借款不良资产处置制度​

^pf第一章总则第一条目的与依据为规范借款不良资产处置行为，防范处置风险，提高处置效率，最大限度保全资产价值，根据《中华人民共和国民法典》《金融企业不良资产批量转让管理办法》等相关法律法规及行业监管要求，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条定义本制度所称借款不良资产（以下简称“不良资产”），是指本单位按照相关信贷管理制度及风险分类标准，认定为次级、可疑、损失类的借款资产，包括但不限于逾期借款、呆滞借款、呆账借款等。第三条适用范围本制度适用于本单位及所属分支机构所有借款不良资产的识别、调查、评估、处置、监测、归档等全过程管理活动。第四条处置原则不良资产处置应遵循以下原则：依法合规原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及本单位内部管理制度，确保处置程序合法、内容合规。公开透明原则：处置过程应做到公开、公平、公正，引入市场化机制，避免暗箱操作。效益优先原则：在合法合规前提下，以实现资产价值最大化为目标，兼顾处置效率与成本控制。风险可控原则：建立健全风险防控机制，有效防范处置过程中的道德风险、法律风险等各类风险。第二章组织架构与职责分工第五条决策机构单位董事会（或总经理办公会，根据单位实际情况确定）为不良资产处置的决策机构，主要职责包括：审议批准不良资产处置的重大政策、制度及流程。审议批准单笔处置金额达到规定标准（具体标准由单位根据规模自行确定）的不良资产处置方案。审议批准不良资产批量处置方案。其他需要决策机构审议的重大事项。第六条管理部门风险管理部门为不良资产处置的归口管理部门，主要职责包括：拟订不良资产处置相关制度、政策及操作流程，并组织实施。牵头组织不良资产的识别、分类、统计与监测。组织开展不良资产处置方案的论证、审核与报批。协调各相关部门开展不良资产处置工作，跟踪处置进度，督促处置方案的执行。负责不良资产处置的档案管理及信息报送。第七条业务部门信贷业务部门为不良资产处置的具体执行部门，主要职责包括：对借款人的经营状况、还款能力等进行持续跟踪，及时发现不良资产风险信号。负责不良资产的前期调查，收集借款人及担保人的相关信息，包括资产负债情况、收入来源、抵押物状况等。拟订初步的不良资产处置方案，报风险管理部门审核。按照批准的处置方案，具体实施清收、重组、转让等处置工作。及时向风险管理部门反馈处置进展情况及遇到的问题。第八条其他部门财务部门：负责不良资产处置过程中的资金结算、账务处理及税费核算等工作。法律事务部门：负责不良资产处置的法律支持，包括审查处置方案的合法性、参与谈判、起草及审核相关法律文件、代理诉讼或仲裁等。审计部门：负责对不良资产处置过程进行审计监督，检查处置行为的合规性、真实性及有效性。第三章不良资产的识别与分类第九条识别标准信贷业务部门应按照本单位信贷风险分类标准，对借款资产进行动态监测和分类。当出现以下情况时，应将其识别为不良资产：借款人未按借款合同约定的还款日期足额偿还借款本息，逾期超过90天（含）的。借款人虽未逾期，但经营状况严重恶化，或出现重大诉讼、仲裁等事项，可能导致其无法足额偿还借款本息的。担保人违反担保合同约定，或丧失担保能力，导致借款本息可能无法足额收回的。抵押物、质押物价值大幅下降，或无法变现，导致借款本息可能无法足额收回的。其他符合不良资产认定标准的情况。第十条分类流程信贷业务部门对借款资产进行初步分类，填写《借款资产风险分类认定表》，并附相关证明材料，报风险管理部门审核。风险管理部门对信贷业务部门提交的分类材料进行审核，必要时可进行实地核查。审核通过后，提出分类意见，报决策机构审批。决策机构对风险管理部门提交的分类意见进行审议，确定借款资产的风险分类结果。分类结果确定后，由风险管理部门及时更新不良资产台账，并通知信贷业务部门、财务部门等相关部门。第十一条分类调整当借款资产的风险状况发生变化时，信贷业务部门应及时重新进行分类，并按上述分类流程办理调整手续。风险管理部门应对分类调整情况进行监督检查。第四章不良资产处置前调查与评估第十二条调查内容信贷业务部门在不良资产处置前，应开展全面调查，主要内容包括：借款人基本情况：包括借款人的名称、地址、法定代表人、注册资本、经营范围、经营历史等。借款及担保情况：包括借款金额、借款期限、利率、还款方式、担保方式、担保人及担保物情况等。借款人经营及财务状况：包括主营业务收入、成本费用、利润、资产负债、现金流量等，分析其还款能力变化情况。逾期及欠息情况：包括逾期时间、逾期金额、欠息金额等，了解逾期原因。抵押物、质押物情况：包括抵押物、质押物的位置、数量、质量、评估价值、权属状况、变现能力等。涉诉及执行情况：如借款人或担保人涉及诉讼、仲裁或执行程序，应了解案件进展情况、判决结果及执行情况。第十三条调查方式调查可采取现场调查与非现场调查相结合的方式。现场调查包括实地走访借款人、担保人及抵押物所在地，与相关人员面谈，查阅相关资料等；非现场调查包括查询企业信用信息公示系统、征信报告、法院裁判文书网等，收集相关信息。第十四条评估要求对于拟采取以物抵债、转让等方式处置的不良资产，应委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。评估机构的选择应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标等方式确定。评估范围包括借款本金、利息、违约金及相关费用，以及抵押物、质押物的价值等。评估报告应作为不良资产处置价格的重要参考依据。第十五条调查与评估报告信贷业务部门应在调查与评估的基础上，撰写《不良资产处置前调查报告》，内容包括调查情况、评估结果、处置建议等，并附相关证明材料，报风险管理部门审核。第五章不良资产处置方式与程序第十六条处置方式不良资产处置可采取以下方式：清收：包括直接催收、司法催收等。直接催收是指通过电话、信函、面谈等方式，要求借款人及担保人偿还借款本息；司法催收是指通过向法院提起诉讼或申请仲裁，强制借款人及担保人偿还借款本息。重组：包括债务重组、资产重组等。债务重组是指与借款人及担保人协商，对借款合同的条款进行调整，如延长还款期限、降低利率、减免部分本息等；资产重组是指通过对借款人的资产进行整合、置换等方式，改善其经营状况和还款能力。转让：包括单户转让、批量转让等。转让应通过公开市场进行，如产权交易市场、金融资产交易平台等，转让价格应参考评估结果，合理确定。以物抵债：当借款人及担保人无法以货币资金偿还借款本息时，可协商或通过司法程序以其合法拥有的资产抵偿借款本息。以物抵债的资产应具备合法权属、可变现等条件。核销：对符合核销条件的不良资产，按照规定的程序予以核销。核销后，仍需对借款人及担保人进行跟踪管理，如有收回可能，应继续清收。其他合法有效的处置方式。第十七条清收程序直接催收：信贷业务部门制定催收计划，明确催收责任人及催收措施，定期对借款人及担保人进行催收，并做好催收记录。对于催收无果的，及时转入司法催收程序。司法催收：信贷业务部门向法律事务部门提交司法催收申请及相关材料，包括借款合同、担保合同、逾期证明等。法律事务部门对申请材料进行审核，认为符合起诉条件的，起草起诉状等法律文书，向有管辖权的法院提起诉讼或申请仲裁。案件进入诉讼或仲裁程序后，法律事务部门负责跟进案件进展，参与庭审、调解等活动。判决或裁决生效后，如借款人及担保人未履行义务，法律事务部门应及时向法院申请强制执行。第十八条重组程序信贷业务部门与借款人及担保人进行协商，拟订债务重组或资产重组方案，方案应包括重组方式、重组期限、还款计划、担保措施等内容。重组方案报风险管理部门审核，风险管理部门对方案的可行性、风险点及防控措施进行评估，提出审核意见。审核通过的重组方案，按审批权限报决策机构审批。重组方案经批准后，信贷业务部门与借款人及担保人签订重组协议，明确各方权利义务。重组期间，信贷业务部门应加强对借款人的跟踪管理，监督其经营状况及还款情况，如发现违约风险，及时采取应对措施。第十九条转让程序单户转让：信贷业务部门拟订单户不良资产转让方案，包括转让标的、转让价格、受让方条件等，报风险管理部门审核。风险管理部门审核通过后，按审批权限报决策机构审批。审批通过后，在公开市场发布转让信息，征集受让方。按照规定的程序确定受让方后，签订转让协议，办理资产交割及权属变更手续。批量转让：风险管理部门牵头组织批量不良资产的转让工作，制定批量转让方案，报决策机构审批。审批通过后，委托资产评估机构对批量不良资产进行评估，确定转让底价。在公开市场发布批量转让信息，通过招标、拍卖等方式确定受让方。与受让方签订批量转让协议，办理资产交割及权属变更手续，并按规定进行信息披露。第二十条以物抵债程序信贷业务部门与借款人及担保人协商以物抵债事宜，对抵债资产进行调查和评估，拟订以物抵债方案，报风险管理部门审核。风险管理部门审核通过后，按审批权限报决策机构审批。审批通过后，如协商一致，签订以物抵债协议；如协商不成，可通过司法程序取得抵债资产。办理抵债资产的权属变更登记手续，将抵债资产纳入本单位资产进行管理。第二十一条核销程序信贷业务部门对符合核销条件的不良资产进行梳理，收集相关证明材料，包括借款合同、催收记录、法院判决书、资产损失证明等，填写《不良资产核销申请表》，报风险管理部门审核。风险管理部门对核销申请材料进行审核，必要时可进行实地核查，提出审核意见，报决策机构审批。决策机构审批通过后，财务部门按照会计制度进行账务处理，核销不良资产。核销后，信贷业务部门应继续对借款人及担保人进行跟踪，如有财产线索，及时采取清收措施。第六章不良资产处置的审批权限第二十二条审批权限划分不良资产处置的审批权限根据处置金额、处置方式等因素划分，具体如下：单笔处置金额在[X]万元（含）以下的，由总经理审批。单笔处置金额在[X]万元至[X]万元（含）的，由总经理办公会审批。单笔处置金额在[X]万元以上的，由董事会审批。批量转让不良资产，无论金额大小，均由董事会审批。不良资产核销，无论金额大小，均由董事会审批。（注：[X]处的金额由单位根据实际情况确定）第二十三条审批流程信贷业务部门拟订不良资产处置方案，报风险管理部门审核。风险管理部门审核通过后，根据审批权限划分，将处置方案报送相应的审批机构审批。审批机构对处置方案进行审议，必要时可要求相关部门进行补充说明或论证。审批机构作出审批决定后，由风险管理部门将审批结果通知信贷业务部门及相关部门。第七章不良资产处置的监测与考核第二十四条监测内容风险管理部门应建立不良资产处置监测台账，对不良资产处置情况进行实时监测，主要监测内容包括：处置进度：包括已启动处置程序的不良资产数量、金额，已完成处置的不良资产数量、金额及处置率等。处置效果：包括收回的借款本金、利息及其他费用，处置损失率等。处置合规性：包括处置程序是否符合法律法规及本制度规定，相关资料是否齐全等。风险变化：包括处置过程中出现的新风险点及应对措施等。第二十五条监测报告风险管理部门应定期（每月、每季度、每年）编制《不良资产处置监测报告》，内容包括监测情况、存在的问题、改进建议等，报送决策机构及相关部门。第二十六条考核机制单位应将不良资产处置工作纳入绩效考核体系，对相关部门及人员进行考核。考核指标包括不良资产处置率、回收率、处置周期等。对在不良资产处置工作中表现突出的部门及人员，给予表彰和奖励；对处置不力、违规操作等造成资产损失的，追究相关部门及人员的责任。第八章不良资产处置的档案管理第二十七条档案内容不良资产处置档案应包括以下内容：不良资产识别与分类相关资料：包括《借款资产风险分类认定表》、相关证明材料等。处置前调查与评估相关资料：包括《不良资产处置前调查报告》、评估报告、调查记录等。处置方案及审批相关资料：包括处置方案、审批文件、会议纪要等。处置实施相关资料：包括催收记录、诉讼文书、重组协议、转让协议、以物抵债协议、核销凭证等。处置监测与考核相关资料：包括监测台账、监测报告、考核结果等。其他与不良资产处置相关的资料。第二十八条档案管理要求不良资产处置档案应按照“一户一档”的原则进行整理和保管，做到资料齐全、分类有序、查阅方便。档案管理人员应严格遵守档案管理规定，对档案进行登记、编号、归档，防止档案丢失、损毁或泄露。档案的保管期限按照国家有关规定执行，一般为永久保管或定期保管（30年、10年等）。查阅档案需履行审批手续，查阅人员应遵守档