文旅融合项目评估技术指南（试行）

文旅融合项目评估技术指南（试行）第一章总则1.1编制目的为规范文旅融合项目评估工作，科学评判项目的文化价值、综合效益、潜在风险，引导文化和旅游要素深度融合，提升文旅融合项目发展质量，发挥文旅融合对扩大内需、促进就业、推动文化传承创新的作用，根据《“十四五”文化和旅游发展规划》《文化和旅游部国家发展改革委关于推动文化和旅游融合发展的指导意见》等政策文件要求，制定本指南。1.2适用范围本指南适用于各级文化和旅游部门、财政部门、国有投资主体开展的各类文旅融合项目评估，包括立项阶段的可行性评估、建设期的跟踪评估、运营1年以上的绩效后评估，也适用于申报各级文旅融合试点示范项目、申请财政资金支持项目的第三方评估，社会资本投资的文旅融合项目可参照执行。1.3评估基本原则（1）价值导向原则：坚持社会主义核心价值观，把社会效益放在首位，实现社会效益与经济效益相统一，始终把文化资源保护传承放在优先位置，坚决杜绝低俗化、过度商业化开发。（2）深度融合原则：聚焦文旅融合核心要求，评估文化与旅游要素的嵌入深度，避免简单“贴标签”“拼合”式融合，重点评判项目的创新性与独特性。（3）客观公正原则：采用定量与定性结合、数据支撑与实地核查结合的方式，所有评估数据可溯源，评估过程公开透明，利益相关方全程可监督。（4）可持续发展原则：统筹文化、经济、社会、生态效益，评估项目长期运营能力，防范烂尾风险、生态破坏风险和文化失真风险。第二章评估范围与项目分类2.1评估范围本指南所指文旅融合项目，是指以文化资源为核心依托，通过文化与旅游要素整合开发形成的，具备游览、体验、休闲、公共服务等功能的各类项目，包含但不限于以下四类：（1）业态融合类：IP赋能型景区、沉浸式文旅体验项目、夜间文旅消费项目、研学旅行项目、文创开发项目、乡村文旅融合项目、文旅康养融合项目等；（2）空间融合类：文化休闲街区、博物馆旅游项目、革命文物旅游项目、非遗主题旅游线路、文旅产业园区、工业文旅项目等；（3）技术融合类：数字文旅体验项目、智慧文旅融合项目、云旅游平台、线上线下融合文旅项目等；（4）公共服务融合类：文旅综合服务中心、乡村文旅服务站、嵌入文化展示功能的旅游公共服务项目等。2.2评估场景分类根据项目所处阶段，评估分为三类：（1）事前评估：项目立项、财政资金申报阶段开展的可行性评估，主要评判项目立项必要性、合规性、预期效益；（2）事中评估：项目建设期开展的跟踪评估，主要评判项目进度、建设质量、合规性，调整优化项目方案；（3）事后评估：项目投入运营满1年以上开展的绩效评估，主要评判项目实际运营效益、融合成效、示范价值。第三章评估指标体系本指南采用百分制评估，设置5个一级指标、14个二级指标，不同类型项目可根据实际调整指标权重：公共服务类项目可将社会效益权重提高至30%，经济效益权重下调至18%；欠发达地区乡村文旅项目可适当放宽经济效益指标要求，提高就业带动、文化振兴指标权重。具体指标体系如下：3.1一级指标1：文化融合深度（权重28分，百分制下同）核心考核文旅融合的核心属性，即文化嵌入深度与保护传承成效：（1）二级指标1：文化资源开发合规性与保护成效（10分）①三级指标1：资源开发合规性（3分）：项目开发符合国家文化保护相关法律法规、符合本级文化和旅游发展规划、文物保护规划，依托国家级文化资源（文物、非遗、革命文物等）开发符合要求得3分，依托省级文化资源得2分，依托地方级文化资源得1分，不符合上位规划或相关规定得0分。②三级指标2：保护措施落实（4分）：按规定划定文化资源保护范围、落实年度保护资金、制定文化资源保护应急预案得4分，每缺1项扣1.5分，发生文化资源不可逆破坏事件得0分。③三级指标3：活态活化成效（3分）：项目保留文化原真性，实现活态传承，而非简单商业化改造得3分，仅静态展示得1分，文化失真、过度商业化得0分。（2）二级指标2：文化内容价值引领（10分）①三级指标1：内容导向（6分）：项目内容符合社会主义核心价值观，弘扬中华优秀传统文化、革命文化、社会主义先进文化，无低俗化、错误导向内容得6分，出现一般性内容问题扣3-5分，出现严重导向问题得0分。②三级指标2：公共文化属性（4分）：项目纳入区域公共文旅服务网络，向公众提供免费或低价公益文化服务（如公益展陈、公益研学、公益文化活动）得4分，仅开展市场化经营无公共服务供给得0-2分。（3）二级指标3：文旅要素融合程度（8分）①三级指标1：文化嵌入度（5分）：文化内容融入游览、体验、餐饮、住宿、购物全旅游链条，不是简单挂标牌、做围墙式融合得5分，仅在入口设置文化展示，核心体验无文化内容得0-2分。②三级指标2：IP辨识度（3分）：形成具有独特性的文旅融合IP，品牌差异度高于区域同类项目得3分，无独特IP，同质化严重得0-1分。3.2一级指标2：经济效益与带动效应（权重25分）核心考核项目自身运营效益与对区域经济的带动作用：（1）二级指标1：项目自身运营效益（10分）①三级指标1：营收结构合理性（4分）：非门票收入占总营收比例≥60%得4分，40%-60%得2分，＜40%得1分，完全依赖门票得0分。②三级指标2：年投资回报率（3分）：运营项目近3年年均投资回报率≥6%得3分，3%-6%得1.5分，＜3%得0分。③三级指标3：资产负债率（3分）：项目资产负债率≤60%得3分，60%-80%得1分，＞80%得0分。（2）二级指标2：区域经济带动效应（10分）①三级指标1：就业带动（5分）：项目直接吸纳就业中，本地劳动力占比≥70%得3分，50%-70%得2分，＜50%得0分；每千万元固定资产投资带动直接就业≥5人得2分，3-5人得1分，＜3人得0分。②三级指标2：关联产业带动（5分）：项目年拉动本地文创、餐饮、住宿、特色农产品销售等关联产业产值达到项目自身营收的1.5倍以上得5分，0.5-1.5倍得2-4分，低于0.5倍得0-1分。（3）二级指标3：税收贡献（5分）：项目年亩均税收≥2万元得5分，1-2万元得2-4分，低于1万元得0-1分。3.3一级指标3：社会效益与公众满意度（权重22分）核心考核项目的公共价值与社会认可度：（1）二级指标1：公共服务覆盖（8分）①三级指标1：特殊群体友好性（4分）：项目对老年人、残疾人、未成年人、现役军人等特殊群体提供票价优惠，配备无障碍设施、适老化设施得4分，每缺一类服务扣1分。②三级指标2：公益开放供给（4分）：项目每年免费向公众开放公共文化空间天数≥100天得4分，50-100天得2分，低于50天得0分。（2）二级指标2：品牌影响力与示范效应（8分）①三级指标1：品牌层级（4分）：项目获得国家级文旅相关荣誉得4分，省级得3分，市级得2分，无荣誉得0分。②三级指标2：示范价值（4分）：项目形成可复制推广的文旅融合模式，被省级以上文旅部门总结推广得4分，市级推广得2分，无推广价值得0分。（3）二级指标3：公众满意度（6分）：开展公众满意度抽样调查，样本量不低于项目年接待量的1‰，最低样本量不少于100份，抽样满意度≥85分得6分，70-85分得3-5分，低于70分得0-2分。3.4一级指标4：可持续发展能力（权重18分）核心考核项目长期运营能力与风险防控水平：（1）二级指标1：生态环境适配性（6分）：项目未占用生态保护红线、符合环境质量底线要求得3分，年接待量控制在生态环境承载力范围内得3分，占用生态保护红线或突破承载力得0分。（2）二级指标2：运营管理能力（7分）：①配备具备3年以上文旅融合运营经验的专业管理团队得4分，委托专业第三方机构运营符合要求得3分，无专业运营团队得0-1分；②落实安全生产、文化保护应急管理制度得3分，近3年发生重大安全责任事故得0分。（3）二级指标3：投融资可持续性（5分）：项目经营性现金流为正，具备持续市场化融资渠道得3分，现金流依赖财政输血得1-2分，资不抵债得0分；建立多元化营收机制，非财政补贴收入占比≥80%得2分，低于80%得0分。3.5一级指标5：合规性管理（权重7分）核心考核项目审批与资金使用合规性：（1）二级指标1：审批手续合规（4分）：项目立项、土地、规划、环评、文物保护许可等各项手续齐全得4分，每缺1项核心手续扣1分，手续违法违规得0分。（2）二级指标2：资金使用合规（3分）：获得财政资金支持的项目，资金使用符合规定，审计未发现问题得3分，存在挪用、截留财政资金情况得0分。3.6评估等级划分与一票否决（1）等级划分：总分≥85分评为优秀，70-84分评为良好，60-69分评为合格，＜60分评为不合格。（2）一票否决：存在以下任一情况的项目，直接评定为不合格：①违反文化保护法律法规，造成文化资源不可逆破坏；②占用生态保护红线，造成重大生态破坏；③内容导向存在严重问题，传播错误价值观或低俗内容；④骗取、挪用财政资金；⑤近3年发生重大安全生产责任事故；⑥核心审批手续违法违规。第四章评估程序4.1评估准备阶段（1）确定评估主体：政府出资或财政支持的项目，由本级文旅部门牵头组织评估，可委托具备资质的第三方评估机构承担具体工作，第三方评估机构需满足：具备文旅规划或工程咨询评估资质，近3年无不良信用记录，评估团队包含文化、旅游、经济、生态等领域专业人员，其中文化领域专业人员占比不低于30%；社会投资项目由项目业主自行组织或委托第三方评估。（2）组建评估专家组：专家组人数为5人及以上单数，专家从文旅部门专家库中随机抽取，与项目存在利益关联的专家回避。（3）制定评估方案：明确评估目标、范围、指标、方法、时间安排，提前7个工作日向社会公示评估信息（涉及国家秘密的除外）。（4）收集基础资料：项目业主需提供项目审批文件、财务报表、运营统计数据、文化资源保护记录、安全生产档案等资料，所有资料需加盖公章，项目业主对资料真实性负责，提供虚假资料直接评定为不合格。4.2现场核查与调研阶段（1）专家组现场踏勘：核实文化资源保护情况、项目建设运营情况、设施配置情况，形成现场核查记录，拍摄现场照片留存。（2）开展抽样调查与访谈：按要求完成公众满意度抽样，访谈文化传承人、周边社区居民、项目从业人员、游客等利益相关方，了解项目实际影响。（3）数据交叉核实：对接统计、税务、人社、自然资源、文物等部门，核实项目营收、税收、就业、土地、文化保护等核心数据，确保数据真实准确。4.3评分与综合研判阶段（1）专家组独立打分，去掉1个最高分和1个最低分，计算平均得分，得出项目最终总分。（2）对照一票否决条款，判定项目是否合格，结合得分确定评估等级。4.4评估报告编制与公示（1）编制评估报告需包含项目概况、评估依据、评估方法、指标得分情况、综合评估结论、存在问题、改进建议，报告由全体专家组签字，评估机构盖章确认。（2）结果公示：评估结果向社会公示，公示期不少于7个工作日，对评估结果提出异议的，评估组织方需在10个工作日内完成复核并给出结论。第五章评估方法5.1定量指标测算法：对可量化的经济效益、就业带动、满意度等指标，收集官方统计数据，对比立项预期目标计算完成率，按权重加权得分，所有数据需官方验证，不得采用项目业主自报未核实的数据。5.2专家定性研判法：对文化价值、内容导向、融合深度等难以量化的指标，采用德尔菲法多轮征求专家意见，形成统一判断后打分。5.3实地踏勘法：所有评估项目必须开展现场踏勘，不得开展纸上评估，重点核查文化资源保护、生态保护、设施建设等实际情况，核实资料真实性。5.4利益相关方访谈法：必须访谈文化传承人、周边居民等利益相关方，了解项目对文化传承、居民收入的实际影响，避免项目业主单方信息误导。5.5同类对比法：将项目与区域内同类型文旅融合项目对比，评估项目的竞争力、创新度与示范价值。第六章评估结果应用6.1事前评估结果应用：评估等级为优秀及良好的项目，优先列入各级文旅融合重点项目库，优先安排财政资金支持，优先推荐申报国家级、省级试点示范项目；评估不合格的项目，不予立项、不予支持。6.2事中评估结果应用：评估合格的项目按计划推进，按进度拨付财政资金；评估发现存在融合深度不足、进度滞后、违规问题的项目，责令限期6个月整改，整改后复查合格的继续推进，整改不合格的停止财政支持，取消重点项目资格。6.3事后评估结果应用：评估优秀的项目，纳入各级文旅融合典型案例库，面向全行业推广，优先纳入文旅消费推广体系，给予宣传推广、政策倾斜支持；评估不合格的项目，责令限期1年整改，整改期间不得申报新的财政资金支持，整改不到位的退出重点项目库，纳入文旅市场失信主体名单。6.4信用管理应用：评估结果纳入文旅市场主体信用档案，评估优秀的