2026年中级经济师考试《金融专业知识和实务》必刷模拟卷一

2026年中级经济师考试《金融专业知识和实务》必刷模拟卷一1.【单选题】根据《商业银行资本管理办法》，商业银行的核心一级资本充足率不得低于(  )。A.2.5%B.5%C.6%D.8%正确答（江南博哥）案：B参考解析：根据2023年发布的《商业银行资本管理办法》，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。商业银行应在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。2.【单选题】债务人存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但目前有能力偿付本金利息收益，属于哪一类（）。A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类正确答案：B参考解析：正常类（A），债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付；

关注类，虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益；

次级类（C），债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值；

可疑类（D），债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值；

损失类，在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

综上，本题答案选B。3.【单选题】商业银行安全性、流动性、效益性的关系是(  )。A.相互矛盾B.对立统一C.相互独立D.同一关系正确答案：B参考解析：从本质上来说，商业银行经营管理的“三性”原则是对立统一的，它们共同保证了商业银行正常有效的经营活动。4.【单选题】某公司拟发行票面金额为10000美元、年贴现率为6%，期限为60天的商业票据，该商业票据的发行价格应是(  )美元。A.9900B.10000C.36000D.6000正确答案：A参考解析：商业票据的发行一般采用贴现方式，其发行价格可用公式表示为：

发行价格=票面金额-贴现金额=10000-10000×6%×60÷360=9900（美元）5.【单选题】在市场风险的管理中，做远期外汇交易用于(  )管理。A.信用风险B.利率风险C.汇率风险D.股票风险正确答案：C参考解析：本题考查市场风险管理中的汇率风险的管理。“做远期外汇交易，提前锁定外币兑换为本币的收入或本币兑换为外币的成本”属于汇率风险管理方法。6.【单选题】国际金本位制的特征不包括(  )。A.黄金是主要的国际储备资产B.汇率制度是固定汇率制C.汇率制度是浮动汇率制D.国际收支不均衡的调节，存在“物价与现金流动机制”的自动调节机制正确答案：C参考解析：国际金本位制的特征包括：①黄金是主要的国际储备资产；②汇率制度是固定汇率制，避免了由汇率剧烈波动引致的风险；③国际收支不均衡的调节，存在“物价与现金流动机制”的自动调节机制。因此A、B、D三项都属于国际金本位制的特征。7.【单选题】以下不属于商业银行中间业务内容的是（  ）。A.代客买卖资金产品B.支付结算业务C.收取服务费D.票据贴现正确答案：D参考解析：票据贴现属于资产类业务。8.【单选题】国家金融监督管理总局设置差异化评级要素时，该类要素权重要求为（）。A.不低于20%B.不高于15%C.不低于15%D.不高于10%正确答案：B参考解析：国家金融监督管理总局可设置差异化评级要素，权重不高于15%。9.【单选题】典型的间接融资的金融机构是(  )。A.保险公司B.投资基金C.投资银行D.商业银行正确答案：D参考解析：按照融资方式的不同，金融机构可以分为直接金融机构和间接金融机构。间接金融机构是指在最初的资金提供者（存款人）和最终资金使用者（借款人）之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。商业银行是典型的间接金融机构。10.【单选题】(  )具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。A.核心一级资本B.其他一级资本C.二级资本D.三级资本正确答案：A参考解析：核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。11.【单选题】资产管理计划投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于资产管理计划总资产80%的，为(  )。A.固定收益类B.权益类C.商品及金融衍生品类D.混合类正确答案：A参考解析：本题考查固定收益类资产管理计划。投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于资产管理计划总资产80％的，为固定收益类。12.【单选题】银行要求申请贷款的客户提供保证担保，这种做法在风险管理中称为（  ）。A.风险对冲B.风险抑制C.风险分散D.风险转移正确答案：D参考解析：风险转移分为保险转移和非保险转移（如保证担保）。13.【单选题】宏观审慎政策工具主要用于防范金融体系的整体风险，其中时间维度的工具主要用于(  )。A.逆周期调节，平滑金融体系的顺周期波动B.提高金融体系的盈利性C.防范系统性金融风险跨机构、跨市场、跨部门和跨境传染D.调整对金融机构和金融产品的流动性水平正确答案：A参考解析：宏观审慎政策工具可按照时间维度和结构维度两种属性划分，也有部分工具兼具两种属性。时间维度的工具用于逆周期调节，平滑金融体系的顺周期波动。14.【单选题】假设交易主体甲参与金融衍生品市场活动的主要目的是为了促成交易、收取佣金，则此时甲扮演的角色是(  )。A.投机者B.套利者C.经纪人D.套期保值者正确答案：C参考解析：经纪人作为交易的中介，以促成交易、收取佣金为目的。15.【单选题】证券公司以自有资金参与股指期货、国债期货交易的，应当符合的要求，不包括（  ）。A.按照中国金融期货交易所有关规定申请交易编码B.对已被股指期货、国债期货合约占用的交易保证金按100％比例扣减净资本C.对已进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的5％计算风险资本准备D.对未进行风险对冲的股指期货，国债期货分别按投资规模的15％计算风险资本准备正确答案：D参考解析：对未进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的20％计算风险资本准备。16.【单选题】中央银行根据货币流通需要调拨库款，这体现的中央银行职能是（  ）。A.政府的银行B.管理金融的银行C.银行的银行D.发行的银行正确答案：D参考解析：中央银行作为发行的银行，具有以下基本职能：①适时适度发行货币，保持货币供求基本一致；②以稳定货币为前提，适时适度增加货币供给；③适时印刷、铸造或销毁票币，调拨库款，满足流通中货币支取的不同要求。17.【单选题】只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，这一特征体现了金融衍生品的(  )。A.跨期性B.联动性C.杠杆性D.零和性正确答案：C参考解析：金融衍生品交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具。同时，交易者承担的风险与损失也会成倍放大，基础工具的轻微变动也许就会带来交易者的大盈大亏，这体现了金融衍生品的杠杆性。18.【单选题】关于商业银行进行债券投资作用的说法，错误的是(  )。A.扩大资金来源B.增强资产流动性C.优化资产结构D.提升效益水平正确答案：A参考解析：本题考查债券投资管理。随着债券市场的迅速发展，债券投资已成为我国商业银行的一种重要资产形式。与贷款相比，债券的流动性要强得多；与现金资产相比，债券的效益性要高得多，如果考虑税收优惠政策，国债、地方政府债等债券的收益水平会更高。因此，债券投资是商业银行平衡银行流动性和效益性的重要工具。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。19.【单选题】中央银行为实现特定的经济目标而采取的各种控制、调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称是(  )。A.货币政策B.财政政策C.信贷政策D.预算政策正确答案：A参考解析：A正确：货币政策是中央银行为实现特定的经济目标而采取的各种控制、调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称。20.【单选题】关于存款准备金政策的说法错误的是(  )。A.缺乏弹性，不宜作为中央银行日常调控货币供给的工具B.调控效果最猛烈，不宜作为经常性的货币政策调节工具C.有固定化的倾向D.政策效果不受商业银行超额存款准备金的影响正确答案：D参考解析：存款准备金政策作为货币政策工具的缺点是：①作用猛烈，缺乏弹性，不宜作为中央银行日常调控货币供给的工具，因此其有固定化的倾向。②政策效果在很大程度上受超额存款准备金的影响。如果商业银行有大量超额存款准备金，当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行可将部分超额存款准备金充抵法定存款准备金，而不必收缩信贷。21.【单选题】商业银行的存款准备金加非银行公众所持有的通货等于(  )。A.基础货币B.库存现金C.法定存款准备金D.超额存款准备金正确答案：A参考解析：基础货币又称高能货币，是非银行公众所持有的通货与银行的准备金之和。22.【单选题】根据《商业银行资本管理办法》，我国商业银行的总资本由一级资本和(  )组成。A.附属资本B.少数股东资本C.核心二级资本D.二级资本正确答案：D参考解析：根据《商业银行资本管理办法》，商业银行总资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。23.【单选题】人身保险公司除分立、合并外，不得解散，该监管要求主要目的是（）。A.保障长期保单持有人利益B.防范短期市场波动C.限制公司规模扩张D.防止同业恶性竞争正确答案：A参考解析：人身保险公司除分立、合并外不得解散，目的保障长期保单持有人利益（A选项正确）。24.【单选题】证券公司以客户拥有的证券作为抵押借钱给客户买股票。这体现的证券公司功能是(  )。A.期限中介功能B.信息中介功能C.流动性中介功能D.风险中介功能正确答案：C参考解析：本题考查证券公司的功能。证券公司为金融市场的交易者提供了流动性。当持有股票的客户需要现金时，充当做市商的证券公司可以购进客户持有的股票，满足客户的流动性需求。在保证金交易中，证券公司可以为客户提供融资服务。25.【单选题】注册资本不低于(  )人民币，净资本不低于(  )人民币，并经中国证监会批准经营证券自营的证券公司才能从事证券自营业务。A.1亿元，1000万元B.1亿元，5000万元C.2亿元，3000万元D.2亿元，5000万元正确答案：B参考解析：注册资本不低于1亿元人民币，净资本不低于5000万元人民币，并经中国证监会批准经营证券自营的证券公司才能从事证券自营业务。26.【单选题】下列风险当中，股票基金可以通过分散投资降低的是（）。A.系统性风险B.非系统性风险C.政策风险D.宏观经济风险正确答案：B参考解析：非系统性风险（企业经营、信用、财务风险）属于可分散风险；系统性风险（宏观、政治经济）不能通过分散投资消除。故本题答案选B，ACD都是不可以分散去减低风险的。27.【单选题】以下不属于金融监管基本原则的是(  )。A.依法监管原则B.合理、适度竞争原则C.综合性监管原则D.监管客体独立性原则正确答案：D参考解析：本题考查金融监管的基本原则。金融监管的基本原则包括：依法监管原则（A）、合理、适度竞争原则（B）、自我约束与外部强制相结合原则、综合性监管原则（C）、安全稳健与经营效率相结合原则。不包括D选项，故本题答案选D。28.【单选题】如果某投资者拥有一份期权合约，使其有权在某一确定时间内以确定的价格购买相关的资产，则该投资者是(  )。A.看跌期权的卖方B.看涨期权的卖方C.看跌期权的买方D.看涨期权的买方正确答案：D参考解析：看涨期权的买方有权在某一确定时间或确定的时间内，以确定的价格购买相关资产。29.【单选题】下列不属于流动性风险限额的是（）。A.现金流缺口限额B.负债集中度限额C.集团内部交易和融资限额D.不良贷款限额正确答案：D参考解析：流动性风险限额包含：现金流缺口限额（A）、负债集中度限额（B）、集团内部交易和融资限额（C）。D选项，不良贷款限额属于信用风险限额。30.【单选题】“工资—物价”螺旋描述的是（）通货膨胀。A.需求拉上型B.成本推进型C.结构型D.混合型正确答案：B参考解析：在现代经济中有组织的工会对工资成本具有操纵能力。工会要求企业提高工人的工资，迫使工资的增长率超过生产率的增长率，企业则会因人力成本的加大而提高产品价格以转嫁工资成本的上升，而在物价上涨后工人又会要求提高工资，再度引起物价上涨，形成工资一物价的螺旋上升，从而导致“工资成本推进型通货膨胀”。31.【单选题】下列属于董事会职权的是()。A.选举和更换董事、监事B.审议批准公司的利润分配方案C.决定公司的经营计划和投资方案D.对公司合并、分立、解散作出决议正确答案：C参考解析：《公司法》规定，董事会行使下列职权：①召集股东会会议，并向股东会报告工作；②执行股东会的决议；③决定公司的经营计划和投资方案（C选项正确）；④制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；⑤制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；⑥制订公司合并、分立解散或者变更公司形式的方案；⑦决定公司内部管理机构的设置；⑧决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；⑨制定公司的基本管理制度；⑩公司章程规定或者股东会授予的其他职权。

ABD均是股东会职权。32.【单选题】弗里德曼货币需求函数认为，与货币需求量呈同方向变化的是(  )。A.各种资产的预期收益B.各种随机变量C.机会成本D.人力财富占总财富的比例正确答案：D参考解析：恒久性收入和人力财富占总财富的比例与货币需求量呈同方向变化。33.【单选题】对于保险业务地分出和分入，分出公司和分入公司均无义务约束的一种再保险安排方式是(  )。A.临时再保险B.合同再保险C.预约再保险D.非比例再保险正确答案：A参考解析：A正确：临时再保险是指对于保险业务地分出和分入，分出公司和分入公司均无义务约束的一种再保险安排方式。

B错误：合同再保险也称固定再保险，是指分出公司和分入公司对于约定范围内的业务有义务约束，双方均无权选择的一种再保险安排方式。

C错误：预约再保险是指分出公司对合同约定的业务是否分出，可自由安排而无义务约束，而分入公司对合同约定的业务必须接受且无权选择的一种再保险安排方式。

D错误：非比例再保险是以赔款金额为基础来确定再保险当事人双方责任的分保方式。34.【单选题】在金融机构经营的证券投资业务中，因交易对手无力履行合约而造成经济损失的风险是(  )。A.狭义的信用风险B.广义的信用风险C.操作风险D.市场风险正确答案：A参考解析：狭义的信用风险是指因交易对手无力履行合约而造成经济损失的风险，即违约风险。广义的信用风险则是指由于信用因素，金融机构的实际收益结果与预期目标发生背离，金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性。35.【单选题】货币政策的最终目标是物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。在经济学中。关于充分就业的正确说法是(  )。A.社会劳动者100％就业B.所有有能力的劳动力都能随时找到任何条件的工作C.存在摩擦性失业，但不存在自愿失业D.存在摩擦性失业和自愿失业正确答案：D参考解析：本题考查充分就业的概念。充分就业是指有能力并愿意参加工作者，都能在较合理的条件下，随时找到适当的工作。并不等于社会劳动力的100％就业，通常将以下四种失业排除在外：摩擦性失业、自愿失业、结构性失业、季节性失业。36.【单选题】作为一种直接信用控制的货币政策工具，利率限制是指中央银行规定（  ）。A.存款利率和贷款利率的下限B.存款利率和贷款利率的上限C.存款利率的上限和贷款利率的下限D.存款利率的下限和贷款利率的上限正确答案：C参考解析：利率限制是指中央银行规定或者影响存款利率的上限，贷款利率的下限，以限制商业银行恶性竞争，造成金融混乱、因经营不善而破产倒闭。37.【单选题】监事会成员包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于（）。A.1/2B.1/3C.2/3D.1/4正确答案：B参考解析：监事会成员为三人以上。监事会成员应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一。38.【单选题】关于不动产投资信托基金（REITs）的说法，错误的是（  ）。A.REITs是一种以发行收益凭证的方式汇集特定多数投资者的资金，由专门投资机构进行房地产投资经营管理，并将投资综合收益按比例分配给投资者的信托基金B.REITs自20世纪60年代在美国推出以来，在许多国家已成为专门投资不动产的成熟金融产品C.REITs既可以封闭运行，也可以上市交易流通D.REITs作为低风险的金融工具，具有流动性高、收益稳定、安全性强等特点，有利于丰富资本市场投资品种，拓宽社会资本投资渠道正确答案：D参考解析：REITs是一种中等风险中等收益的金融工具。39.【单选题】（  ）反映了市场组合和无风险资产的收益与风险关系。A.资本市场线B.收益曲线C.证券市场线D.有效市场线正确答案：A参考解析：资本市场线上的每一点都对应着某种由无风险资产和市场组合构成的新组合。40.【单选题】通货膨胀会吞噬固定收益所形成的购买力，债券基金的投资者面临的这种风险是(  )。A.利率风险B.通货膨胀风险C.信用风险D.提前赎回风险正确答案：B参考解析：通货膨胀会吞噬固定收益所形成的购买力，因此债券基金的投资者不能忽视通货膨胀风险，必须适当地购买一些股票基金。41.【单选题】银行久期缺口为正久期缺口，市场利率上升，银行净资产价值会（）。A.增加B.减少C.不变D.先增加后减少正确答案：B参考解析：正久期缺口，资产对利率敏感性高于负债；利率上升，资产价值下降幅度大于负债价值下降幅度，净资产价值减少。42.【单选题】根据保险经营的风险选择原则，在财产保险中应了解被保险人的资金来源、信誉程度、经营能力、安全管理状况和道德风险等因素，属于(  )。A.事先风险选择B.事后风险选择C.核保时的风险分散D.承保后的风险分散正确答案：A参考解析：A正确：事先风险选择包括对人和物的选择。对人的选择，是指对投保人或被保险人的评价与选择。例如，在人寿保险中应了解被保险人的年龄、是否从事危险职业、是否患有慢性疾病或不治之症，必要时应要求被保险人进行身体检查等；在财产保险中应了解被保险人的资金来源、信誉程度、经营能力、安全管理状况和道德风险等因素。

B错误：事后风险选择是指保险人对保险标的的风险超出核保标准的保险合同做出淘汰的选择。

C错误：核保时的风险分散主要表现在保险人对风险的控制方面，即保险人对将承保的风险责任加以适当控制。

D错误：承保后的风险分散以再保险和共同保险为主要手段。43.【单选题】根据国际上通行的标准，偿债率的警戒线是(  )。A.20%B.25%C.50%D.100%正确答案：A参考解析：根据国际上通行的标准，偿债率的警戒线是20%。44.【单选题】以下不属于金融监管客体的是（）。A.信托公司B.股票市场C.国家金融监督管理总局D.公募基金产品正确答案：C参考解析：C选项，国家金融监督管理总局是监管主体；监管客体包含金融机构、金融市场、金融产品，其中，金融机构包括商业银行、保险公司、证券公司、基金管理公司、信托公司（A）、期货公司、消费金融公司等各类持牌经营主体。金融市场包括股票市场（B）、债券市场、衍生品市场、外汇市场、保险市场等。金融产品既包括理财产品、信贷资产证券化产品、公募基金产品（D）等常规金融产品，也涵盖各类创新金融业务、跨境金融活动等。45.【单选题】按照获得股东资格的时间和条件分类，股东可分为()。A.控股股东与非控股股东B.创始股东与一般股东C.普通股股东与类别股股东D.个人股东与机构股东正确答案：B参考解析：按照不同的标准，股东可以有多种分类。根据获得股东资格的时间和条件，股东可以分为创始股东与一般股东（B选项正确）。根据股东持股的数量和影响力，股东可以分为控股股东与非控股股东。根据公司支配权与持有的表决权资本数量，股东可以分为大股东和中小股东。46.【单选题】某科技公司首次在公开市场发行新股，该交易行为所在市场是(  )。A.期权市场B.一级市场C.期货市场D.二级市场正确答案：B参考解析：股票市场分为一级市场和二级市场。一级市场就是股票的发行市场，是股份公司发行新股票筹集资本的市场。47.【单选题】当出现通货紧缩现象时，货币当局会通过增加货币供应量、压低利率，以刺激投资和消费。这种政策主张是(  )。A.适度性的财政政策B.扩张性的财政政策C.扩张性的货币政策D.适度性的货币政策正确答案：C参考解析：题目中所表现出的政策为扩张性的货币政策。扩张性的货币政策有多种方式，如扩大中央银行基础货币的投放、增加对中小金融机构的再贷款、加大公开市场操作的力度、适当下调利率和存款准备金率等。故C项正确。48.【单选题】关于契约型基金与公司型基金比较的说法，正确的是（  ）。A.契约型基金与公司型基金都具有法人资格B.契约型基金与公司型基金都依据公司章程营运C.契约型基金与公司型基金的区别主要表现在法律形式不同D.契约型基金与公司型基金投资者地位相同正确答案：C参考解析：根据法律形式的不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。49.【单选题】银行承兑汇票的特点不包括(  )。A.安全性高B.融资期限长C.流动性强D.灵活性强正确答案：B参考解析：银行承兑汇票的特点包括：①安全性高；②流动性强；③灵活性强。选项B不属于银行承兑汇票的特点。50.【单选题】将金融监管视为政治博弈过程，利益集团会游说影响监管政策的是（）。A.管制供求论B.社会利益论C.公共选择论D.金融风险论正确答案：C参考解析：C选项正确，公共选择论将金融监管视为政治博弈过程，核心是揭示监管政策背后的利益互动。

A选项，管制供求论从规则供需关系角度解释了金融监管。

B选项，社会利益论强调金融监管的公共属性，认为其核心目标是维护社会整体利益，纠正市场失灵。

D选项，金融风险论聚焦金融体系的内在脆弱性与风险传染性，其核心是通过监管防范系统性危机。51.【单选题】金融监管维护金融稳定的三重机制中，逆周期调控工具主要应对的风险根源是()。A.金融机构资本充足率不足无法吸收损失B.金融机构短期兑付能力弱引发流动性枯竭C.金融体系因期限错配和信息不对称D.恐慌情绪蔓延导致的市场信心崩塌正确答案：C参考解析：逆周期调控工具目的是平抑信贷过度扩张与资产价格泡沫，而信贷和资产价格的过度波动，源于金融体系因期限错配和信息不对称产生的；A选项对应资本充足率管理机制；B选项对应流动性监管指标机制；D选项对应监管“最后守护者”角色（如存款保险）应对的风险。52.【单选题】目前，我国对金融控股公司实施监管的机构是（）。A.中国人民银行B.国家金融监督管理总局C.中国证券监督管理委员会D.中央金融委员会正确答案：B参考解析：2023年3月，中共中央、国务院印发的《党和国家机构改革方案》提出，将中国人民银行对金融控股公司等金融集团的日常监管职责、有关金融消费者保护职责划入国家金融监督管理总局；我国将统筹推进中国人民银行分支机构改革。53.【单选题】关于债券违约风险的说法，正确的是(  )。A.公司债券的违约风险通常低于政府债券违约风险B.债券期限越长，违约风险越低C.地方政府债券的违约风险通常低于中央政府债券的违约风险D.违约风险不同是导致到期期限相同的债券利率不同的重要原因正确答案：D参考解析：到期期限相同的债券利率不同，由三个原因引起，即违约风险、债券的流动性和所得税。54.【单选题】中长期信贷的主要形式是(  )。A.直接投资B.政府贷款C.银团贷款D.国际金融机构贷款正确答案：C参考解析：中长期信贷的主要形式是银团贷款。55.【单选题】假设法定存款准备金率为10％，超额存款准备金率为5％，流通中的现金40亿美元，存款总量为150亿美元，则基础货币为（）亿美元。A.28．5B.55．5C.62．5D.90．0正确答案：C参考解析：本题考查基础货币的计算。法定存款准备金率=法定存款准备金／存款总量，所以，法定存款准备金=存款总量×法定存款准备金率=150×10％=15(亿美元)。超额存款准备金率=超额存款准备金／存款总量，所以，超额存款准备金=存款总量×超额存款准备金率=150×5％=7．5(亿美元)。基础货币MB=40+15+7．5=62．5(亿美元)。56.【单选题】信用违约期权费用支付方式为（）。A.合约有效期内分期多次支付B.一次性支付期权费C.到期才支付D.发生违约事件后支付正确答案：B参考解析：信用违约互换（CDS）是在合约有效期内定期多次支付费用，而信用违约期权是一次性支付期权费。因此选项B正确。57.【单选题】下列关于金融市场的理解，错误的是(  )。A.金融市场是进行金融资产交易的场所B.金融市场反映了金融资产供给者与需求者之间的供求关系C.中央银行的公开市场操作以营利为目的D.金融市场包含了金融资产交易过程中所产生的各种运行机制正确答案：C参考解析：金融市场是以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和，包含三层含义：

1.金融市场是进行金融资产交易的场所（A选项）。这个场所有的是有形的，如证券交易所；有的则是无形的，如很多交易都是通过电信网络构成的看不见的市场进行的；

2.金融市场反映金融资产的供给者与需求者之间的供求关系（B选项），揭示资金的归集与传递过程；

3.金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制（D选项），包括价格机制、供求机制、竞争机制、风险机制等。

C选项错误，中央银行的公开市场操作不以营利为目的，但会影响金融市场上资金供求双方的行为和金融工具的价格。58.【单选题】属于内部控制要素的是(  )。A.控制环境B.信贷资产管理C.技术手段创新D.组织流程再造正确答案：A参考解析：COSO在其《内部控制—整合框架》中正式提出内部控制由五项要素构成：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤监督。59.【单选题】关于基金费用的说法，错误的是（  ）。A.申购费由基金投资者承担B.基金管理费按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付C.我国管理的股票基金一般按照年管理费率1.5％的比例计提管理费D.佣金由证券交易所按成交金额的一定比例向基金收取正确答案：D参考解析：佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。60.【单选题】现实市场当中，如果套利成本高于套利带来的收益，则（）。A.套利者会大规模开展套利B.无套利分析法仍然完全有效C.套利者不会开展套利操作，无套利分析法失效D.理论价格直接等于现货价格正确答案：C参考解析：C选项正确，现实存在市场不完备、套利成本；套利成本＞套利收益，套利者不操作，无套利分析法失效。61.【多选题】在我国，1美元=6.5元人民币，这种汇率标价法属于(  )。A.应付标价法B.应收标价法C.固定标价法D.间接标价法E.直接标价法正确答案：A,E参考解析：直接标价法又称应付标价法，是以一定整数单位的外国货币为标准，折算为若干单位的本国货币。

间接标价法又称应收标价法，是以一定整数单位(1、100

10000

等)的本国货币为标准，折算为若干单位的外国货币。62.【多选题】以下关于掉期交易的说法，正确的是（  ）。A.掉期交易实际上由两笔外汇交易组成，一笔即期交易，一笔远期交易B.掉期交易改变交易者持有的货币期限C.掉期交易中，两笔外汇交易的币种相同、交割期限相同D.掉期交易又称调期交易E.掉期交易改变交易者手中持有的外汇数额正确答案：A,B,D参考解析：掉期交易又称调期交易或时间套汇，是指在外汇市场上，交易者在买进或卖出一种货币的同时，卖出或买入交割期限不同的、数额相同的、同币种货币的交易。掉期交易改变的不是交易者手中持有的外汇数额，只是改变交易者持有的货币期限，这也正是“掉期”的含义所在。掉期交易实际上由两笔外汇交易组成，一笔即期交易，一笔远期交易，两笔外汇交易的币种相同、金额相等、买卖方向相反、交割期限不同。63.【多选题】存款创造的基本条件是(  )。A.部分准备金制度B.全额准备金制度C.非现金结算制度D.现金结算制度E.超额准备金制度正确答案：A,C参考解析：存款创造需要具备两个基本（或前提）条件（假设）：①部分准备金制度；②非现金结算制度。选项BE正确。64.【多选题】根据分母使用的每股净收益不同，常见的市盈率有(  )。A.循环市盈率B.静态市盈率C.滚动市盈率D.前瞻市盈率E.合理市盈率正确答案：B,C,D,E参考解析：根据分母使用的每股净收益不同，常见的市盈率有静态市盈率、滚动市盈率、前瞻市盈率和合理市盈率等。65.【多选题】2011年10月，中国人民银行对货币供应量口径进行技术性完善，新计入M2的项目有()。A.流通中现金B.储蓄存款C.证券公司客户保证金D.住房公积金中心存款E.非存款类金融机构在存款类金融机构的存款正确答案：D,E参考解析：本题考查我国的货币层次划分。2011年10月，中国人民银行对货币供应量口径进行技术性完善，新计入M2的项目有住房公积金中心存款和非存款类金融机构在存款类金融机构的存款。66.【多选题】关于中央银行性质和职责的说法，正确的有（  ）。A.中央银行在国家金融体系中处于主导地位B.中央银行代表国家制定和实施货币政策C.中央银行开展货币信用业务服务实体经济D.中央银行肩负着对金融业实施管理的职责E.中央银行业务运作应保证有适度的盈利正确答案：A,B,D参考解析：中央银行业务运作为非盈利，且不对普通企业开展业务。67.【多选题】以下属于金融监管理论依据的有()。A.社会利益论B.金融风险论C.市场自由论D.管制供求论E.公共选择论正确答案：A,B,D,E参考解析：金融监管的理论依据主要包括社会利益论、金融风险论、投资者利益保护论、管制供求论和公共选择论。这些理论从不同角度揭示了金融监管的必要性和复杂性,为监管实践提供了坚实的理论支撑。ABDE说法正确

C选项，该理论主张减少政府干预，由市场自发调节金融活动，认为过度监管会抑制市场效率，不属于金融监管理论的主流依据。68.【多选题】有效边界的特点有(  )。A.有效边界是一条向右下方倾斜的曲线B.有效边界反映了“高风险、高收益”原则C.有效边界是一条向上凸的曲线D.有效边界曲线上不可能有凹陷的地方E.有效边界是一条直线正确答案：B,C,D参考解析：有效边界的特点有：

①有效边界是一条向右上方倾斜的曲线，反映了“高风险、高收益”的原则；

②有效边界是一条向上凸的曲线；

③有效边界曲线上不可能有凹陷的地方。69.【多选题】下列变量中，属于中央银行货币政策中介目标的有(  )。A.法定存款准备金率B.超额存款准备金率C.货币供应量D.再贴现率E.利率正确答案：C,E参考解析：中央银行货币政策中介目标包括利率和货币供应量。70.【多选题】不能作为国际储备资产的有（  ）。A.非货币性黄金B.外汇储备C.在国际货币基金组织的储备头寸D.特别提款权E.跨国企业持有的外汇资产正确答案：A,E参考解析：国际储备包括官方持有的黄金储备、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸和特别提款权。71.【多选题】下列属于国际收支失衡微观应急调节手段的有（）。A.加强外贸管制B.加强外汇管制C.向IMF获取短期信用融资D.动用本国国际储备E.实施紧缩性财政政策正确答案：A,B,C,D参考解析：当国际收支出现严重不平衡时，微观应急调节手段主要包括：

加强外贸管制和外汇管制（国际收支逆差时）或放宽/取消管制（顺差时）（对应选项A、B）；

向IMF或其他国家争取短期信用融资（对应选项C）；

直接动用本国的国际储备（对应选项D）。

选项E“实施紧缩性财政政策”属于宏观调节政策，不属于微观应急调节手段。因此选ABCD。72.【多选题】设立商业银行，下列有关法定条件的理解，正确的有（）。A.必须具备符合规定的银行章程B.必须拥有具备相应任职条件的董事、高级管理人员C.必须前两个会计年度实现连续盈利D.要有符合要求的营业场所、安全防范及配套业务设施E.大股东必须是持牌金融机构正确答案：A,B,D参考解析：设立商业银行必须具备以下六个条件：

有符合规定的章程；A正确

有符合规定的注册资本最低限额；

有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；B正确

有健全的组织机构和管理制度；

有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；D正确

符合其他审慎性条件。

选项C（连续盈利）和选项E（大股东必须是持牌金融机构）均不属于设立商业银行的法定条件，故排除。73.【多选题】关于债券基金和债券的差异说法正确的是()。A.债券基金的收益不如债券的利息稳定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同E.债券基金的流动性小于债券正确答案：A,B,C,D参考解析：债券基金和债券的区别是：①债券基金的收益不如债券的利息稳定；②债券基金没有确定的到期日；③债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测；④投资风险不同。74.【多选题】一般而言，金融工具的性质包括(  )。A.安全性B.流动性C.期限性D.收益性E.风险性正确答案：B,C,D,E参考解析：一般而言，金融工具的性质包括期限性、流动性、收益性和风险性。75.【多选题】目前，解释利率期限结构的理论主要有（）。A.预期理论B.市场分割理论C.流动性溢价理论D.古典利率理论E.可贷资金理论正确答案：A,B,C参考解析：本题考查利率期限结构的理论。目前，主要有四种理论解释利率的期限结构，预期理论、市场分割理论、流动性溢价理论和期限偏好理论。76.【多选题】金融机构的职能包括()。A.促进资金融通B.便利支付结算C.减少信息成本D.制定金融政策E.降低交易成本和风险正确答案：A,B,C,E参考解析：金融机构的职能包括：①促进资金融通；②便利支付结算；③降低交易成本和风险；④减少信息成本；⑤反映和调节经济活动。77.【多选题】直接信用控制的货币政策工具包括(  )。A.贷款限额B.流动性比率C.利率限制D.道义劝告E.直接干预正确答案：A,B,C,E参考解析：直接信用控制的货币政策工具包括贷款限额、利率限制、流动性比率、直接干预。78.【多选题】下列有关中央银行的货币政策的操作中，可以使其资产增加的有(  )。A.卖出外汇B.买入外汇C.买入政府债券D.卖出政府债券E.对商业银行发放贴现贷款正确答案：B,C,E参考解析：中央银行的资产是指中央银行在一定时点上所拥有的各种债权。中央银行资产业务主要有：①贷款。贷款对象是商业银行、政府。②再贴现。③证券买卖。中央银行为调控货币供应量，适时地开展公开市场业务。④管理国际储备。⑤其他资产业务。A项，卖出外汇，属于中央银行减少资产。B项，买入外汇，属于中央银行增加资产。C项，买入政府债券，属于中央银行增加资产。D项，卖出政府债券，属于中央银行减少资产。E项，对商业银行发放贴现贷款，属于央行对商业银行的债权，属于央行资产增加。79.【多选题】证券公司的内部控制管理原则包括(  )原则。A.健全性B.合理性C.平衡性D.独立性E.盈利性正确答案：A,B,D参考解析：为确保内部控制有效，证券公司应贯彻健全、合理、制衡、独立的原则。80.【多选题】为了缓解国际收支的持续顺差，我国政府可以采用的调节政策有(  )。A.紧的财政政策B.松的货币政策C.允许人民币升值D.放宽企业对外直接投资的外汇管制E.鼓励高附加值的外商直接投资流入正确答案：B,C,D参考解析：出现国际收支顺差时，可以采用松的财政政策、松的货币政策、本币法定升值或升值政策，也可以放宽乃至取消外贸管制和外汇管制。

综上，该题选BCD。材料题根据下面资料，回答81-84题

假设甲、乙公司都想借入5年期的1000万美元借款，甲公司想借入与6个月期相关的浮动利率借款，乙公司想借入固定利率借款。但两家公司信用等级不同，故市场向它们提供的利率也不同，具体内容如下表所示。假设甲、乙公司平分套利利润。

根据以上资料，回答下列问题：81.【案例分析题】通过利率互换之后，甲公司最终的融资成本为（）。A.7．00％B.7．95％C.LIBOR+0．80％D.LIBOR+0．05％正确答案：D参考解析：本题考查利率互换的套利。甲公司在固定利率市场上存在比较优势，因为甲公司在固定利率市场上比乙公司的融资成本低1．2％，而在浮动利率市场比乙公司的融资成本低0．7％，因此甲公司在固定利率市场上比在浮动利率市场上相对乙公司融资成本优势更大，这里存在0．5％(1．2％一0．7％)的套利利润。甲公司和乙公司可以通过利率互换分享无风险利率，那么甲乙的融资成本都能各自降低0．25％。所以甲公司的融资成本为6个月期LIBOR+0．05％。82.【案例分析题】通过利率互换之后，乙公司最终的融资成本为（）。A.7．O0％B.7．95％C.LIBOR+0．80％D.LIBOR+0．05％正确答案：B参考解析：本题考查利率互换的套利。甲公司在固定利率市场上存在比较优势，因为甲公司在固定利率市场上比乙公司的融资成本低1．2％，而在浮动利率市场比乙公司的融资成本低0．7％，因此甲公司在固定利率市场上比在浮动利率市场上相对乙公司融资成本优势更大，这里存在0．5％(1．2％一0．7％)的套利利润。甲公司和乙公司可以通过利率互换分享无风险利率，那么甲乙的融资成本都能各自降低0．25％。所以乙公司的融资成本为

8．2％一0．25％=7．95％。83.【案例分析题】通过利率互换之后，甲公司可以节约的成本为（）。A.3．00％B.0．05％C.0．25％D.0．8％正确答案：C参考解析：本题考查利率互换的套利。甲公司在固定利率市场上存在比较优势，因为甲公司在固定利率市场上比乙公司的融资成本低1．2％。而在浮动利率市场比乙公司的融资成本低0．7％，因此甲公司在固定利率市场上比在浮动利率市场上相对乙公司融资成本优势更大，这里存在0．5％(1．2％一0．7％)的套利利润。甲公司和乙公司可以通过利率互换分享无风险利率，那么甲乙的融资成本都能各自降低0．25％。84.【案例分析题】下列关于利率互换的说法，正确的有（）。A.互换的期限通常在1年以上B.利率互换通常能够降低双方的融资成本C.通常双方既交换利息差．也交换本金D.其中一方的现金流根据浮动利率计算出来，而另一方的现金流根据固定利率计算正确答案：A,B,D参考解析：本题考查利率互换。通常双方只交换利息差，不交换本金，选项C的说法有误。材料题根据下面资料，回答85-88题

某商业银行系统，法定存款准备金率为0.1,超额存款准备金率为0.001,现金漏损率为0.5。

根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题：85.【案例分析题】该银行的货币乘数为()。A.2.5B.0.8C.3.2D.1.6正确答案：A参考解析：本题考查货币乘数。货币乘数=(1+现金漏损率)/(法定存款准备金率+超

额存款准备金率+现金漏损率)=(1+0.5)/(0.1+0.001+0.5)=2.5。86.【案例分析题】根据上式结果，若基础货币为1000亿元，则货币供应量为()亿元。A.2500B.800C.3.200D.1600正确答案：A参考解析：本题考查货币供应量。货币供应量=基础货币×货币乘数=1000×2.5=

2500(亿元)。87.【案例分析题】从影响货币乘数的诸因素分析，商业银行决定()。A.法定存款准备金率B.超额存款准备金率C.现金漏损率D.存款乘数正确答案：B参考解析：本题考查货币乘数。从影响货币乘数的诸因素分析，商业银行决定超额准

备金率。88.【案例分析题】基础货币又称高能货币，其主要包括()。A.存款货币B.货币供给量C.通货D.存款准备金正确答案：C,D参考解析：本题考查货币供给过程。基础货币又称高能货币，是指起创造存款货币

作用的商业银行在中央银行的存款准备金与流通于银行体系之外的通货这两者的总和。

基础货币的表达式为：基础货币=流通中的通货+存款准备金。材料题根据下面资料，回答89-92题

2021年年底，国内某商业银行资本管理数据如下：普通股30亿元，优先股10亿元，盈余

公积5亿元，资本公积10亿元，未分配利润10亿元，一般风险准备5亿元，风险加权资产总额

1000亿元，假定对应资本扣减项为0。2022年，该商业银行计划进一步提高资本充足率水平。

89.【案例分析题】2021年年底，该商业银行的核心一级资本为(

)亿元。A.50B.54C.60D.70正确答案：C参考解析：核心一级资本=普通股+资本公积+盈余公积+一般风险准备+未分配利润+

少数股东资本可计入部分=30+10+5+5+10+0=60(亿元)。90.【案例分析题】2021年年底，该商业银行的一级资本为(

)亿元。