2026年债转股资产保全业务考核题库及答案

2026年债转股资产保全业务考核题库及答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.债转股是指将金融机构对企业的债权依法转换为对企业的（）。A.股权B.租赁权C.期权D.特许经营权答案A2.市场化债转股中，转股债权和股权价格的确定主要依据（）。A.政府指令B.债权人与债务人市场化协商，并以评估价值为参考C.企业单方评估报告D.债权人会议决议答案B3.根据《金融资产投资公司管理办法（试行）》，金融资产投资公司注册资本最低限额为（）。A.50亿元人民币B.100亿元人民币C.200亿元人民币D.500亿元人民币答案B4.债转股实施后，实施机构对转股企业行使权利的法律依据是（）。A.原借款合同B.公司法及公司章程C.金融监管部门批复D.贷款卡信息答案B5.下列企业中，通常最适宜作为市场化债转股对象的是（）。A.产品无市场、长期停产的企业B.已进入破产清算程序的企业C.风险可控、前景较好但阶段性负债过高的企业D.存在恶意逃废债行为的企业答案C6.市场化债转股债权的主要来源是（）。A.银行贷款债权B.职工工资债权C.税收债权D.行政罚款债权答案A7.债转股完成后，原债权债务关系（）。A.仍然存续B.经债务人同意后存续C.随债权转股权而消灭D.由担保人继续履行答案C8.实施机构参与转股企业公司治理的通常方式是（）。A.直接任命企业总经理B.派驻董事、监事，在股东会、董事会中行使权利C.接管企业全部人事权D.替代企业财务部门审核付款答案B9.企业不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力的，债权人可以依法申请其（）。A.税务注销B.行政接管C.破产重整、和解或破产清算D.股权冻结答案C10.人民法院受理破产申请后，对债务人财产已采取的保全措施和执行程序应当（）。A.继续执行B.解除或中止C.由债权人决定是否继续D.由原审法院决定是否继续答案B解析破产程序具有集中清偿功能，受理破产申请后，个别保全措施应当解除，个别执行程序应当中止。11.债务人怠于行使其对第三人的到期债权，影响债权人债权实现的，债权人可以行使（）。A.撤销权B.代位权C.取回权D.抵销权答案B12.债权人撤销权应当自知道或者应当知道撤销事由之日起（）内行使。A.6个月B.1年C.2年D.3年答案B解析撤销权的行使期间为1年，自知道或应当知道撤销事由之日起计算；最长不超过自行为发生之日起5年。13.根据《中华人民共和国民法典》，向人民法院请求保护民事权利的普通诉讼时效期间为（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案C14.诉前财产保全后，申请人应当在人民法院采取保全措施后（）内提起诉讼或者申请仲裁。A.15日B.30日C.60日D.90日答案B解析超过30日未起诉或申请仲裁的，人民法院应当解除保全。15.债转股后，实施机构面临的最主要风险是（）。A.利率风险B.股权价值下降和退出困难C.汇率风险D.客户投诉风险答案B16.对债转股企业开展现场回访时，下列做法不正确的是（）。A.查看生产设备和库存情况B.调阅财务报表和银行流水C.以现场核查结果替代独立审计师的审计意见D.与管理层、财务人员访谈了解经营情况答案C17.运用收益法评估转股企业价值的基本前提是（）。A.企业持续经营且未来收益能够合理预测B.企业面临清算C.企业无历史财务资料D.企业资产全部为固定资产答案A18.债转股协议中约定回购条款，其主要功能是（）。A.为企业增信B.为实施机构提供退出路径C.替代抵押担保D.调整企业注册资本答案B19.发现债转股企业存在重大资产被违法转移的迹象时，实施机构应（）。A.立即无条件撤资B.加强风险监测，依法申请财产保全并追究相关方责任C.发布媒体公告施压D.直接查封企业资产答案B20.公司董事实施损害公司利益行为，监事会收到股东书面请求后拒绝起诉，符合条件的股东可以（）。A.以自己名义为公司利益提起股东代表诉讼B.以公司名义直接代表公司起诉C.请求政府机关提起诉讼D.直接免去董事职务答案A解析股东代表诉讼中，原告为股东，诉讼利益归属于公司；起诉前应履行请求监事会或董事会提起诉讼的前置程序。21.债务人以明显不合理低价转让财产，影响债权人债权实现的，债权人可以请求人民法院（）。A.执行该财产B.撤销该行为C.确认该行为无效D.冻结该财产答案B解析此情形属于债权人撤销权行使范围，需符合民法典规定的期间和构成要件。22.下列措施中，不属于债转股资产保全范围的是（）。A.派驻董事、监事B.设置回购与转让安排C.持续开展投后监测D.承诺不干预企业任何经营事项答案D23.债权人在破产程序中申报债权，应当向（）进行。A.债务人B.人民法院C.管理人D.债权人会议主席答案C解析人民法院受理破产申请后，债权人应在确定的债权申报期内向管理人申报债权。24.破产财产分配方案经（）通过后执行。A.债务人股东会B.管理人单独决定C.债权人会议D.全体债权人一致同意答案C25.债转股企业实现上市后，实施机构转让所持股份应遵守（）。A.公司法关于禁止转让的规定B.证券监管规则和股份限售期规定C.商业银行法规定D.企业破产法规定答案B26.债转股实施后的投后管理，应当重点关注（）。A.企业生产经营真实性和核心资产变动B.仅关注分红金额C.企业员工人数是否增加D.企业办公楼是否变更地址答案A27.面对债务人恶意转移财产、逃废债务，债权人正确的做法是（）。A.自行扣押债务人财产B.通过诉讼行使撤销权并申请财产保全C.限制债务人人身自由D.直接变卖债务人资产答案B28.企业破产重整计划某一表决组通过的条件，正确的是（）。A.由出席会议的该组债权人过半数同意，且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上B.由该组全体债权人三分之二以上同意C.由该组债权额过半数的债权人同意即可D.由管理人直接批准答案A解析重整计划表决通过须同时满足债权人数比例和债权额比例要求。29.债转股股权转让给第三方时，下列做法正确的是（）。A.仅签订转让协议即可，无需办理工商变更B.按照公司章程和公司法规定履行转让程序并办理登记C.由转股企业单方决定受让方D.转让价格不得低于原债权本金答案B解析股权转让应依法履行内部决策和登记程序；转让价格由市场决定，不必然与原债权本金挂钩。30.下列机构中，不能直接与转股企业签订债转股协议的是（）。A.金融资产投资公司B.金融资产管理公司C.商业银行信贷部门直接持有企业股权D.经依法批准设立的其他实施机构答案C二、多项选择题（每题2分，共20分）1.市场化债转股的合法实施主体包括（）。A.金融资产投资公司B.金融资产管理公司C.经依法批准设立的其他实施机构D.商业银行信贷部门直接持有企业股权答案ABC解析商业银行不得直接持有企业股权，一般应通过实施机构开展市场化债转股。2.债转股后，实施机构作为股东依法可以行使的权利包括（）。A.查阅公司章程、财务会计报告等文件B.参加股东会会议并行使表决权C.直接抽回出资D.依法转让所持股权答案ABD解析股东不得抽逃出资，但可以依法转让股权。3.下列属于债转股股权退出方式的有（）。A.企业依法回购并减资B.向第三方协议转让C.企业上市后依规减持D.企业解散清算后按剩余财产分配答案ABCD解析上述方式均为实践中常用的股权退出路径。4.发现债转股企业出现下列哪些情形时，实施机构应提高风险预警等级？（）A.核心资产被司法查封B.实际控制人长期失联C.主要客户订单大幅减少D.企业按约披露年度报告答案ABC解析正常披露年报属于企业常规合规行为，不属于风险预警信号。5.向人民法院申请强制执行应满足的条件包括（）。A.执行依据已经生效B.义务人逾期未履行义务C.已经取得被执行人书面同意D.在法定申请执行期间内提出答案ABD解析申请强制执行无须被执行人同意。6.关于债转股企业的价值评估，下列说法正确的有（）。A.评估机构应独立、客观、公正执业B.评估方法包括收益法、市场法、资产基础法等C.评估结果可以作为转股定价的重要参考D.评估结果必须与最终转股价格完全一致答案ABC解析评估结果是定价的重要参考，但最终交易价格可由相关方依法协商确定。7.关于企业破产财产清偿顺序，下列表述正确的有（）。A.破产费用和共益债务由债务人财产随时清偿B.职工债权优先于国家税款债权受偿C.普通债权优先于担保债权受偿D.股东股权分配劣后于普通债权答案ABD解析对特定财产享有担保权的债权依法优先于普通债权受偿。8.债转股企业进行股权回购，应当（）。A.符合公司章程和股东协议约定B.履行股东会或者董事会等必要决策程序C.依法办理减资和变更登记手续D.依法通知债权人并履行相关债权人保护程序答案ABCD解析公司回购股权涉及减资的，应当依法履行债权人保护程序。9.下列属于债权资产保全措施的有（）。A.催收和债权重组B.申请支付令C.以物抵债或债权转让D.单方免除债务人全部债务答案ABC解析单方免除全部债务会造成资产损失，不属于资产保全措施。10.实施机构派驻企业担任董事、监事的人员，履职时应当做到（）。A.遵守法律、行政法规和公司章程B.忠实、勤勉履行职责C.依法参与决策，维护实施机构合法权益并兼顾企业及其他股东利益D.完全按实施机构内部指令投票，无须考虑企业利益答案ABC解析董事、监事履职须以公司利益为核心，同时不得损害其他股东和利益相关方合法权益。三、判断题（每题1分，共10分）1.债转股完成后，原债权对应的利息不再按原合同约定计收。答案正确解析债权转为股权后，原债权债务关系消灭，投资回报以分红和股权增值等形式实现。2.市场化债转股必须由政府指定对象企业和转股价格。答案错误解析市场化债转股坚持市场化、法治化原则，对象企业、定价等由市场主体自主协商确定。3.人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当中止。答案正确4.债务人无偿转让财产影响债权人债权实现的，债权人可以请求人民法院撤销该行为。答案正确5.债转股实施机构持有的股权，可以随时要求企业按原债权本金加利息回购。答案错误解析股权退出必须依法依约进行，回购需符合公司法、公司章程和相关协议安排。6.金融资产管理公司处置不良资产时，可以将全部风险直接转嫁给国家财政。答案错误解析金融资产管理公司作为市场主体，自主经营、自负盈亏。7.债转股实施机构作为股东，依法有权查阅企业财务会计报告，符合条件时还可以查阅会计账簿。答案正确8.权利人向义务人提出履行请求或者义务人同意履行义务的，诉讼时效中断。答案正确9.公司可以不召开股东会会议，由全体股东在书面决定上签名、盖章后直接作出决定。答案正确10.债转股企业回购实施机构所持股权时，可以直接冲减实施机构的账面对价款，不必办理任何法定程序。答案错误解析公司回购股权须依法履行决策程序，涉及减资的还须履行通知债权人、公告等程序并办理变更登记。四、简答题（每题5分，共20分）1.简述市场化债转股的基本操作流程。答案（1）筛选与尽职调查：确定初步符合条件的企业，开展法律、财务、业务等尽职调查；（2）资产评估与定价：由具有资质的评估机构对债权和企业价值进行评估，为协商定价提供参考；（3）制定债转股方案：明确转股债权范围、转股价格、股权比例、公司治理安排和退出安排；（4）履行内部决策及报备程序：实施机构按规定履行内部审批，并按要求向监管部门报告或备案；（5）签署协议并实施转股：签订债转股协议，完成债权交割、股权登记和工商变更；（6）投后管理与退出：派驻董事、监事，持续监测企业状况，按约定推进股权退出。2.简述债转股资产保全面临的主要风险。答案（1）经营风险：企业持续亏损、现金流紧张导致股权价值下降；（2）道德风险：实际控制人或管理层转移资产、逃废债务、通过关联交易输送利益；（3）定价与评估风险：评估方法不当或财务数据失真，导致转股定价偏离合理价值；（4）法律合规风险：决策程序瑕疵、未办理登记或未履行法定程序，导致股权权属不清；（5）治理风险：股东权利无法有效行使，信息不对称，监督缺位；（6）退出风险：回购能力不足、股权流动性差、上市不确定性高，导致退出周期长或产生损失。3.企业进入破产重整程序后，债转股实施机构作为债权人应重点关注哪些权利？答案（1）及时向管理人申报债权，有担保的债权同时主张优先受偿权；（2）参加债权人会议，依法行使表决权；（3）审查重整计划草案中的债权受偿比例、清偿方式、转股安排和企业经营方案；（4）关注管理人对债务人财产的评估和处置是否公允；（5）对出资人权益调整和债转股方案进行表决，防止自身权益被不当稀释；（6）发现违法处置财产或个别清偿行为的，请求管理人纠正或向人民法院提出异议；（7）重整成功后依法行使股东权利，重整失败则应关注是否转入破产清算。4.简述债转股股权退出的主要方式及适用条件。答案（1）企业回购：适用于协议中约定了回购条款，且企业具备回购能力并符合公司法减资等程序；（2）协议转让：适用于存在第三方受让方，双方依法协商价格并办理股权变更登记；（3）上市退出：适用于企业符合上市条件并成功上市，实施机构按限售期规定减持退出；（4）并购重组退出：适用于企业被并购或与上市公司重组，实施机构通过换股或现金对价退出；（5）清算退出：适用于企业解散或破产清算，股东按法定顺序分配剩余财产后退出。五、案例分析题（每题10分，共20分）1.某银行对A公司拥有贷款债权1.5亿元。A公司主营高端装备零部件制造，因前期过度扩张导致债务率较高、流动性紧张，但产品有市场、技术成熟，无欠薪和恶意逃废债行为。银行拟通过下属金融资产投资公司实施市场化债转股。问题：（1）判断A公司是否适合作为市场化债转股对象企业，并说明理由。（2）实施债转股前应开展哪些主要工作？答案：（1）A公司适合作为市场化债转股对象企业。理由如下：A公司产品有市场、技术成熟，符合国家产业政策和发展方向；企业属于因阶段性负债过高导致流动性困难，具有恢复经营和持续发展的基础；未发现恶意逃废债、转移资产等不良信用记录。同时，银行通过下属金融资产投资公司实施，符合商业银行不得直接持股的监管要求。（2）实施前应开展