山西晋西北天然气有限责任公司审计报告及财务报表（2025年1月1日至2026年2月28日）

2025年1月1日至2026年2月28日此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台()”进行查验。、(2025年01月01日至2026年2月28日止)所有者权益变动表财务报表附注34一、审计意见我们审计了山西晋西北天然气有限责任公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2025年12月31日及2026年2月28日的资产负债表，2025年度及2026年1-2月的利润表、现金流量表、所有者权益规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日、2026年2月28在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——二、管理层和治理层对财务报表的责任审计报告第1页贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计三、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根审计报告第2页的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺审计报告第3页资产附注五流动资产：交易性金融资产(二)(三)(四)(五)(六)非流动资产：固定资产七(八)(九)开发支出长期待摊费用(十)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。报表第1页负债和所有者权益---附注五(十二)(十三)应付职工薪酬(十四)(十五)(十六)(十七)租赁负债(十八)(十九)资本公积(二十)(二十一)未分配利润(二十二)附注五2026年1-2月(二十三)(二十三)税金及附加(二十四)销售费用管理费用(二十五)研发费用财务费用(二十六)其中：利息费用(二十六)(二十六)(二十七)投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)(二十八)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)减：营业外支出(二十九)(三十)四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额4.企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动报表第3页--附注五2026年1-2月收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金(三十一)(三十一)收回投资收到的现金回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金付的现金吸收投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金公司负责人：公司负责人：2026年1-2月资本公积三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、2026.2.28余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。主管会计工作负责人：会计机构负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资本公积未分配利润三、本期增减变动金额(减少以“_”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本3.盈余公积弥补亏损(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、2025.12.31余额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：报表第6页会计机构负责人：二鹏山西晋西北天然气有限责任公司山西晋西北天然气有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2011年6月经山西省五寨县工商行政管理局批准注册成立，公司统一社会信用代码： 财务报表附注第1页山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第2页年12月31日、2026年2月28日的财务状况以及2025年度、2026年1-2月的经营自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2025年1月1日至2026年2月28日。财务报表附注第3页产(债务工具):山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第4页2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第5页山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第6页资产(债务工具)的情形)之和。计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。财务报表附注第7页对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第8页组合类别华新燃气合并范围内关联方客户应收款项、联营、包括除上述组合之外的应收款项，参考应收款项的山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第9页 (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第10页(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。财务报表附注第11页(1)长期股权投资的核算山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第12页山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第13页折旧年限(年)2输气管线22252(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第14页(2)后续计量山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第15页(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第16页项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小(十九)合同负债(2)设定受益计划财务报表附注第17页财务报表附注第18页财务报表附注第19页(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第20页(1)天然气及煤层气收入山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第21页(2)燃气工程安装收入合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第22页外收入);财务报表附注第23页资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第24页(1)使用权资产(2)租赁负债财务报表附注第25页(4)租赁变更财务报表附注第26页本附注“三、(八)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第27页(1)作为承租人(2)作为出租人山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第28页财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第29页然气管道运输定价成本监审办法(暂行)》(发改价格规〔2议案经公司2025年5月7日召开的2024年年度股东大会审议通过。本次会计估计变更自2025年6月1日起开始执行。山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第30页教育费附加地方教育费附加1年以内5年以上二○二六年一至二月2025年度、2026年1-2月类别比例计提比例比例计提比例其中：财务报表附注第31页山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第32页1年以内1年以内1-2年类别收回或转回核销比例(%)1年以内1至2年山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第33页比例(%)比例(%)3年以上(1)按账龄披露1至2年小计减：坏账准备二O二六年一至二月2025年度、2026年1-2月类别比例计提比例比例其中：财务报表附注第34页山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第35页计提比例(%)1年以内1年以内(3)坏账准备计提情况第二阶段未来12个月预期信用减值)期信用损失(已发生信用减值)2025.12.31在本期本期转回本期转销山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第36页第二阶段未来12个月预期信用减值)期信用损失(已发生信用减值)本期核销其他变动类别收回或转回核销款项性质资金中心存款存货跌价准备/合同库存商品山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第37页留抵进项税固定资产固定资产清理二○二六年一至二月2025年度、2026年1-2月1.账面原值(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额2.累计折旧(1)上年年末余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额(1)上年年末余额财务报表附注第38页二O二六年一至二月2025年度、2026年1-2月财务报表附注第39页(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额(1)期末账面价值(2)上年年末账面价值未办妥产权证书的原因正在办理中山西晋西北天然气有限责任公司工程物资偏关城网1.账面原值(1)2025.12.31余额(2)本期增加金额财务报表附注第40页山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第41页(3)本期减少金额(4)2026.2.28余额2.累计摊销(1)2025.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2026.2.28余额(1)2025.12.31余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2026.2.28余额(1)2026.2.28账面价值(2)2025.12.31账面价值未办妥产权证书的原因正在办理中预付土地购置款、山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第42页1年以内1-2年3年以上本期增加本期减少本期增加本期减少(1)工资、奖金、津贴和补贴(2)职工福利费(3)社会保险费山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第43页本期增加本期减少工伤保险费(4)住房公积金(5)工会经费和职工教育经费(6)短期带薪缺勤(7)短期利润分享计划(8)其他短期薪酬本期增加本期减少失业保险费税费项目应付利息应付股利山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第44页借款本金及利息本期增加本期减少形成原因资本相关政府本期变动增(+)减(一)公积金转山西天然气有限有限责任公司(二十)专项储备本期增加本期减少安全生产费财务报表附注第45页本期增加本期减少2026-1-2月2025年1-12月调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)调整后年初未分配利润加：本期净利润应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润2026-1-2月2026-1-2月财务报表附注第46页2026-1-2月印花税水电费无形资产摊销利息费用2026-1-2月财务报表附注第47页2026-1-2月2026-1-2月违约金、赔偿金及罚款支出2026-1-2月当期所得税费用递延所得税费用2026年1-2月利润总额_按法定[或适用]税率计算的所得税费用调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响所得税费用财务报表附注第48页2026-1-2月营业成本中付现费用管理费用中付现费用财务费用中付现费用资金中心存款归集2026-1-2月1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润资产减值损失固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销(收益以“一”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第49页2026-1-2月财务费用(收益以“一”号填列)投资损失(收益以“一”号填列)递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)存货的减少(增加以“一”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列)2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动2026-1-2月2025年度租赁负债的利息费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的山西晋西北天然气有限责任公司(1)经营租赁2026-1-2月与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助本期新增成本费用与资产性质(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)山西天然气有限山西示范区中心山西晋西北天然气有限责任公司财务报表附注第51页其他关联方与本公司的关系山西省国新能源股份有限公司母公司股东五寨县万通实业有限责任公司本公司小股东山西华新燃气销售有限公司同受山西省国新能源股份有限公司控制晋中华新液化天然气有限公司同受山西省国新能源股份有限公司控制忻州国新天然气利用有限公司同受华新燃气集团有限公司控制山西华新数智科技有限公司同受华新燃气集团有限公司控制_山西华新维抢工程建设有限公司同受华新燃气集团有限公司控制山西华新交通能源集团有限公司同受华新燃气集团有限公司控制华新燃气集团有限公司同受华新燃气集团有限公司控制晋中国新天然气利用有限公司同受华新燃气集团有限公司控制山西晨光物流有限公司印业分公司同受华新燃气集团有限公司控制2026-1-2月山西华