北京自考00808商法学高频考点重点

自考00808商法学考点精华（押题考点串讲资料）

依据《商法学》（第二版）商法学编写组编高等教育出版社（马克思主义理论研究和建设工程重点教

材）

三色标注说明：红色=必背高频考点（★★★必须背熟）；蓝色=重点理解考点（★★理解后记忆）；绿色=

一般了解考点（★阅读留印象即可）。

绪论

一、商法学的研究对象

（一）【选择】商法学的概念

1、商法学是以商法及其发展规律为研究对象的法学学科，属于应用法学范畴。

2、商法学研究的核心内容：商法的概念、特征、体系与渊源，商法的历史发展，商法的基本原则，以及各类

商事法律制度（商事主体制度、商事行为制度、商事登记制度、商业名称制度等）。

（二）【简答】商法学的功能

1、指导商事立法：为商法的制定、修改与完善提供理论依据和评价标准；

2、解释商法规范：为正确理解与适用商法条文提供方法论指导；

3、指导商事司法与仲裁：帮助法官、仲裁员准确裁判商事纠纷；

4、促进商事法律文化的形成与商法学理论的不断发展。

二、商法学的历史发展

（一）【选择】商法学的产生与发展

1、商法学是随着商法的形成发展而逐步产生的。中世纪地中海沿岸的商人法实践，为商法学的产生提供了历

史基础；

2、近代以来，随着《法国商法典》（1807年）、《德国商法典》（1897年）等商法典的制定，商法学作为

独立的法学部门得以确立和发展；

3、我国古代“重农抑商”，缺乏独立的商法；清末民初开始移植西方商法，新中国成立后特别是改革开放以

来，商法学获得了长足发展。

（二）【选择】中国特色社会主义商法学

1、中国特色社会主义商法学坚持以马克思主义为指导，立足我国国情，服务于社会主义市场经济体制的完

善；

2、我国已形成以《民法典》《公司法》《合伙企业法》《个人独资企业法》《商业银行法》《票据法》《保

险法》《证券法》《期货和衍生品法》《信托法》《企业破产法》等为骨干的商事法律体系。

三、学习商法学的方法

【选择、简答】学习商法学的方法

1、理论联系实际的方法：商法是实践性极强的法律部门，学习商法学必须紧密结合商事实践与商事纠纷案

例；

2、比较研究的方法：通过对不同国家、不同法域商法制度的比较，把握商法的共性与差异；

3、体系化的方法：商法由商主体法与商行为法两大部分构成，应当从整体上把握各部分之间的内在联系；

4、案例分析方法：通过分析典型商事案例，培养运用商法解决实际问题的能力。

自考树提示：商法学与商法的区别——商法是法律规范本身，商法学是关于商法的理论学说。本课程的总体

框架是“商主体法＋商事行为法”两大板块，请以此为主线展开学习。

绪论是全书的“导航图”，弄清商法是什么、学什么、怎么学，后续十章才能学得明白。

第一章商法的一般原理

一、商法的概念和调整对象

（一）【名词解释、简答】商法的概念

1、商法，是指调整商事关系的法律规范的总称。

2、广义的商法，指一切调整商事关系的法律规范的总和，包括商事公法和商事私法；

3、狭义的商法，指商法典及其附属法规，即商事私法（如德国、日本等采取民商分立模式国家的商法典）。

（二）【简答】商法的调整对象——商事关系

1、商法的调整对象是商事关系，即商事主体在从事商事活动中形成的、以营利为目的的经济关系。

2、商事关系包括两大类：

（1）商事组织关系：商事主体的设立、组织、变更与终止过程中形成的关系，如公司设立、股东出资、公司

治理等关系；

（2）商事行为关系：商事主体从事商事交易活动过程中形成的关系，如买卖、运输、保险、票据、证券交易

等关系。

（三）【简答、论述】商法的特征

1、营利性：商法以调整营利行为为核心，商事主体从事商行为的目的是获取利润，商法保障和维护商事主体

的营利活动；

2、技术性：商法规范多由商业交易的技术性规则构成，如票据的格式、背书的连续、证券的登记结算等，具

有明显的技术性；

3、国际性：商事交易跨越国界，商法规范具有趋同化、国际化的趋势，国际商事惯例和条约对国内商法影响

深远；

4、变动性：商法随商事实践的发展而不断更新变化，立法相对活跃、调整频繁；

5、公法性（兼具公私法双重属性）：商法虽属私法，但包含大量强制性、管理性规范（如商事登记、金融监

管、信息披露等），呈现“私法公法化”趋势。

（四）【简答】商法的性质

1、商法在性质上属于私法，以平等主体之间的商事关系为调整对象，以意思自治为基本原则；

2、但现代商法具有公法化倾向，国家通过强制性规范对商事活动进行干预和监管。

二、商法的基础概念

（一）【名词解释】商主体

1、商主体，又称商事主体、商人，是指依照法律规定取得商事主体资格，以自己的名义从事商行为，享有商

法上的权利并承担商法上义务的组织和个人。

2、商主体的核心要素：以自己的名义从事营业活动、具有商事能力、依法登记（或依法定形式取得资格）。

（二）【名词解释】商行为

1、商行为，又称商事行为，是指商主体以营利为目的从事的营业行为，以及虽非商主体所为但法律视为商行

为的行为。

（三）【名词解释】营业

1、营业有主观与客观两义：主观意义的营业指商事主体以营利为目的的持续性经营活动；客观意义的营业指

经营所用的一切财产（营业财产、营业资产）。

（四）【名词解释】商事关系

1、商事关系即商法调整的社会关系，是商事主体在商事活动（组织与交易）中形成的以营利为核心的社会关

系。

三、商法的原则

（一）【简答、论述】商法的基本原则

1、提高交易效率原则：商法通过交易定型化、短期时效、简便交易形式等制度，促进交易迅速、便捷地完

成。具体表现为：交易形态定型化（如标准合同、定型化交易）、交易客体定型化（证券、票据等的标准

化）、权利让与的简易化、短期时效制度（如票据权利的短期时效）。

2、强化商事组织原则：商法维护商事主体组织形式的稳定与存续，保障交易安全。具体表现为：企业维持理

念（如公司资本维持、公司合并分立中的债权人保护）、有限责任制度的运用、风险的分担与隔离。

3、维护交易公平原则：商法保障商事交易的公平、等价、有偿，维护诚实信用。具体表现为：诚实信用原

则、公平交易规则、对格式条款的限制、对弱势一方的保护（如消费者保护、金融消费者保护）。

4、安全交易原则：商法通过公示主义、外观主义、严格责任等制度保障交易安全。具体表现为：商事登记与

公告制度（公示主义）、表见代理与善意取得（外观主义）、商事主体的严格责任（如票据责任、产品责

任）。

（二）【选择】商法原则的意义

1、商法基本原则是商法各项具体制度的指导准则，也是弥补商法漏洞的依据。

四、商法的产生、变迁与展望

（一）【选择】商法的历史演进

1、中世纪（11—13世纪）：地中海沿岸城市出现商人法（习惯法），是近代商法的起源；商法最早具有“商

人法”“习惯法”的性质；

2、近代：法国1807年《商法典》、德国1897年《商法典》颁布，商法由习惯法发展为成文法，并形成民商

分立模式；意大利1942年《民法典》采取民商合一模式；

3、现代：商法向商行为法、企业法方向发展，出现商事立法统一化、国际化趋势。

（二）【选择、简答】民商分立与民商合一

1、民商分立：在民法典之外单独制定商法典，分别调整民事关系和商事关系（如法国、德国、日本）；

2、民商合一：只制定民法典，将商事关系纳入民法典统一调整，不设独立商法典（如瑞士、意大利）；

3、我国采取民商合一模式：以《民法典》为基本法，同时制定公司法、票据法、保险法、证券法等商事单行

法，形成“民法典＋商事单行法”的立法格局。

（三）【选择】商法的展望

1、商法日益呈现现代化、国际化与数字化趋势，电子商务、数字金融、数据交易等新领域不断丰富商法内

容。

五、商法的渊源与体系

（一）【选择】商法的渊源

1、商法的渊源，是指商法规范借以表现和存在的形式。我国商法的渊源包括：

（1）宪法：确立社会主义市场经济体制等根本制度，是商法的根本法依据；

（2）法律：如《民法典》《公司法》《合伙企业法》《个人独资企业法》《商业银行法》《票据法》《保险

法》《证券法》《期货和衍生品法》《信托法》《企业破产法》《海商法》等，是商法最主要的渊源；

（3）行政法规：如《市场主体登记管理条例》等国务院制定的行政法规；

（4）部门规章：如中国人民银行、金融监管总局、证监会等发布的规章；

（5）地方性法规与自治条例、单行条例；

（6）商事习惯：在无法律规定时，商事习惯可以作为补充渊源；

（7）国际条约与国际商事惯例：我国参加或承认的国际条约及国际惯例（如《联合国国际货物销售合同公

约》、国际贸易惯例）；

（8）司法解释与指导性案例：最高人民法院的司法解释、指导性案例对统一商事裁判具有重要作用。

（二）【选择】商法的体系

1、商法的体系由商主体法和商行为法两大部分构成；

2、商主体法：关于商主体资格、组织与运行的规则，包括商个人、商合伙、商法人、商事登记、商业名称等

制度；

3、商行为法：关于商事交易行为的规则，包括商事买卖、商事运输、商事代理、票据、保险、证券、期货、

信托、破产等制度。

（三）【简答】商法与其他法律部门的关系

1、商法与民法的关系：商法是民法的特别法，民法是一般法。

（1）联系：二者都以平等主体之间的财产关系和人身关系为调整对象，都属私法；商法规范适用时，凡商法

无特别规定的，适用民法的规定（如合同、代理、法人制度）；

（2）区别：民法调整一般民事关系，主体具有平等性与广泛性；商法只调整商事关系，主体具有营利性、营

业性；商法在交易规则、责任制度上有诸多特别规定（如票据无因性、商事外观主义、短期时效）。

2、商法与经济法的关系：

（1）联系：二者都涉及国家对经济活动的干预与规制；

（2）区别：商法属于私法，调整平等主体之间的商事关系，注重交易效率与安全；经济法属于公法，以国家

干预、宏观调控、市场规制为内容（如反垄断、反不正当竞争、金融监管）。

3、商法与行政法的关系：

（1）商法中含有大量行政管理性规范（如登记、审批、监管），与行政法有交叉；但行政法调整行政管理关

系，商法调整商事关系，二者性质不同。

六、商事纠纷及其解决机制

（一）【选择】商事纠纷解决的基本模式

1、商事纠纷的解决方式主要有：和解、调解、仲裁、诉讼四种基本模式。

（二）【简答】调解与仲裁解决商事纠纷的程序特征

1、调解：由第三方（人民调解组织、商事调解机构、法院、仲裁机构）居中斡旋，促成当事人自愿达成协

议；调解协议不具有强制执行力（经法院司法确认的除外）；

2、仲裁：当事人依仲裁协议将纠纷提交仲裁委员会裁决；仲裁具有自愿性（以仲裁协议为前提）、专业性、

保密性、一裁终局性；裁决具有强制执行力。

（三）【选择】商事仲裁的特点

1、一裁终局：裁决作出后，当事人不得就同一纠纷再申请仲裁或提起诉讼；

2、协议管辖：以当事人达成的有效仲裁协议为前提，排除法院管辖；

3、不公开审理：仲裁以不公开为原则，有利于保护商业秘密；

4、仲裁裁决经法院确认后具有强制执行力。

（四）【选择】商事法院（法庭）与商事审判

1、我国法院设立商事审判庭（或民商事审判庭）审理商事案件；商事审判贯彻平等保护、诚实信用、尊重商

事交易惯例等理念。

（五）【简答】商事法律责任

1、商事法律责任，是指商事主体违反商法规定所应承担的法律后果，包括商事民事责任、商事行政责任和商

事刑事责任；

2、商事民事责任以补偿性为主，兼具惩罚性（如消费者权益保护中的惩罚性赔偿）；责任承担方式包括赔偿

损失、继续履行、返还财产等；

3、商事责任的承担实行严格责任与过错责任并存的规则，票据法、证券法等领域多采严格责任。

自考树提示：第一章是商法学的“地基”。商法的概念（调整商事关系）、四大原则（提高交易效率、强化商

事组织、维护交易公平、安全交易）、商法与民法的关系（商法是民法的特别法）、民商分立与民商合一是

历年高频考点，务必背熟。

学习进度：8%

“商法不是民法的注脚，而是民法典之外的‘特别法王国’。”——把商法原则吃透，后续各章都围绕它们展

开。

第二章商事主体

一、商事主体概述

（一）【名词解释】商事主体的概念

1、商事主体，又称商人，是指依照法律规定取得商事主体资格，能够以自己的名义从事商行为，享有商法上

的权利并承担商法上义务的组织和个人。

（二）【简答】商事主体的特征

1、营利性：商事主体从事经营活动的目的是营利，营利是商事主体的本质属性；

2、营业性：商事主体以持续性、反复性的经营活动（营业）为内容；

3、法定性（依法设立）：商事主体资格的取得须符合法定条件并经法定程序（主要是登记），实行商事主体

法定原则；

4、持续性：商事主体的营业活动具有持续性和稳定性，而非一次性的偶然交易。

（三）【选择】商事主体的种类

1、商个人：又称商自然人，指依法取得商事主体资格的自然人，包括个体工商户、农村承包经营户、个人独

资企业主等；

2、商合伙：指依法设立、以营利为目的、由合伙人共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的企业，包括

普通合伙企业和有限合伙企业；

3、商法人：指依法设立的、具有法人资格的商事组织，能够独立享有民事权利、承担民事义务，主要包括公

司（有限责任公司、股份有限公司）；

4、商中间人：指为促成交易提供服务但不以自己名义从事交易的商事主体，如代理商、居间人、行纪人；

5、商辅助人：指辅助商事主体从事营业活动的人，如经理人、店员、商事代理人。

（四）【选择】商事主体的商事能力

1、商事权利能力：商事主体依法享有商事权利、承担商事义务的资格；商个人的商事权利能力与民事权利能

力既有联系又有区别；

2、商事行为能力：商事主体以自己的行为取得商事权利、承担商事义务的资格；商法人经核准登记取得商事

行为能力，商个人须具备完全民事行为能力或依法取得；

3、商事主体的商事能力具有范围上的限制，如公司不得超越经营范围从事经营活动（越权行为效力依法处

理）。

二、商业名称

（一）【名词解释】商业名称

1、商业名称，又称商号，是指商事主体在经营活动中用以表彰自己、区别于其他商事主体的名称。

（二）【选择】商业名称的构成、选定和取得

1、商业名称一般由“行政区划＋字号＋行业或者经营特点＋组织形式”四部分构成；

2、商业名称的选定应遵守法定规则：不得使用法律禁止的名称，不得损害国家、社会公共利益，不得含有误

导性内容；一个商事主体只能使用一个商业名称，在登记机关辖区内不得与已登记的同行业商业名称相同或

近似；

3、商业名称的取得以登记为原则，自登记之日起取得商业名称权（商号权）。

（三）【简答】商业名称权及其保护

1、商业名称权（商号权），是指商事主体对其商业名称享有的专有使用权和排他权，兼具人格权与财产权的

属性；

2、商业名称权的内容：使用权（在经营中依法使用）、排他权（禁止他人冒用、仿冒、混同使用）、转让权

与许可使用权（商业名称可随营业一并转让）；

3、保护：他人擅自使用他人商业名称或足以引起误认的近似名称，构成不正当竞争，应承担停止侵害、赔偿

损失等责任（《反不正当竞争法》亦予以保护）。

三、商事账簿与商事审计

（一）【选择】商事账簿的概念与法律意义

1、商事账簿，是指商事主体依法设置的、记载其营业活动与财产状况的簿册，包括会计凭证、会计账簿和财

务会计报告；

2、设置商事账簿的意义：反映企业财务状况与经营成果、便于国家监督与管理、保障交易相对人利益、作为

诉讼证据。

（二）【选择】设置商事账簿的原则

1、真实性原则：如实记录，不得伪造、变造、虚假记载；

2、完整性原则：全面反映经营活动，不得遗漏；

3、及时性原则：及时记录与核算；

4、规范性原则：符合《会计法》《企业会计准则》等规定。

（三）【选择】商事账簿的种类

1、会计凭证（原始凭证、记账凭证）；

2、会计账簿（总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）；

3、财务会计报告（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）。

（四）【选择】商事账簿的保管

1、商事账簿应当按照规定期限妥善保管（会计档案保管期限一般不少于规定年限），不得毁损、灭失；

2、商事审计：由依法设立的会计师事务所等审计机构，对企业财务会计报告进行独立审查并出具审计报告。

四、商事登记制度

（一）【名词解释】商事登记

1、商事登记，是指商事主体为设立、变更或终止商事主体资格，依照法律规定向商事登记机关申请办理登记

的行为和制度。

（二）【选择】商事登记管理机关与登记原则

1、我国商事登记管理机关为市场监督管理部门（依《市场主体登记管理条例》实行统一登记）；

2、登记原则：以登记生效为原则，商事主体资格自登记（领取营业执照）时取得；登记事项发生变更应及时

办理变更登记。

（三）【选择】商事登记的种类和程序

1、设立登记：商事主体设立时办理的登记，登记机关核准登记并颁发营业执照，商事主体成立；

2、变更登记：登记事项（如名称、住所、法定代表人、注册资本等）发生变更时办理；

3、注销登记：商事主体终止（解散、清算完毕）时办理，注销后商事主体资格消灭；

4、登记程序：申请—受理—审查—决定（核准登记或驳回）；登记信息通过国家企业信用信息公示系统公

示。

（四）【简答】商事登记的效力

1、创设效力：设立登记是商事主体取得主体资格的生效要件，未经登记不得以商事主体名义从事经营活动；

2、公示效力：登记与公告具有公示公信力，登记事项对善意第三人具有对抗力与信赖保护效力；应登记而未

登记的事项，不得对抗善意第三人；

3、确定效力和更正效力：登记内容确定商事主体基本情况，错误登记可依法更正，因登记错误给第三人造成

损失的，应依法承担责任。

（五）【选择】商事登记制度改革

1、推行“多证合一”“证照分离”、企业登记全程电子化、简易注销等改革，放宽准入、降低制度性交易成本；

2、实行注册资本认缴登记制（公司股东可在章程规定期限内认缴出资），营造市场化、法治化、国际化营商

环境。

自考树提示：商事主体三兄弟“商个人、商合伙、商法人”的区别与判断是常考选择题；商事登记的“创设效力

＋公示效力”和商业名称权（商号权）是简答高频点。注意：新《公司法》对注册资本认缴期限作了“五年内

缴足”的新规定，详见第四章。

学习进度：16%

商事主体是商法的“细胞”，先认人（商主体），再看事（商行为）。

第三章商事行为

一、商事行为概述

（一）【名词解释】商事行为

1、商事行为，又称商行为，是指商主体以营利为目的、以营业方式实施的经营性行为，以及法律特别规定适

用商法规则的行为。

（二）【简答】商事行为的特征

1、营利性：以追求利润为目的，是商事行为的本质特征；

2、营业性：具有持续性、反复性、计划性的经营活动特征；

3、技术性：商事行为多依技术性规则进行（如票据行为、证券交易）；

4、要式性：不少商事行为须具备法定形式（如票据行为须书面、签章）；

5、涉他性：商事行为通常涉及交易相对人、第三人利益，须注重交易安全与外观信赖。

（三）【选择】商事行为的分类

1、依行为主体：双方商行为（双方均为商主体）与单方商行为（一方为商主体、另一方为非商主体）；

2、依行为内容：绝对商行为（法律明确列举，如票据行为、证券交易行为）与相对商行为（依主体资格或营

利目的认定）；

3、依行为性质：基本商行为（直接以营利为目的，如买卖）与辅助商行为（辅助营业开展，如广告、仓储、

运输）。

（四）【选择】特殊商事行为规则

1、商事代理：以被代理人名义为营业活动，适用表见代理等外观主义规则；

2、商事留置：商事关系中债权人对债务人财产依法留置担保债权；

3、商事担保：对商事债权提供保证、抵押、质押等担保。

二、营业

（一）【名词解释】营业

1、营业在主观意义上指商事主体以营利为目的的持续性经营活动；在客观意义上指经营活动的物质基础，即

营业财产（营业资产）。

（二）【选择】营业资产

1、营业资产是商事主体经营所依赖的各种财产的总和，包括有形财产（动产、不动产、设备、存货）与无形

财产（商号、商标、专利、商业秘密、客户资源、特许经营权等）；

2、营业资产具有整体性与商业价值性，可作为整体进行转让、质押等处分。

（三）【简答】营业转让

1、营业转让，是指商事主体将其营业的全部或主要部分（营业资产整体）转移给他人的行为；

2、营业转让的特点：转让标的是“营业”这一有机整体，而非单个财产；转让人负有竞业禁止义务；受让人在

取得营业的同时，通常承受相应债务（依约定或法律规定）；

3、营业转让合同的主要内容：营业资产的范围、转让价格与支付、债务的处理、竞业禁止约定、知识产权的

转移等；

4、营业转让中的第三人保护：转让应依法通知债权人并公告，保障债权人利益；对劳动者权益依法保护。

三、连锁经营与特许经营

（一）【选择】连锁经营

1、连锁经营，是指经营同类商品或服务的若干门店，在统一总部管理下，统一商号、统一采购、统一配送、

统一管理、统一核算的规模化经营方式；

2、连锁经营的主要类型：直营连锁（门店归总部所有并直接经营）、特许连锁（加盟，总部授予商号、经营

模式）、自由连锁（各门店自愿联合）；

3、我国对连锁经营主要依据《商业特许经营管理条例》等法规进行规范。

（二）【简答】特许经营

1、特许经营（特许连锁），是指拥有注册商标、企业标志、专利、专有技术等经营资源的企业（特许人），

以合同形式将其经营资源许可其他经营者（被特许人）使用，被特许人按照合同约定在统一的经营模式下开

展经营，并向特许人支付特许经营费用的经营活动；

2、特许经营合同的主要特点：特许人许可经营资源＋统一经营模式＋被特许人支付特许经营费＋双方持续支

持与监督；

3、特许人的信息披露义务：特许人应当在订立合同前，依法向被特许人披露其经营资源、财务状况、诉讼情

况等信息；违反披露义务的，被特许人可依法解除合同并索赔；

4、被特许人的权利与义务：在授权范围内使用经营资源、按统一模式经营、支付特许经营费、接受监督。

四、电子商务

（一）【选择】电子商务法概述

1、电子商务，是指通过互联网等信息网络销售商品或者提供服务的经营活动（《电子商务法》2019年施

行）；

2、电子商务法调整电子商务经营活动中形成的各种法律关系，贯彻促进发展、规范秩序、保护权益并重的原

则。

（二）【选择】电子商务行为主体

1、电子商务经营者，包括电子商务平台经营者、平台内经营者以及通过自建网站、其他网络服务销售商品或

提供服务的电子商务经营者；

2、电子商务平台经营者：在电子商务中为交易双方或者多方提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等服

务，供交易双方或者多方独立开展交易活动的法人或者非法人组织（如淘宝、京东、拼多多等平台）；

3、平台内经营者：通过电子商务平台销售商品或者提供服务的电子商务经营者。

（三）【简答】电子商务经营者的义务

1、依法办理市场主体登记、依法取得行政许可（依法无须登记的除外）；

2、依法公示营业执照、行政许可、联系方式等信息；

3、保障网络安全与消费者个人信息安全，遵守个人信息保护法律规定；

4、依法开具发票、提供电子或者纸质凭证；

5、不得销售违禁品、侵权假冒商品，遵守公平竞争规则；平台经营者应履行对平台内经营者的审核与管理义

务，对侵权违法行为及时采取必要措施。

（四）【选择】电子支付

1、电子支付是指付款人通过电子终端发出支付指令实现货币资金转移的支付方式，包括网上支付、移动支付

等；

2、电子支付服务提供者应当依法取得支付业务许可（非银行支付机构须经中国人民银行批准），保障支付安

全，不得损害用户合法权益；

3、第三方支付（如支付宝、微信支付）属于非银行支付机构的支付服务，受《非银行支付机构监督管理条

例》规范。

五、商事运输

（一）【选择】商事运输概述

1、商事运输，是指承运人使用运输工具将货物或者旅客从一地运送到另一地，由托运人或者旅客支付运费的

商事活动；

2、商事运输合同是双务、有偿、诺成性合同；承运人对运输过程中的货物毁损、灭失承担赔偿责任（依法免

责情形除外）。

（二）【选择】商事运输的种类

1、陆上运输：公路运输、铁路运输；

2、海上运输：适用《海商法》，包括班轮运输、航次租船等；

3、航空运输：适用《民用航空法》及国际航空运输公约；

4、多式联运：两种以上不同运输方式衔接运输，多式联运经营人对全程运输负责；

5、商事物流：对货物进行包装、仓储、配送、信息处理等一体化服务。

（三）【选择】承运人的责任

1、承运人对货物运输过程中的毁损、灭失承担赔偿责任；因不可抗力、货物自身自然性质、合理损耗或托运

人、收货人过错造成的，承运人不承担赔偿责任；

2、收货人收货时应当及时检验，发现货损应及时提出异议；逾期未提出异议的，视为货物完好交付。

自考树提示：第三章重在“商事行为的判断与分类”。营业转让中“第三人保护（通知＋公告）”、特许经营中

“特许人信息披露义务”、电子商务平台经营者的责任是近年高频考点。

学习进度：24%

商行为是商法的“血液”，营业、连锁特许、电商、运输都是它的具体形态。

第四章公司法

一、公司法概述

（一）【名词解释】公司的概念

1、公司，是指依照《公司法》设立的、以营利为目的的企业法人。公司是企业法人，有独立的法人财产，享

有法人财产权；公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

2、依据现行法，公司包括有限责任公司和股份有限公司两种法定形式（新《公司法》2023年12月29日修

订，2024年7月1日施行）。

（二）【简答】公司的特征

1、营利性：公司以营利为目的，追求利润最大化是其本质属性；

2、法人性：公司是独立的企业法人，具有独立的民事权利能力、行为能力和责任能力，以其全部财产独立承

担责任；

3、社团性（组织性）：公司是股东依法律和章程组织起来的团体（社团法人）；

4、依法设立性：公司的设立必须符合法定条件和程序，经登记机关登记成立；

5、有限责任：公司股东以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任；公司以其全部财产对公司债务

承担责任。

（三）【选择】公司的分类与种类

1、依股东责任形式：有限责任公司（股东以认缴出资额为限）、股份有限公司（股东以认购股份为限）；

2、依信用基础：人合公司（如无限公司，我国法定形式中不设）、资合公司（股份有限公司）、人合兼资合

公司（有限责任公司兼具人合性）；

3、依股东人数与股权结构：一人有限责任公司、国有独资公司（国家单独出资、由国务院或地方政府授权履

行出资人职责的机构履行出资人职责）；

4、依公司间关系：母公司与子公司（各自独立法人）、总公司与分公司（分公司不具有法人资格，其民事责

任由总公司承担）；

5、依是否上市：上市公司与非上市公司。

（四）【简答】公司的设立

1、公司设立的条件（有限责任公司）：（1）股东符合法定人数（由五十个以下股东出资设立）；（2）有符

合公司章程规定的全体股东认缴的出资额；（3）股东共同制定公司章程；（4）有公司名称，建立符合有限

责任公司要求的组织机构；（5）有公司住所；

2、股份有限公司设立条件：发起人符合法定人数（设立股份有限公司，应当有一人以上二百人以下为发起

人，其中须有半数以上的发起人在中华人民共和国境内有住所）、有符合公司章程规定的全体发起人认购的

股本总额或募集的实收股本总额、股份发行筹办事项符合法律规定、发起人制订公司章程（采用募集方式设

立的经创立大会通过）、有公司名称及组织机构、有公司住所；

3、公司设立方式：发起设立（发起人认购全部股份）与募集设立（发起人认购部分股份，其余向社会公开募

集或向特定对象募集）；

4、公司设立实行准则主义（登记主义），登记机关核准登记并签发营业执照，公司营业执照签发日期为公司

成立日期；

5、设立中公司：公司成立前以公司名义从事活动的责任，由设立中的公司（发起人）承担；公司未成立的，

由发起人承担连带责任；

6、公司设立责任：股东（发起人）虚假出资、抽逃出资的，应依法承担补缴、返还及赔偿责任；给公司或其

他股东造成损失的，承担赔偿责任。

（五）【简答、论述】公司的人格

1、公司人格，是指公司作为独立法人在法律上独立享有权利、承担义务的资格，包括权利能力、行为能力和

责任能力；

2、公司的权利能力：始于成立（登记），终于终止（注销）；公司的权利能力受法律、章程及经营范围（登

记事项）的限制；

3、公司的行为能力：通过法定代表人及其授权的人员（代表机关）行使；公司法定代表人由代表公司执行公

司事务的董事或者经理担任；

4、公司的责任能力：公司以其全部财产独立承担责任；股东有限责任与公司独立责任相配套；

5、公司人格否认（揭开公司面纱）：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害

公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任（新《公司法》第23条）；

6、横向人格否认：股东利用其控制的两个以上公司实施前款规定行为的，各公司应当对任一公司的债务承担

连带责任；

7、一人公司：一个股东出资设立的公司；一人公司股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公

司债务承担连带责任。

二、公司的资本制度

（一）【选择】公司资本的构成

1、公司资本，是指由公司章程确定并由股东出资形成的公司财产的基础数额；

2、公司资本的表现形式：注册资本（登记机关登记的全体股东认缴或认购的出资总额）、实缴资本、发行资

本、授权资本（概念辨析：注册资本≠实缴资本）。

（二）【简答】公司资本制度的类型

1、法定资本制：公司设立时，注册资本须由股东全额认足并（或）缴足，注重交易安全；

2、授权资本制：公司设立时资本不必全部发行，授权董事会根据经营需要在注册资本限额内发行新股，注重

效率（英美法系）；

3、折中资本制：介于两者之间，兼采二者优点；

4、我国公司资本制度：实行注册资本认缴登记制。有限责任公司全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程

的规定自公司成立之日起五年内缴足（新《公司法》第47条）；股份有限公司采取发起设立或定向募集设立

的，发起人应当在公司成立前按照其认购的股份全额缴纳股款；

5、法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额、股东出资期限另有规

定的，从其规定（如金融机构等特殊行业）。

（三）【选择】出资形式

1、股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权、股权、债权等可以用货币估价并可以依法

转让的非货币财产作价出资；法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外；

2、股东以非货币财产出资的，应当依法评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价；

3、对作为出资的非货币财产应当评估作价，由依法设立的评估机构评估，不得虚假评估。

（四）【选择】股东出资义务与出资责任

1、股东应当按期足额缴纳各自所认缴的出资额；未按期足额缴纳的，除应当向公司足额缴纳外，还应当对给

公司造成的损失承担赔偿责任；

2、股东失权制度：股东未按期缴纳出资，公司经催缴后其在宽限期届满仍未缴纳的，公司可以经董事会决议

向该股东发出失权通知，该股东丧失其未缴纳出资的股权；

3、出资加速到期：公司不能清偿到期债务的，公司或者已到期债权的债权人有权要求已认缴出资但未届出资

期限的股东提前缴纳出资（新《公司法》第54条）；

4、抽逃出资的禁止：公司成立后，股东不得抽逃出资；抽逃出资的，股东应当返还，给公司造成损失的承担

赔偿责任，相关责任人员承担连带责任；

5、股权转让后的出资责任：股东转让已认缴出资但未届出资期限的股权的，由受让人承担缴纳该出资的义

务；受让人未按期足额缴纳出资的，出让人对受让人未按期缴纳的出资承担补充责任。

（五）【选择】增资与减资

1、增资：公司增加注册资本，须经股东会决议（代表三分之二以上表决权的股东通过）；股东有权优先按照

实缴的出资比例认缴出资，但全体股东约定不按照出资比例优先认缴出资的除外；

2、减资：公司减少注册资本，必须编制资产负债表及财产清单，并自作出减少注册资本决议之日起十日内通

知债权人，并于三十日内在报纸上或者国家企业信用信息公示系统公告；债权人自接到通知之日起三十日

内，未接到通知的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保；

3、简易减资（形式减资）：公司依照规定用公积金弥补亏损后，仍有亏损的，可以减少注册资本弥补亏损；

此种减资不适用普通减资的通知、公告与债权人异议程序，但公司不得在减资后向股东分配利润或免除股东

出资义务，且减资后应在法定期限内公示；

4、公司违反规定减资的，股东应当退还其收到的资金，减免股东出资的应当恢复原状；给公司造成损失的，

负有责任的董事、监事、高级管理人员承担赔偿责任。

（六）【选择】公司债券

1、公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券；公司发行债券应当符合法

定条件，依法核准或者注册；

2、可转换公司债券：上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，债券持有人可以按约定条

件将债券转换为股票。

三、股份与股权

（一）【选择】股份

1、股份，是股份有限公司资本的基本构成单位，是股东权利义务的计算依据。股份有限公司的资本划分为股

份，每一股的金额相等；

2、股份的种类：普通股与优先股（类别股）、面额股与无面额股、记名股与无记名股（我国原则上为记名

股）；

3、类别股：公司可以按照公司章程的规定发行下列类别股：（1）优先或者劣后分配利润或者剩余财产的股

份；（2）每一股的表决权数多于或者少于普通股的股份；（3）转让须经公司同意等转让受限的股份；（4）

国务院规定的其他类别股。公开发行股份的公司不得发行上述第（2）（3）项类别股，公开发行前已发行的

除外；

4、无面额股：公司的全部股份，根据公司章程的规定择一采用面额股或者无面额股；采用无面额股的，应当

将发行股份所得股款的二分之一以上计入注册资本；

5、股票：公司签发的证明股东所持股份的凭证，是股份的证券化形式。

（二）【选择】股权的内容（股东权利）

1、股权是股东基于股东资格对公司享有的权利，包括自益权与共益权两大类；

2、自益权（财产性权利）：股利分配请求权（利润分配权）、剩余财产分配请求权、股份转让权、新股优先

认购权等；

3、共益权（参与管理性权利）：表决权、知情权、提案权、召集股东会请求权、诉讼权（股东代表诉讼、股

东直接诉讼）等；

4、股东知情权：有限责任公司股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、股东会会议记录、董事会会议决

议、监事会会议决议和财务会计报告，并可以要求查阅公司会计账簿、会计凭证；股份有限公司股东有权查

阅公司章程、股东名册、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经

营提出建议或者质询；

5、股东代表诉讼：公司合法权益受到侵害且公司怠于起诉时，股东可以为了公司的利益以自己的名义向人民

法院提起诉讼（前置程序：书面请求监事会或董事会起诉被拒绝）；

6、异议股东股权回购请求权：有限责任公司股东会作出公司合并、分立、转让主要财产或决议解散等特定决

议时，对决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权；

7、股东会决议效力：股东会、董事会决议内容违反法律、行政法规的无效；决议程序违反法律、行政法规或

公司章程，或内容违反公司章程的，股东可请求撤销（决议不成立、无效、可撤销三层次）。

四、公司的组织机构

（一）【选择】公司组织机构概述

1、公司组织机构实行“三会一层”架构：股东会（权力机构）、董事会（执行机构/决策机构）、监事会（监督

机构）、经理（执行层）；

2、公司组织机构的设置体现分权制衡原则：决策权、执行权、监督权相互配合与制约。

（二）【简答】股东会

1、股东会是公司的权力机构，依法行使职权；有限责任公司股东会由全体股东组成；

2、股东会的职权：（1）选举和更换董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（2）审议批准董事会的

报告；（3）审议批准监事会的报告；（4）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（5）对公司增加

或者减少注册资本作出决议；（6）对发行公司债券作出决议；（7）对公司合并、分立、解散、清算或者变

更公司形式作出决议；（8）修改公司章程；（9）公司章程规定的其他职权；

3、股东会会议分为定期会议和临时会议；临时会议由代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事

或者监事会（不设监事会的监事）提议召开；

4、特别决议事项（须经代表三分之二以上表决权的股东通过）：修改公司章程、增加或者减少注册资本、公

司合并、分立、解散或者变更公司形式；

5、股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外；股东会作出决议，应当经出席

会议的股东所持表决权的过半数通过（普通决议）；

6、股东会决议应当形成会议记录；股东会决议对决议无效、可撤销的处理适用《公司法》相关规定。

（三）【简答】董事会

1、董事会是公司的执行机构，对股东会负责，依法行使职权；

2、董事会的职权：（1）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（2）执行股东会的决议；（3）决定公司

的经营计划和投资方案；（4）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（5）制订公司增加或者减少注册

资本以及发行公司债券的方案；（6）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（7）决定公司

内部管理机构的设置；（8）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘

公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（9）制定公司的基本管理制度；（10）公司章程规定或者股东会授

予的其他职权；

3、董事会的组成：有限责任公司董事会成员为三人以上，其成员中可以有公司职工代表；职工人数三百人以

上的有限责任公司，除依法设监事会并有公司职工代表的外，其董事会成员中应当有公司职工代表；股份有

限公司董事会成员为三人以上，可以设职工代表；

4、董事会设董事长一人，可以设副董事长；董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行，董事会作出决议

应当经全体董事的过半数通过；董事应当对董事会的决议承担责任；

5、公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使监事会的职权；规模较小或

者股东人数较少的公司，可以不设监事会，设一名监事（或者经全体股东一致同意，也可以不设监事）；

6、董事的忠实义务与勤勉义务：董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权

收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产；违反忠实、勤勉义务给公司造成损失的，应当承担赔偿责

任；

7、董事的竞业禁止与自我交易限制：董事、监事、高级管理人员不得未经股东会或者董事会同意，利用职务

便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与其任职公司同类的业务，或者与本公

司订立合同或者进行交易；违反的，其所得收入应当归公司所有。

（四）【简答】监事会

1、监事会是公司的监督机构，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对公司财务进行检查；

2、监事会的职权：（1）检查公司财务；（2）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法

律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（3）当董事、高级管理人

员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（4）提议召开临时股东会会议，在董事会

不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（5）向股东会会议提出提案；

（6）依法对董事、高级管理人员提起诉讼；（7）列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建

议；（8）公司章程规定的其他职权；

3、监事会成员为三人以上，应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三

分之一，具体比例由公司章程规定；董事、高级管理人员不得兼任监事；

4、规模较小或者股东人数较少的公司，可以不设监事会，设一名监事，行使监事会职权；公司可以在董事会

中设置审计委员会行使监事会职权，或经全体股东一致同意不设监事。

（五）【选择】经理

1、经理由董事会决定聘任或者解聘，对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；

2、经理列席董事会会议；公司章程对经理职权另有规定的，从其规定；经理违反忠实、勤勉义务的，承担相

应责任。

（六）【选择】国有独资公司

1、国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构

履行出资人职责的有限责任公司；不设股东会，由履行出资人职责的机构行使股东会职权（可授权董事会行

使部分职权）；

2、国有独资公司的董事会成员中应当有过半数为外部董事，并应当有公司职工代表；

3、国有独资公司依照法律规定设置审计委员会或监事会等监督机构。

五、公司的合并与分立

（一）【简答】公司的合并

1、公司合并，是指两个以上的公司依照法定程序合并为一个公司的法律行为，包括吸收合并（一个公司吸收

其他公司，被吸收公司解散）与新设合并（两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散）；

2、合并的程序：股东会作出合并决议（特别决议）→编制资产负债表及财产清单→通知债权人并公告（自

作出决议之日起十日内通知，三十日内公告）→债权人异议期内可要求清偿或提供担保→办理登记（变更登

记、注销登记、设立登记）；

3、合并的法律效果：合并各方的债权、债务由合并后存续的公司或者新设的公司承继；合并可以依法简易进

行（吸收合并中，公司与其持股百分之九十以上的公司合并，被合并的公司不需经股东会决议，但应当通知

其他股东）；

4、公司合并时，异议股东有权请求公司按照合理的价格收购其股权（回购请求权）。

（二）【简答】公司的分立

1、公司分立，是指一个公司依照法定程序分为两个以上的公司的法律行为，包括存续分立（原公司继续存

在，分出一部分财产另设新公司）与新设分立（原公司解散，全部财产分为两个以上新公司）；

2、分立的程序：股东会作出分立决议→编制资产负债表及财产清单→通知债权人并公告→办理登记；

3、分立的法律效果：公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任；但是，公司在分立前与债权人就债务

清偿达成的书面协议另有约定的除外。

六、公司的解散与清算

（一）【简答】公司的解散

1、公司解散的事由：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；（2）股东

会决议解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（5）

人民法院依照法律规定的解散事由（公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通

过其他途径不能解决的，持有公司百分之十以上表决权的股东可以请求人民法院解散公司——司法解散）；

2、公司出现解散事由，应当在十五日内成立清算组开始清算；公司解散的，除合并、分立情形外，都应当依

法进行清算，清理债权债务后办理注销登记。

（二）【简答】公司的清算

1、清算组的职责：清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；处理与清算有关的公司未了结业务；清

缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；清理债权、债务；处理公司清偿债务后的剩余财产；代表公司参与

民事诉讼活动；

2、清算顺序：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清

偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例

分配；

3、清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动；清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股

东会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止；

4、清算义务人未依法履行清算义务，导致公司财产贬值、流失、毁损或者灭失，或致使公司无法清算的，依

法承担相应责任；

5、简易注销：公司在存续期间未产生债务，或者已清偿全部债务的，经全体股东承诺，可以按照规定通过简

易程序注销公司登记（公示期满无异议即可注销）；

6、强制注销：公司被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销，满三年未向公司登记机关申请注销公司登记的，

公司登记机关可以通过国家企业信用信息公示系统予以公告，公告期届满无异议的，可以注销公司登记。

自考树提示：第四章是商法学“重中之重”，分值占比最高。必背清单：①公司三大特征（营利性、法人性、

社团性）；②新公司法注册资本“五年内缴足”与出资加速到期；③股东会特别决议事项（2/3表决权）；④董

事会职权与董事忠实勤勉义务；⑤公司合并、分立的债权人保护程序；⑥公司人格否认（含横向否认）；⑦

清算财产的清偿顺序。新公司法对比旧法变化点（认缴期限、股东失权、无面额股与类别股、审计委员会、

简易注销、强制注销）极易出简答与论述，务必掌握。

学习进度：34%

公司是商法的“主角”，公司法一章吃透，商法学就成功了三分之一。

第五章非公司企业法

一、个人独资企业法

（一）【名词解释】个人独资企业

1、个人独资企业，是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所

有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

（二）【简答】个人独资企业的特征

1、投资人仅为一个自然人；

2、企业财产为投资人个人所有，企业不具有法人资格；

3、投资人对企业债务承担无限责任（个人独资企业财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产

予以清偿）；

4、内部治理相对简单，由投资人自行管理或委托、聘用他人管理；

5、依法设立并登记，领取营业执照。

（三）【选择】个人独资企业的设立

1、设立条件：（1）投资人为一个自然人；（2）有合法的企业名称；（3）有投资人申报的出资；（4）有固

定的生产经营场所和必要的生产经营条件；（5）有必要的从业人员；

2、个人独资企业设立分支机构，应当由投资人或其委托的代理人向分支机构所在地登记机关申请登记，分支

机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业承担。

（四）【选择】个人独资企业的解散与清算

1、解散事由：投资人决定解散；投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承；被依法吊

销营业执照；法律、行政法规规定的其他情形；

2、清算：由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算；清算结束后，办理注销登记；

3、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在五年内未

向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。

二、合伙企业法

（一）【名词解释】合伙企业

1、合伙企业，是指自然人、法人和其他组织依照《合伙企业法》在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙

企业。

（二）【简答】合伙企业的分类

1、普通合伙企业：由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任；

2、有限合伙企业：由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合

伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任；

3、特殊的普通合伙企业（如会计师事务所、律师事务所等专业服务机构）：一个合伙人或者数个合伙人在执

业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其

在合伙企业中的财产份额为限承担责任；合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以

及合伙企业的其他债务，由全体合伙人承担无限连带责任。

（三）【选择】合伙企业的设立

1、设立条件：（1）有二个以上合伙人（普通合伙人为自然人的，应当具有完全民事行为能力）；（2）有书

面合伙协议；（3）有合伙人认缴或者实际缴付的出资；（4）有合伙企业的名称和生产经营场所；（5）法

律、行政法规规定的其他条件；

2、出资方式：合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资

（有限合伙人不得以劳务出资）；

3、合伙企业领取营业执照前，合伙人不得以合伙企业名义从事合伙业务。

（四）【简答】合伙企业的治理（事务执行）

1、合伙人对执行合伙事务享有同等的权利；按照合伙协议约定或者经全体合伙人决定，可以委托一个或者数

个合伙人对外代表合伙企业，执行合伙事务；

2、执行事务合伙人应当定期向其他合伙人报告事务执行情况以及合伙企业的经营和财务状况；非执行事务合

伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况，有权查阅合伙企业会计账簿等财务资料；

3、须经全体合伙人一致同意的事项：（1）改变合伙企业的名称；（2）改变合伙企业的经营范围、主要经营

场所的地点；（3）处分合伙企业的不动产；（4）转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利；（5）

以合伙企业名义为他人提供担保；（6）聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员；

4、合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务（竞业禁止）；除合伙协议另有约定或者

经全体合伙人一致同意外，合伙人不得同本合伙企业进行交易（自我交易限制）。

（五）【简答】合伙企业的财产与责任承担

1、合伙企业的财产由合伙人出资、以合伙企业名义取得的收益和依法取得的其他财产构成；合伙企业存续期

间，合伙人不得请求分割合伙企业的财产，但法律规定的情形除外；

2、普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任；合伙企业不能清偿到期债务的，债权人可以依法向人民法

院提出破产清算申请，也可以要求普通合伙人清偿；合伙人清偿后，有权向其他合伙人追偿；

3、有限合伙人的特殊权利：有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业；但有限合伙人可以依

法行使监督权、查阅权、表决权等不视为执行合伙事务的行为；

4、有限合伙人以其认缴的出资额为限承担责任；有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间

企业发生的债务承担无限连带责任；

5、普通合伙人转变为有限合伙人，或者有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意；新合伙

人对入伙前合伙企业的债务承担无限连带责任（有限合伙人入伙，对入伙前债务以认缴出资为限承担责

任）。

（六）【选择】合伙企业的变更、解散与清算

1、退伙：合伙协议约定合伙期限的，合伙人可以依约退伙；未约定合伙期限的，合伙人在不给合伙企业事务

执行造成不利影响的情况下，可以通知退伙；发生法定事由时，当然退伙；

2、解散事由：合伙期限届满合伙人决定不再经营；合伙协议约定的解散事由出现；全体合伙人决定解散；合

伙人已不具备法定人数满三十天；合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现；依法被吊销营业执照、

责令关闭或者被撤销；法律、行政法规规定的其他原因；

3、清算与注销：合伙企业解散应当依法清算，清算结束后申请注销登记；合伙企业注销后，原普通合伙人对

合伙企业存续期间的债务仍应承担无限连带责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消

灭。

三、其他非公司企业法

（一）【选择】国有企业法

1、国有企业（全民所有制企业）依法设立，国家对国有企业的出资实行国家所有、分级管理；国有企业改制

为公司制是现代企业制度改革的方向；

2、国有独资公司依《公司法》规范，履行出资人职责的机构代表国家行使股东权利（详见第四章）。

（二）【选择】外商投资企业法

1、我国已统一内外资企业法律适用，外商投资企业适用《公司法》《合伙企业法》等市场主体法律；《外商

投资法》（2020年施行）确立了准入前国民待遇加负面清单管理制度；

2、外商投资实行信息报告制度，外商投资企业依法平等参与市场竞争；

3、国家对外商投资实行促进、保护、管理并重原则。

（三）【选择】合作社法

1、农民专业合作社：以农民为主要成员，以服务成员为宗旨，谋求全体成员共同利益，实行民主管理、盈余

主要按成员交易量（额）返还的经济组织；农民专业合作社是独立的法人；

2、供销合作社、信用合作社等其他合作经济组织依法规范运行。

自考树提示：第五章重点记忆三组“责任承担”：①个人独资企业投资人——无限责任；②普通合伙人——无

限连带责任；③有限合伙人——以认缴出资额为限。这三句话几乎是必考选择题/简答题。合伙“须全体一致同

意的事项”也是简答高频点。

学习进度：42%

公司是有限责任的“盾”，独资与合伙是无限责任的“剑”——看清责任，方能选择企业形态。

第六章商业银行法与支付法

一、商业银行法

（一）【名词解释】商业银行

1、商业银行，是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企

业法人。

（二）【简答】商业银行的特征

1、商业银行是特殊的企业法人，依法接受国务院银行业监督管理机构（国家金融监督管理总局）的监督管

理；

2、以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束；

3、商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉；商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。

（三）【选择】商业银行的设立

1、设立商业银行，应当经国家金融监督管理总局审查批准，并领取金融许可证；未经批准，任何单位和个人

不得从事吸收公众存款等商业银行业务；

2、设立商业银行应当具备的条件：有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程；有符合规定的最低注册

资本（全国性商业银行、城市商业银行、农村商业银行分别有法定最低注册资本要求，且须为实缴资本）；

有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；有健全的组织机构和管理制度；有符合要求的

营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

3、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

（四）【选择】商业银行的变更、接管和终止

1、商业银行变更名称、注册资本、业务范围、主要股东等事项，应当经监督管理机构批准；

2、接管：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以

对该银行实行接管；接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行

的正常经营能力；被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化；

3、接管期限最长不得超过二年；接管期限届满，被接管的商业银行已恢复正常经营能力的，终止接管；不能

恢复正常经营能力的，依法进入解散、撤销或破产程序；

4、商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止；商业银行不能支付到期债务，经监管部门同意，由人民法

院依法宣告其破产；

5、商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的

本金和利息。

（五）【简答】商业银行业务与经营原则

1、商业银行的经营原则：安全性、流动性、效益性；

2、商业银行业务范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴

现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买

卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱

服务等；

3、商业银行贷款业务应当实行审贷分离、分级审批的制度；商业银行贷款，借款人应当提供担保；经审查、

评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保（信用贷款）；

4、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

（关系人：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或者担任高级

管理职务的公司、企业和其他经济组织）；

5、商业银行的资产负债比例管理：资本充足率、存贷款比例、流动性比例等监管指标应当符合规定；

6、商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款、发放贷款。

（六）【选择】商业银行的风险管理和内部控制

1、商业银行应当按照规定制定和执行风险管理、内部控制的制度，建立健全公司治理结构，全面风险管理体

系覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险；

2、存款保险制度：我国已建立存款保险制度，为存款人提供最高偿付限额内的保障（限额50万元人民

币）。

二、商事支付法

（一）【选择】商事支付法概述

1、商事支付，是指商事活动中为清偿债务而进行的货币资金转移支付活动；商事支付法是调整支付行为及其

法律关系的法律规范的总称；

2、支付方式包括现金支付、票据支付、银行卡支付、电子支付、第三方支付、商业预付卡支付等。

（二）【选择】现金支付

1、现金支付直接以人民币现钞清偿债务，具有最终性；受现金管理条例和人民币管理条例规范；大额交易提

倡转账、电子支付；

2、单位之间不得违反规定使用现金进行结算，超过结算起点的一般应通过银行转账或票据结算。

（三）【选择】银行电子支付

1、银行电子支付（网上银行、手机银行）由商业银行提供，通过电子终端发起支付指令实现资金转移；商业

银行应保障支付指令的安全与准确；

2、支付指令经银行系统确认后发生法律效力，银行对支付指令的处理承担责任；因银行过错造成客户资金损

失的，应当赔偿。

（四）【选择】银行卡支付

1、银行卡分为信用卡（贷记卡、准贷记卡）和借记卡；银行卡支付由发卡银行与持卡人之间依法签订的银行

卡合同规范；

2、持卡人应当妥善保管银行卡及密码；发卡银行应履行信息披露、安全保障义务；未经持卡人授权的交易，

持卡人可以依法主张不承担责任（依约定与过错规则）。

（五）【选择】商业预付卡与第三方支付

1、商业预付卡（单用途预付卡、多用途预付卡）：单用途预付卡由发卡企业发行，用于在本企业及所属集团

内兑付货物或服务；多用途预付卡由支付机构发行，可在签约商户处跨主体使用，受人民银行监管，需取得

支付业务许可；

2、第三方支付：非银行支付机构经中国人民银行批准取得支付业务许可后，依法提供网络支付、预付卡、银

行卡收单等支付服务（依《非银行支付机构监督管理条例》）；

3、非银行支付机构应当依法设立、具备相应条件，健全内控与风险管理制度，保障用户资金安全和信息安

全；

4、消费者权益保护：支付机构不得挪用客户备付金，备付金应全额集中交存；应依法保护用户个人信息。

三、票据法

（一）【名词解释】票据

1、票据，是指出票人依法签发的，约定由自己或者委托他人在见票时或者在票载日期无条件支付一定金额给

收款人或者持票人的有价证券。我国《票据法》上的票据包括汇票、本票和支票三种。

（二）【简答】票据的特征

1、票据是完全有价证券：票据权利的产生、转移、行使都以票据的存在为前提，票据权利与票据本身不可分

离；

2、票据是设权证券：票据权利因出票行为而创设，先有票据，后有权利；

3、票据是文义证券：票据权利义务以票据上记载的文字为准，不受票据外事项的影响；

4、票据是要式证券：票据的制作、记载事项须符合法定形式，欠缺绝对必要记载事项的票据无效；

5、票据是流通证券：票据可以依法背书转让，流通性是票据的核心价值；

6、票据是无因证券：票据关系与产生票据的基础关系（原因关系）相分离，持票人行使票据权利不以证明基

础关系为前提；

7、票据是提示证券与缴回证券：持票人行使权利须提示票据，受领票款后应缴回票据。

（三）【选择】票据的种类与功能

1、汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的

票据（分银行汇票、商业汇票；商业汇票又分银行承兑汇票与商业承兑汇票）；

2、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据（我国仅指银

行本票）；

3、支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给

收款人或者持票人的票据；

4、票据的功能：支付功能、结算功能、信用功能、融资功能（贴现）、汇兑功能。

（四）【选择】票据关系与非票据关系

1、票据关系：票据当事人之间基于票据行为而产生的票据权利义务关系，如出票关系、背书关系、承兑关

系、保证关系、付款关系、追索关系；

2、非票据关系（票据法上的非票据关系）：票据法直接规定的、与票据相关但非基于票据行为产生的关系，

如票据返还请求权关系、利益偿还请求权关系；票据基础关系（原因关系、资金关系、预约关系）属于民法

上的关系，与票据关系相分离（无因性）。

（五）【简答】票据行为

1、票据行为，是指以发生、变更或者消灭票据权利义务关系为目的的法律行为，包括出票、背书、承兑、保

证四种行为；

2、票据行为的特点：要式性、文义性、无因性、独立性；

3、出票：出票人签发票据并将其交付给收款人的行为，是基本票据行为（主票据行为），其他票据行为以出

票为前提；出票人签发票据后，即承担保证该票据承兑和付款的责任；

4、背书：持票人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使的票据行为；背书由背书人签章

并记载被背书人名称；背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任；背书连续

是持票人行使票据权利的证明；

5、承兑：汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为；付款人承兑汇票后，成为汇票主债务人，

应当承担到期付款的责任（承兑仅适用于汇票）；

6、保证：票据债务人以外的第三人，为担保特定票据债务人履行票据债务而在票据上记载保证文句并签章的

行为；保证人对被保证人的债务承担连带责任；保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责

任；

7、票据行为的成立要件：（1）行为人应具有票据能力（无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据

上签章的，其签章无效，但不影响其他签章的效力）；（2）意思表示真实；（3）行为内容合法；（4）符合

法定形式（记载事项、签章方式符合规定）；

8、票据行为代理：票据当事人可以委托其代理人在票据上签章，并应当在票据上表明其代理关系；没有代理

权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任；代理人超越代理权限的，应当就其超越权

限的部分承担票据责任（表见代理的除外）。

（六）【简答】票据权利

1、票据权利，是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权（第一次请求权

和第二次请求权）；

2、付款请求权：持票人对票据主债务人（如汇票承兑人、本票出票人、支票付款银行）请求付款的权利，是

第一次请求权；

3、追索权：票据到期被拒绝付款，或者汇票到期日前发生承兑人或付款人死亡、逃匿、被依法宣告破产或者

因违法被责令终止业务活动等法定情形的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索

权；追索权是持票人在付款请求权不能实现时行使的第二次请求权，具有连带性、可选择性、变更性（可以

越过前手直接向出票人、承兑人追索）；

4、票据权利的取得：依出票行为取得、依背书转让取得、依继承、赠与、税收等方式取得（须合法）；因欺

诈、偷盗、胁迫、恶意或者重大过失取得票据的，不得享有票据权利；善意持票人（善意且无重大过失）的

权利受法律保护，但不得优于其前手的权利（无对价取得票据的，不得享有优于其前手的权利）；

5、票据权利的行使与保全：持票人应当在规定期限内提示票据、依法出示并交回票据；票据权利因提示期间

经过、时效届满等原因而消灭；票据权利在下列期限内不行使而消灭：持票人对票据的出票人和承兑人的权

利，自票据到期日起二年；见票即付的汇票、本票，自出票日起二年；持票人对支票出票人的权利，自出票

日起六个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；持票人对前手的再追索

权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月；

6、利益偿还请求权：持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权

利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

（七）【简答】票据抗辩

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