《出纳岗位实务》课件-项目1了解出纳工作

出纳实务项目一出纳岗位认知【学习目标】●掌握出纳的含义与工作特点●了解出纳工作岗位的设置与人员配备及任职条件●掌握出纳人员工作的基本要求●熟悉出纳人员工作账务处理流程，理解出纳人员应具备的职业意识●了解出纳工作岗位职责【能力目标】●能解释出纳工作性质●能了解自己是否适合出纳工作●能自主按照工作要求进行日常技能训练●会利用出纳工作考核参考标准进行绩效考核本章结构框架本章结构框架任务一出纳及出纳工作

一、出纳的含义出纳是管理货币资金支出与收入的一项工作，出即支出，纳即收入。任务一出纳及出纳工作出纳工作的特点社会性专业性政策性时间性任务一出纳及出纳工作

二、出纳工作的特点出纳工作的基本要求政策水平业务技能工作作风道德修养任务一出纳及出纳工作

协调沟通三、出纳工作的基本要求任务一出纳及出纳工作

四、出纳工作的账务处理程序（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收、付凭证。（2）根据收、付款凭证逐笔登记现金、银行存款日记账。（3）现金日记账金额与库存现金每天进行核对，与现金总账定期核对；银行存款日记账余额与银行存款总账定期核对，与银行对账单定期逐笔核对。（4）根据日记账、明细账记录编制出纳日报表见表1-1。任务一出纳及出纳工作

任务二出纳人员与出纳机构

一、哪些人适合做出纳工作胆汁质多血质粘液质抑郁质任务二出纳人员与出纳机构

二、出纳人员的应具有的职业意识技能意识现代意识公正意识安全意识保密意识廉洁意识诚信意识守法意识人格意识规则意识任务二出纳人员与出纳机构

三、出纳人员工作三字经出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。

取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。任务二出纳人员与出纳机构

四、出纳机构设置与出纳人员的配备（一）机构设置出纳机构一般设置在会计机构内部，如各企事业单位财会科、财会处内部设置专门处理出纳业务的出纳组、出纳室。任务二出纳人员与出纳机构

四、出纳机构设置与出纳人员的配备（二）出纳人员配备一人一岗一人多岗一岗多人任务二出纳人员与出纳机构

五、出纳岗位职责（一）按照国家有关现金管理规定和银行结算制度的规定，办理现金收付、银行结算业务和其他货币资金的结算管理。（二）贯彻现金管理制度，把好现金收支关。（三）负责根据其他人员提供的转账支票填制进账单送存银行。（四）负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。（五）负责登记现金及银行存款日记账，并做到日清月结。（六）负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的保管。（七）每日核对库存现金并填报“库存现金日报表”。（八）负责现金、银行存款账的核对工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对库存现金、银行账的抽查。（九）保管有关印章、空白收据（发票）和空白支票。（十）负责工资与奖金的发放。（十一）完成领导交办的其它临时性工作。任务二出纳人员与出纳机构

六、出纳人员的任职要求（一）具有中专或大专以上财会学历（二）具有会计专业知识和业务技能，能够独立处理出纳工作相关的基本会计（三）按照《会计基础工作规范》规定，会计机构负责人、会计人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。任务二出纳人员与出纳机构

七、出纳工作绩效考核参考评分标准（一）记账（20分）（