核心制度考试及答案

核心制度考试及答案一、单项选择题（本大题共30小题，每小题1分，共30分。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。错选、多选或未选均无分。）1.根据公司《劳动合同管理制度》，员工试用期包含在劳动合同期限内。劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过（）。A.一个月B.二个月C.三个月D.六个月2.依据《费用报销管理制度》，员工出差住宿费实行限额凭票报销。如遇特殊情况超标准住宿，需经（）审批后方可报销超支部分。A.部门经理B.财务经理C.分管副总D.总经理3.根据《安全生产责任制》，企业安全生产管理实行（）负责制。A.董事长B.总经理C.安全总监D.班组长4.公司《印章管理制度》规定，印章的使用必须经过严格的审批流程。下列关于印章使用的描述中，错误的是（）。A.印章保管人有权审核用印内容的合规性B.严禁在空白纸张、空白单据或空白合同上加盖公章C.因工作需要，经部门负责人同意可外借印章D.用印登记表需详细记录用印时间、文件名称、份数及经办人5.依据《档案管理办法》，会计档案的保管期限分为永久和定期两类。其中，年度财务报告的保管期限为（）。A.10年B.30年C.永久D.25年6.根据《员工考勤与休假管理制度》，员工请病假超过（）天的，需提供县级以上医院出具的诊断证明。A.1B.2C.3D.57.公司《资金管理办法》规定，库存现金限额一般为（）天的日常零星开支需要量。A.1至3B.3至5C.5至7D.7至108.依据《采购管理制度》，单笔采购金额在人民币（）以上的，必须采用公开招标或邀请招标的方式进行。A.10万元B.30万元C.50万元D.100万元9.根据《信息披露管理制度》，公司发生可能对股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。下列不属于重大事件的是（）。A.公司经营方针和经营范围的重大变化B.公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定C.公司发生一般性设备故障D.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况10.公司《反商业贿赂管理办法》严禁在业务往来中收受或给予贿赂。下列行为中，不属于商业贿赂范畴的是（）。A.接受客户提供的旅游度假B.接受客户提供的现金回扣C.接受客户提供的正常商务宴请且符合标准D.接受客户提供的贵重礼品11.依据《固定资产管理制度》，固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。如确需变更，需经（）批准。A.财务部负责人B.公司管理层C.董事会D.股东会12.根据《网络安全管理制度》，员工设置计算机开机密码时，密码长度不得少于（）位，且必须包含字母、数字和特殊字符。A.6B.8C.10D.1213.公司《合同管理办法》规定，合同签订实行分级授权审批制度。涉及标的额超过5000万元的重大合同，必须由（）签署。A.总经理B.法定代表人C.分管副总D.授权代理人14.依据《全面预算管理制度》，预算调整应当符合规定的条件。在预算执行过程中，由于市场环境、经营条件等发生重大变化，导致预算执行结果产生重大偏差的，可以进行预算调整。调整审批权限归属于（）。A.财务部B.预算管理委员会C.总经理办公会D.董事会15.根据《员工招聘与录用管理制度》，新员工入职后必须参加入职培训。入职培训的主要内容包括企业文化、规章制度、岗位技能及（）。A.薪酬福利B.安全教育C.职业规划D.团队建设16.公司《内部审计制度》规定，内部审计机构对公司的财务收支、经济活动及其经济效益进行审计监督。内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的（）。A.技术职称B.专业知识和业务能力C.管理经验D.外语水平17.依据《知识产权管理制度》，员工在职期间利用公司物质技术条件、业务信息所完成的发明创造，专利申请权属于（）。A.员工个人B.公司C.员工与公司共有D.国家18.根据《应收账款管理制度》，财务部门应定期与客户进行账务核对。对账频率原则上为（）至少一次。A.每月B.每季度C.每半年D.每年19.公司《重大决策合法性审查制度》规定，在作出重大决策前，必须进行合法性审查。负责此项审查的部门是（）。A.办公室B.法务部C.审计部D.财务部20.依据《办公场所安全管理规定》，下班离开办公室前，最后离开的员工必须检查并关闭的设备不包括（）。A.电脑主机B.打印机C.空调D.服务器21.根据《关联交易管理制度》，公司与关联方之间的交易应当遵循（）原则。A.公开、公平、公正B.互利互惠C.效率优先D.利润最大化22.公司《员工行为规范》规定，员工在工作时间内，禁止（）。A.接听私人电话B.浏览与工作无关的网页C.饮水D.临时请假23.依据《税务管理制度》，公司应当依法履行纳税义务，不得有任何逃避纳税义务的行为。增值税专用发票的开具时限为（）。A.收到预收款时B.货物发出或劳务提供时C.合同签订时D.收到全部款项时24.根据《董事会秘书工作细则》，董事会秘书是公司与（）之间的指定联络人。A.工商行政管理部门B.税务部门C.证券交易所D.银行25.公司《风险管理制度》要求，建立风险识别、评估和应对机制。风险评估应当定期进行，频率至少为（）。A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次26.依据《现金管理制度》，除按规定可以使用现金外，超过结算起点的付款必须通过银行转账支付。现金结算起点一般为（）元。A.500B.1000C.2000D.500027.根据《法律纠纷案件管理办法》，公司在处理重大诉讼、仲裁案件时，应当聘请（）代理。A.公司内部法务B.外部律师C.财务人员D.任何员工28.公司《薪酬保密制度》规定，员工之间不得相互打听、泄露薪酬信息。违反此规定者，将视情节轻重给予（）。A.口头警告B.记过处分C.降薪处理D.解除劳动合同29.依据《产品研发管理制度》，研发项目立项前必须进行（）。A.市场调研和可行性分析B.样品试制C.专利检索D.成本核算30.根据《仓库管理制度》，存货盘点应当做到账实相符。盘点结果如出现盘盈或盘亏，应查明原因，并在（）内处理完毕。A.3天B.5天C.7天D.15天二、多项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分。在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。错选、多选、少选或未选均无分。）31.公司《“三重一大”决策制度实施办法》规定，“三重一大”事项必须坚持集体决策原则。下列属于“三重一大”事项的有（）。A.重大决策事项B.重要人事任免C.重大项目安排D.大额度资金运作E.日常办公费用支出32.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的五要素包括（）。A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督33.依据《劳动合同管理制度》，有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同，但应当提前三十日以书面形式通知劳动者本人（）。A.劳动者患病或者非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事由用人单位另行安排的工作B.劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作C.劳动者严重违反劳动纪律D.劳动者严重失职，营私舞弊，对用人单位利益造成重大损害E.劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议34.公司《财务报销管理细则》规定，差旅费报销单据必须填列齐全、真实、合规。下列关于报销发票的要求，正确的有（）。A.发票抬头必须为公司全称B.发票内容必须真实，不得虚开、代开C.发票金额大小写必须一致D.发票必须加盖发票专用章E.过期发票（指超过税法规定的抵扣期限）一律不得报销35.根据《安全生产管理制度》，企业必须为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品，并监督、教育从业人员按照使用规则佩戴、使用。下列属于特种作业人员的是（）。A.电工作业B.焊接与热切割作业C.高处作业D.机动车驾驶E.普通搬运作业36.依据《合同管理办法》，合同审查的主要内容应当包括（）。A.合同主体的合法性B.合同内容的合法性C.合同条款的完备性D.合同文字的准确性E.合同履行的可行性37.公司《档案管理办法》规定，档案借阅应当履行登记手续。下列关于档案借阅的规定，正确的有（）。A.查阅涉密档案需经公司主管领导批准B.查阅档案仅限在档案阅览室内进行，原则上不得带出C.如需复印档案，需经档案管理部门负责人同意D.查阅者不得涂改、勾画、抽取、撤换档案材料E.查阅档案可以随意拍照38.根据《采购管理制度》，采购方式主要包括（）。A.公开招标B.邀请招标C.竞争性谈判D.单一来源采购E.询价39.依据《应收账款管理制度》，对于逾期未收回的应收账款，应当采取的催收措施包括（）。A.电话或邮件提醒B.发送催款函C.上门催收D.法律诉讼E.核销坏账40.公司《信息披露管理制度》规定，信息披露应当遵循的原则包括（）。A.真实性原则B.准确性原则C.完整性原则D.及时性原则E.公平性原则41.根据《固定资产管理制度》，固定资产报废的条件包括（）。A.严重损坏，无法修复B.修复费用过高，在经济上不合算C.技术落后，能耗高，效率低D.国家规定淘汰E.使用年限已满42.依据《计算机软件与信息安全管理规定》，员工在使用公司计算机时，禁止的行为有（）。A.擅自安装盗版软件B.擅自修改系统配置C.使用未经查杀病毒的U盘D.将公司机密信息上传至个人网盘E.私自拆卸计算机硬件43.公司《全面预算管理制度》规定，预算编制的方法包括（）。A.固定预算B.弹性预算C.滚动预算D.零基预算E.增量预算44.根据《员工招聘与录用管理制度》，录用新员工时，必须核查的相关证件和资料包括（）。A.身份证B.学历、学位证书C.离职证明（与原单位解除劳动关系的证明）D.体检报告E.竞业限制协议（如适用）45.依据《内部审计制度》，内部审计机构的职权包括（）。A.检查会计凭证、账簿、报表等会计资料B.查阅与审计事项有关的文件、资料C.参加公司有关会议D.对正在进行的严重违反财经法规的行为，有权予以制止E.对违反财经法规的被审计单位，提出处理建议46.根据《关联交易管理制度》，关联交易披露的内容应当包括（）。A.关联方名称B.交易类型C.交易金额D.交易定价政策E.占公司最近一期经审计净资产的比例47.公司《反舞弊与举报制度》规定，举报渠道应当保持畅通。下列属于公司设立的举报渠道的有（）。A.举报电话B.举报邮箱C.信箱D.微信公众号E.口头向总经理汇报48.依据《税务管理制度》，公司应当依法缴纳的税费主要包括（）。A.增值税B.企业所得税C.个人所得税（代扣代缴）D.房产税E.印花税49.根据《办公场所安全管理规定》，办公区域消防管理的“四懂四会”包括（）。A.懂本岗位的火灾危险性B.懂预防火灾的措施C.懂灭火方法D.懂逃生方法E.会报警、会使用灭火器、会扑救初起火灾、会组织疏散逃生50.公司《危机公关管理制度》规定，发生危机事件时，处理的基本原则包括（）。A.速度第一原则B.真诚沟通原则C.承担责任原则D.系统运行原则E.权威证实原则三、判断题（本大题共15小题，每小题1分，共15分。请判断下列各题的正误，正确的在括号内打“√”，错误的打“×”。）51.根据《劳动合同管理制度》，员工在试用期内提前3天通知用人单位，可以解除劳动合同。（）52.公司《现金管理制度》规定，出纳人员可以兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）53.依据《印章管理制度》，合同专用章由公司法定代表人亲自保管。（）54.根据《安全生产责任制》，安全生产管理坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针。（）55.公司《费用报销管理制度》规定，员工报销费用时，可以先用白条入账，事后补开发票。（）56.依据《档案管理办法》，对于已到保管期限的档案，档案管理人员可以自行鉴定并销毁。（）57.根据《采购管理制度》，采购人员不得将采购项目化整为零，规避招标。（）58.公司《关联交易管理制度》规定，关联交易必须以公允价格进行，不得损害公司和中小股东的利益。（）59.依据《固定资产管理制度》，固定资产盘亏属于非正常损失，其进项税额不得抵扣，应做进项税额转出处理。（）60.根据《网络安全管理制度》，员工为了工作方便，可以将自己的办公电脑账号密码告知其他同事代为处理紧急事务。（）61.公司《全面预算管理制度》规定，预算一经批准，必须严格执行，任何情况下均不得调整。（）62.依据《应收账款管理制度》，对于确实无法收回的应收账款，经批准后可以作为坏账核销，核销后即放弃追索权。（）63.根据《内部审计制度》，内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。（）64.公司《知识产权管理制度》规定，员工离职后，其在职期间完成的职务发明创造，公司仍有权申请专利。（）65.依据《劳动保护用品管理制度》，员工在作业过程中，有权拒绝违章指挥和强令冒险作业。（）四、填空题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。请将答案写在横线上。）66.公司《合同管理办法》规定，合同文本应当使用公司制定的标准合同文本。如无标准文本，合同文本须经________审核后方可使用。67.根据《费用报销管理制度》，员工出差返回后，必须在________个工作日内办理报销手续，逾期不予报销。68.依据《安全生产管理制度》，企业安全生产的“三同时”制度是指：新建、改建、扩建工程项目的安全设施，必须与主体工程________。69.公司《印章管理制度》规定，印章保管人必须坚持“________”的原则，不得随意将印章交由他人保管或使用。70.根据《档案管理办法》，会计档案保管期满，需要销毁时，由档案部门提出销毁意见，会同________部门共同鉴定和审查。71.依据《应收账款管理制度》，对账龄在________年以上的应收账款，应作为重点催收对象，并计提较高比例的坏账准备。72.公司《采购管理制度》规定，采购验收必须由________和采购部门共同参与，确保验收结果的公正性。73.根据《固定资产管理制度》，固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持________的资产。74.依据《内部审计制度》，内部审计机构在审计过程中，发现被审计单位有严重违法违规行为的，有权直接向________报告。75.公司《员工行为规范》规定，员工在对外交往中，应维护公司形象，不得从事任何有损公司________的活动。五、简答题（本大题共5小题，每小题4分，共20分。）76.简述公司《“三重一大”决策制度》中，“三重一大”的具体含义。77.根据《内部控制基本规范》，简述不相容职务分离控制的基本要求，并列举至少四组常见的不相容岗位。78.简述公司《安全生产管理制度》中，生产安全事故报告的“四不放过”原则。79.根据《费用报销管理制度》，简述费用报销的基本流程。80.简述公司《合同管理办法》中，合同履行过程中的风险控制措施。六、案例分析题（本大题共3小题，第81题10分，第82题15分，第83题20分，共45分。）81.案例背景：某日，公司采购部员工小张在采购一批办公用品时，为了图方便省事，未按照公司《采购管理制度》进行询价比价，而是直接选择了一家与其关系较好的供应商A公司进行采购，且价格略高于市场平均水平。小张通过伪造询价单据的方式，通过了部门经理和财务部的审核，完成了采购。问题：(1)小张的行为违反了公司哪些核心制度？（3分）(2)根据相关制度规定，针对小张的行为，公司应采取何种处理措施？（4分）(3)为杜绝此类事件再次发生，公司在采购管理方面应如何加强内控建设？（3分）82.案例背景：研发部员工李某是公司核心技术研发人员，与公司签订了劳动合同及保密协议。劳动合同期限为3年，保密协议约定李某在职期间及离职后2年内不得泄露公司机密。工作满2年后，李某向公司提出辞职，并要求立即解除劳动合同离开公司。公司以未办理完工作交接为由拒绝批准。李某认为公司无权扣押其离职，于是在未办理交接手续的情况下，擅自拷贝了公司部分技术资料（称其为个人成果），并直接离职。一个月后，李某入职竞争对手公司，并将拷贝的技术资料用于新公司的产品开发。问题：(1)李某擅自离职并拷贝技术资料的行为，违反了公司哪些制度规定？（5分）(2)公司依据《劳动合同法》及公司制度，针对李某的违约行为，可以主张哪些权利？（5分）(3)结合《知识产权管理制度》和《离职管理制度》，公司应如何完善技术人员的离职管理流程？（5分）83.案例背景：公司出纳员王某工作已有三年，平时工作勤恳。近期，王某因家庭急需用钱，利用职务之便，私自开具了一张现金支票，从公司银行账户中提取了5万元现金。王某打算在两个月后发奖金时再悄悄补上。公司财务经理在对银行存款进行季度盘点核对时，发现了银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，经查实为王某挪用公款。此外，审计部在对财务部进行例行审计时发现，财务部长期以来一直由王某一人负责银行印鉴的保管和支票的填制与登记工作，且从未进行过不定期的突击盘点。问题：(1)分析王某挪用公款得逞的内部控制缺陷。（6分）(2)根据《资金管理办法》和《内部牵制制度》，指出公司在资金管理环节存在的问题。（6分）(3)针对上述案例，请设计一套完善的资金支付与安全管理的控制方案，以防止类似事件再次发生。（8分）参考答案及详细解析一、单项选择题1.A【解析】根据《劳动合同法》第十九条，劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月。2.D【解析】超标准住宿属于特殊情况，通常需经最高权限负责人（总经理）特批方可报销。3.B【解析】《安全生产法》规定，生产经营单位的主要负责人（通常为总经理）对本单位的安全生产工作全面负责。4.C【解析】印章严禁外借，如确需在特定地点使用，应由印章保管人跟随监印，不得将印章实物借出。5.C【解析】根据《会计档案管理办法》，年度财务报告属于永久保管档案。6.B【解析】通常病假超过2天需要提供医院证明，具体天数依公司制度而定，此处选B为常见标准。7.B【解析】库存现金限额一般为单位3至5天的日常零星开支需要量。8.C【解析】根据《招标投标法》及公司采购制度，达到一定金额（如50万元）必须进行招标。9.C【解析】一般性设备故障不属于对股价产生较大影响的重大事件。10.C【解析】符合标准的正常商务宴请属于商业交往惯例，不属于商业贿赂。11.C【解析】固定资产折旧方法属于会计政策，变更需经董事会批准。12.B【解析】密码安全策略通常要求至少8位。13.B【解析】重大合同通常需由法定代表人签署或其授权的代理人签署，但此处强调重大合同通常由法定代表人亲自把关或签署。14.B【解析】预算调整属于预算管理的重要环节，通常由预算管理委员会审核。15.B【解析】入职培训必须包含安全教育，这是法定要求。16.B【解析】内部审计人员需具备专业知识和业务能力。17.B【解析】职务发明创造，专利申请权属于单位（公司）。18.B【解析】应收账款对账频率至少每季度一次。19.B【解析】合法性审查由法务部负责。20.D【解析】服务器由IT部门统一管理，普通员工无权操作。21.A【解析】关联交易遵循公开、公平、公正原则，定价公允。22.B【解析】浏览与工作无关的网页属于违规行为。23.B【解析】增值税纳税义务发生时间为货物发出或劳务提供时（预收款除外）。24.C【解析】董事会秘书是公司与证券交易所的指定联络人。25.D【解析】风险评估至少每年进行一次。26.B【解析】现金结算起点一般为1000元。27.B【解析】重大案件通常聘请外部律师以保障专业性。28.D【解析】薪酬保密属于严重违纪，可导致解除合同。29.A【解析】研发立项前必须进行市场调研和可行性分析。30.C【解析】盘点差异应在短期内（如7天）查明原因并处理。二、多项选择题31.ABCD【解析】“三重一大”指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作。32.ABCDE【解析】COSO框架和我国《企业内部控制基本规范》均规定五要素。33.ABE【解析】C和D属于用人单位可以立即解除劳动合同且无需支付经济补偿金的情形，不属于“提前30天通知”的情形。34.ABCDE【解析】报销发票必须抬头正确、内容真实、金额一致、印章齐全且在有效期内。35.ABC【解析】电工作业、焊接作业、高处作业属于特种作业。D机动车驾驶若指专职司机在特定场景下可视为特种，但一般企业中A、B、C更为典型。36.ABCDE【解析】合同审查涵盖主体、内容、条款、文字及履行可行性。37.ABCD【解析】查阅档案严禁随意拍照，需经批准后方可复制。38.ABCDE【解析】五种均为合法合规的采购方式。39.ABCD【解析】E核销坏账是财务处理，不是催收措施。40.ABCDE【解析】信息披露需遵循真实性、准确性、完整性、及时性、公平性。41.ABCDE【解析】ABCDE均属于固定资产报废的正当理由。42.ABCDE【解析】所有选项均属于违规使用计算机的行为。43.ABCDE【解析】五种均为常见的预算编制方法。44.ABCDE【解析】入职核查应涵盖身份、学历、离职状态、健康状况及竞业限制情况。45.ABCDE【解析】均为内部审计机构的法定职权。46.ABCDE【解析】关联交易披露需包含上述所有要素。47.ABCDE【解析】举报渠道应多样化。48.ABCDE【解析】均为企业常见税种。49.ABCDE【解析】“四懂四会”包含上述所有内容。50.ABCDE【解析】危机公关处理通常遵循5S原则：速度、真诚、承担、系统、权威。三、判断题51.√【解析】试用期内提前3天通知即可解除合同。52.×【解析】出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出等账目登记工作，这是不相容职务分离的基本要求。53.×【解析】合同专用章通常由专人（如印章保管员或行政部人员）保管，并非由法定代表人亲自保管。54.√【解析】安全生产的十二字方针。55.×【解析】严禁白条抵库，必须凭有效发票报销。56.×【解析】档案销毁需经鉴定并报请批准，严禁管理人员自行销毁。57.√【解析】严禁化整为零规避招标。58.√【解析】关联交易必须公允，不得损害公司利益。59.√【解析】固定资产盘亏属非正常损失，进项税额不得抵扣。60.×【解析】严禁将账号密码告知他人。61.×【解析】预算执行环境发生重大变化时，可以按程序调整预算。62.×【解析】核销坏账并不意味着放弃追索权，即“账销案存”。63.√【解析】内部审计人员的职业道德要求。64.√【解析】职务发明创造权归公司，离职不影响公司申请权。65.√【解析】从业人员有权拒绝违章指挥和强令冒险作业。四、填空题66.法务部（或法律顾问）67.7（或10，依具体制度，通常为7天）68.同时设计、同时施工、同时投入生产和使用69.用印审批（或先审批后用印）70.财务71.1（或2，通常1年以上即重点）72.使用（或需求）73.原有物质形态74.董事会（或审计委员会/总经理）75.声誉和利益五、简答题76.【答案】“三重一大”是指：重大决策事项、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作。(1)重大决策事项：指关系到公司改革发展稳定全局、具有长远性、方向性的重大决策。(2)重要人事任免：指公司中层及以上干部的任免、奖惩等。(3)重大项目安排：指对公司资产、资金、经营效益等产生重大影响的项目设立和安排。(4)大额度资金运作：指超过公司规定限额的资金调动和使用。77.【答案】不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。常见的不相容岗位包括：(1)授权批准与业务经办；(2)业务经办与会计记录；(3)会计记录与财产保管；(4)业务经办与稽核检查；(5)授权批准与监督检查等。78.【答案】“四不放过”原则是指在调查处理工伤事故时，必须坚持：(1)事故原因未查清不放过；(2)责任人员未处理不放过；(3)整改措施未落实不放过；(4)有关人员未受到教育不放过。79.【答案】费用报销的基本流程如下：(1)申请与审批：业务发生前按规定填写申请单，经权限人审批。(2)取得票据：业务发生时取得合法、合规的原始凭证（发票）。(3)填写报销单：员工整理粘贴票据，填写费用报销单，注明用途、金额等。(4)部门审核：部门负责人或上级主管审核业务真实性。(5)财务审核：财务部门审核票据合法性、金额准确性及预算执行情况。(6)领导审批：按金额权限报分管领导或总经理审批。(7)资金支付：出纳根据审批完备的单据进行转账或支付现金。80.【答案】合同履行过程中的风险控制措施包括：(1)建立合同履行跟踪机制，定期监控合同执行进度。(2)明确合同履行责任部门和责任人，确保按约履行。(3)对履行过程中出现的偏差（如延期、质量问题）及时预警并采取补救措施。(4)严格按照合同条款收取或支付款项，防范资金风险。(5)妥善保管合同履行过程中的往来函件、签证等书面证据。(6)出现合同变更或解除情形时，及时签订补充协议或解除协议，并履行审批手续。六、案例分析题81.【答案】(1)小张违反了《采购管理制度》中关于询价、比价及供应商选择的规定；同时违反了《财务内控制度》中关于凭证真实性的规定，构成了舞弊行为；也