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文档简介

货币资金支付能力分析表,,,,,

编制单位：XX公司分析基准日：2026年6月30日单位：万元,,,,,

分析项目,期末余额,期初余额,变动额,变动率,备注说明

一、货币资金情况,,,,,

1.货币资金余额,"8,560","7,230","1,330",18.40%,期末货币资金合计

其中：银行存款,"6,800","5,900",900,15.25%,

其中：其他货币资金,"1,760","1,330",430,32.33%,含票据保证金等

2.受限资金,"1,200",800,400,50.00%,承兑保证金、冻结资金等

3.可动用货币资金,"7,360","6,430",930,14.46%,货币资金-受限资金

二、近期需支付的债务及款项,,,,,

1.短期借款,"3,000","3,500",-500,-14.29%,

2.应付票据,"1,500","1,200",300,25.00%,

3.应付账款,"2,800","2,600",200,7.69%,

4.其他应付款,600,500,100,20.00%,

5.一年内到期的非流动负债,"1,000",800,200,25.00%,含长期借款、应付债券

6.应付利息,45,38,7,18.42%,

7.近期需支付总额,"9,345","8,638",707,8.18%,上述1-6项合计

三、支付能力分析指标,,,,,

1.货币资金保障倍数,0.74,0.74,,,可动用货币资金/近期需支付总额，>1表示保障倍数充足

2.现金比率,#DIV/0!,#DIV/0!,,,(货币资金-受限资金)/流动负债，反映即期偿付能力

3.流动比率,,,,,流动资产/流动负债，衡量短期偿债能力

4.速动比率,,,,,(流动资产-存货)/流动负债，剔除存货后的偿付能力

四、补充信息,,,,,

五、支付能力综合评价,,,,,

货币资金保障倍数评价,紧张,"14,200",#VALUE!,#VALUE!,期末评价

现金比率评价,#DIV/0!,"3,200",#DIV/0!,#DIV/0!,期末评价

流动比率评价,,"16,500",,,期末评价

速动比率评价,,,,,期末评价

六、综合评价结论,,,,,

"根据上述分析指标，该公司期末可动用货币资金为7,360万元，近期需支付总额9,345万元，货币资金保障倍数为0.79，支付能力偏紧。建议关注短期债务到期结构，合理安排资金调度，必要时可通过展期、补充授信等方式改

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