的资产，而资金的安全性却规定选择有较低收益

的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目的和安全性目的不存在矛盾。

4.［解析］答案为ABD。全面风险管理体系日勺三个维度分别是企业的目的、全面风险管理要素、企业的各个层级。

5.［解析］答案为ABCDE。商业银行口勺资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E项为商业银行

资本H勺五个重要方面的体现。

6.［解析］答案为CD。有关贷款转让的程序第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一种资产组

合中；第二步是对资产组合进行评估。因此A、B项错误；第三步是为投资者提供详细信息，使他们可以评估贷款H勺

风险；第四步是双方协商确定购置价格；因此c、D项对口勺；第五步是签订转让协议；第六步是办理贷款转让手续。

因此E选项不对的。

7.［解析］答案为ABCE。情景分析是一种多原因分析措施，情景分析中的情景包括基准情景、最佳的情景、最坏U勺情

景。

8.［解析］答案为BCD。正态分布是描述持续型随机变量的一种重要概率分布，因此A选项错误；有关x=u对称，在

x=u处曲线最高；整个曲线卜.的面积为1；当u=0,dT时，称正态分布为原则正态分布。因此B、C、D项对H勺；若

固定u,。大时，曲线矮而胖，因此E选项错误。

9.［解析］答案为ABDE。对于巨大的劫难性损失，商业银行一般采用保险手段采转移。

10.［解析］答案为ABCDE。信用风险监测是风险管理流程中H勺重要环节，其为一种动态、持续H勺过程，一般包括两

个层面：①跟踪-识别风险的发展变亿状况，包括在整个授信用周期内，风险产生H勺条件和导致的成果变化，评估

风险缓称计划需求；②根据风险的变化状况及时调整风险应对计划，并对已发生FI勺风险及其产生的遗留风险和新增

风险及时识别、分析，以便采用合适的应对措施。

11.［解析］答案为ABCE。法律/合规部门重要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，

使其符合法律和监管规定，开展法律培训和教育项目，关注、对的理解法律/合规/监管规定以及最新发展，为高

级管理层提供提议，参与商业银行日勺组织架构和业务流程再造。因比A、B、C、E项对口勺，经营管理日勺合规性和合

规部门工作状况属于内部审计部门的内容。

12.［解析］答案为BCDE。根据经济合作与发展组织日勺企业治理准则，治理构造框架应当做到维护设东的权利，保证

小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益有关者的合法权利。保证及时精确地披露与企业有关

的任何重大问题的信息，保证董事会时企业的战略性指导和对管理人员的有效监管，因此B、c、D、E项对日勺，A选

项属于巴塞尔委员会认为商业银行企业治理应遵照的原则之一。

13.［解析］答案为BCD。商业银行业务外包一般有如下几类：①技术外包（如网络中心）；②处理程序外包（如消费信

贷业务有关客户身份H勺查对）；③业务营销外包（如银行卡营销）；④某些专业性服务外包（如法律事务）；⑤后勤性

事务外包。某些关键过程和关键业务，如账户系统、资金交易业务誓不应外包出去。

14.［解析］答案为BD。企业的速动比率具有局限性，重要是由于其没有考虑应收账款收回时也许性、应收账款收回

的时间预期，因