税务征管岗事业编全真模拟试卷及解析

税务征管岗事业编全真模拟试卷及解析考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题1.习近平新时代中国特色社会主义思想是当代中国马克思主义、二十一世纪马克思主义，是中华文化和中国精神的时代精华，实现了马克思主义中国化时代化新的飞跃。坚持和发展中国特色社会主义，必须坚持和加强党的全面领导，特别是党中央的集中统一领导。我们要深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致。以下哪项不属于“两个确立”的内容？A.确立习近平同志党中央的核心、全党的核心地位B.确立习近平新时代中国特色社会主义思想的指导地位C.确立全面建设社会主义现代化国家的战略目标D.确立中国特色社会主义制度的根本制度2.根据《中华人民共和国宪法》的规定，中华人民共和国的一切权力属于人民。人民行使国家权力的机关是：A.人民代表大会B.人民政府C.人民法院D.人民检察院3.某行政机关对违反行政管理秩序的公民张某作出罚款500元的行政处罚决定。张某不服，申请行政复议。下列关于行政复议的说法正确的是：A.该行政机关应当自收到复议申请之日起十五日内作出行政复议决定B.张某可以直接向人民法院提起行政诉讼，也可以申请行政复议C.复议机关决定维持原行政行为的，作出原行政行为的行政机关和复议机关是共同被申请人D.申请人申请行政复议时，可以一并提出行政赔偿请求4.下列关于宏观经济政策的表述，正确的是：A.货币政策主要通过调节利率来影响投资和消费B.财政政策主要调节货币供应量C.扩张性财政政策通常会导致通货紧缩D.紧缩性货币政策旨在刺激经济增长5.2024年5月，国务院印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，强调要深化税收征管数字化升级和智能化改造。以下关于税收征管数字化改革的说法，错误的是：A.全面推广以数治税，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变B.建立健全税收大数据自动归集和共享机制，消除信息孤岛C.税务机关有权查询纳税人、扣缴义务人开户银行账户的存款余额D.税务机关在征收税款时，必须经县以上税务局（分局）局长批准6.某企业2023年销售货物取得不含税销售额1000万元，当月购进货物取得增值税专用发票注明的税额为60万元。已知该企业适用的增值税税率为13%。该企业当月应缴纳的增值税税额为：A.60万元B.130万元C.170万元D.190万元7.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列各项中，在计算应纳税所得额时不得扣除的是：A.企业发生的合理的工资薪金支出B.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分C.企业之间支付的管理费D.企业向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项8.王某是一名自由职业者，2023年取得稿酬收入5000元，劳务报酬收入8000元。根据个人所得税法，王某2023年需要缴纳的个人所得税为：A.0元B.560元C.800元D.1000元9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。以下关于纳税申报的说法，正确的是：A.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以不办理纳税申报B.享受定期定额征收的纳税人，可以不办理纳税申报C.享受减税、免税待遇的纳税人，应当按照规定办理纳税申报D.纳税人发生纳税义务，超过税务机关规定的申报期限的，视为自动放弃纳税义务10.根据《中华人民共和国发票管理办法》，虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额较大或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开金额巨大或者有其他特别严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。下列行为中，属于虚开发票行为的是：A.某企业购买发票用于本单位生产经营B.某公司为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票C.某个人为帮助他人逃税，代其开具发票D.某单位在办理涉税事项时，如实开具发票二、多项选择题11.下列关于民法典的说法，正确的是：A.民法典是新中国第一部以法典命名的法律B.民法典的施行标志着我国法律体系更加完善C.民法典确立了平等、自愿、公平、诚信等基本原则D.民法典规定，自然人从出生到死亡，具有民事权利能力12.下列各项中，属于我国社会主义初级阶段基本经济制度的内容有：A.公有制为主体、多种所有制经济共同发展B.按劳分配为主体、多种分配方式并存C.社会主义市场经济体制D.计划经济为主，市场调节为辅13.下列各项中，应当计入当期损益的有：A.企业当期缴纳的所得税B.企业当期确认的短期借款利息支出C.企业处置固定资产取得的净收益D.企业计提的存货跌价准备14.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税款征收中，享有以下哪些职权？A.调取账簿权B.核定应纳税额权C.税收保全措施权D.强制执行措施权15.下列各项中，属于增值税小规模纳税人免税标准的有：A.月销售额未超过10万元的，免征增值税B.月销售额未超过15万元的，免征增值税C.按季纳税的，季度销售额未超过30万元的，免征增值税D.按季纳税的，季度销售额未超过45万元的，免征增值税16.下列各项中，属于企业所得税税前不得扣除的支出有：A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.超过规定标准的公益性捐赠支出17.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列各项中，属于综合所得，需要合并计算个人所得税的有：A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同情况报送有关的证件、资料。纳税人办理纳税申报时，应当报送的证件、资料包括：A.税务登记证件B.财务会计报表及其说明材料C.与纳税有关的合同、协议书D.外出经营活动税收管理证明19.根据《税务稽查工作规程》，税务稽查局对纳税人、扣缴义务人进行税务稽查时，可以采取的检查方法包括：A.查账B.查现场C.调取账簿资料D.询问20.下列关于税务行政处罚的说法，正确的是：A.税务行政处罚的种类包括警告、罚款、没收违法所得、停止出口退税权B.税务行政处罚的实施主体是税务机关C.税务行政处罚必须经过调查取证、听证、审理、决定等程序D.税务行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人三、判断题21.行政复议是行政机关系统内部的监督制度，当事人对行政复议决定不服的，不能再向人民法院提起行政诉讼。22.所有法人都必须到税务机关办理税务登记。23.纳税人因不可抗力，不能按期缴纳税款的，经税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。24.增值税一般纳税人购进货物，取得的增值税专用发票上注明的增值税额，均可以从销项税额中抵扣。25.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人。四、案例分析题26.某市税务局稽查局在对A公司2022年度纳税情况进行检查时发现，A公司存在以下问题：（1）隐瞒销售收入200万元，未申报缴纳增值税；（2）通过虚开增值税专用发票抵扣进项税额30万元，少缴企业所得税75万元；（3）少缴房产税12万元。税务机关要求A公司限期补缴税款、滞纳金并处罚款。A公司对税务机关作出的处理决定不服，向上一级税务机关申请行政复议。请根据上述材料，回答下列问题：（1）A公司隐瞒销售收入200万元的行为，定性为哪种税务违法行为？请简述其法律责任。（2）A公司通过虚开增值税专用发票抵扣进项税额的行为，定性为哪种税务违法行为？请简述其法律责任。（3）税务机关向A公司追缴房产税的行为是否合法？请说明理由。27.B公司是一家从事进出口贸易的企业。2023年，B公司从境外进口一批货物，申报进口环节增值税时，提供了虚假的完税价格证明文件，少缴进口环节增值税50万元。税务机关在核查中发现该问题后，对B公司进行了查处。请根据上述材料，回答下列问题：（1）B公司的行为违反了《税收征收管理法》的哪项规定？（2）税务机关可以采取哪些措施追缴B公司少缴的税款和滞纳金？（3）如果B公司拒不缴纳，税务机关可以采取哪些强制执行措施？五、公文写作与处理题28.2023年10月，你所在的税务局收到一份来自市财政局的《关于商请协查某企业涉税问题的函》。经查，该企业涉嫌虚开增值税专用发票，涉及金额巨大，可能存在虚开增值税专用发票罪。根据《税务稽查工作规程》和《关于打击虚开骗税违法犯罪的指导意见》，请你以XX市税务局稽查局的名义，草拟一份《关于协查某企业涉税问题的复函》。要求：1.格式规