工程及工程物资款支付管理办法

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标准化管理

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工程及工程物资款支付管理办法

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财务部标准化项目

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目录

1目的.......................................................................3

2适用范围....................................................................3

3定义术语.....................................................................3

4职责与权限.................................................................3

5原则和基本规定............................................................4

6工作内容......................................................................4

7依据文件......................................................................7

8附录.......................................................................8

9阳件......................................................................................10

10相关记录..................................................................8

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1目的

为规范公司所属建设工程项目工程款支付程序，加快流转速度，提高管理水平，根

据公司工程管理制度和办法，结合公司管理实际情况，制订本办法。

2适用范围

本管理办法适用于颐和及其卜屈.分公司所有工程类施工及工程物资采购类合同支

付。

3定义术语

3.1预付款：用于承包人为合同工程施工购黄材料、工程设备，购置或租赁施工设

备、修建临时设施以及组织施工队伍进场等所需的款项。

3.2进度款：是指在施工过程中，按逐月（或形象进度、或控制界面等）完成的工

程数量计算的各项费用总和。

3.3结算款：是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质

量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程款结身.，

4职货与权限

部门/岗位职责与权限

4.1项目部/工4.1.1根据工程进度情况提交进度款申请：

程管理岗4.1.2工程项目物资采购：

4.L3题工过程中变更洽商审核确认;

4.1.4月度施工进度情况审核：

4.1.5各分项工程竣工验收：

4.2财务部/成1.2.1审核预付款支付是否符合合同约定：

本测算岗1.2.2施工过程中变更洽商产生费用审核：

4.2.3根据现场讲悔审核讲府款：

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部门/岗位职费与权限

4.2.4项H各专业结算审核及最终结算款支付审核；

4.2.5建立项目合同及付款台账

5原则和基本规定

5.1工程及工程物资款支付原则

5.1.1工程及工程物资款支付必须严格按照相关合同条款执行，严禁违反合同或

者逃避合同管理的支付行为。

5.1.2项目部需根据工程进度提前预计合同约定的支付情况，并在工程（资金）计

划中反映，及时上.报财务部，适时办理付款中请。

5.1.3项目部会同项目部负责对各项付款所载事项的数量、质量、进度等情况进行

审核;

5.1.1财务部组织夏核及造价确认、负资市簧付款合同依据、项目资金的支付，适

时办理付款手续。财务部在工程及工程物资款的实际审核与支付过程中，需严格审查各

项文件和数据的真实性，按流程办理付款事宜，并对过程中发现的问题及时向公司管理

层汇报。

6工作内容

6.1工程及工程物资倾付款支付流程

6.1.1工程及工程物资预付款由项目部根据合同约定，直接填写资金支付审批表

办理相关支付手续，财务部接到审核完毕的资金支付审批表后予以支付。

6.2工程进度款一般支付流程

6.2.1承包方根据实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请需包含

付款事由（合同依据）、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资

料（如果合同规定需在进度款中支付），并有项口负责人的签字，加盖单位公章送监

理审核（如无监理报送项目部审核），同时报送工程费付款审核表。

6.2.2监理收到承包方支付申请后2个工作日内出具初审意见并报送项目部（如无

监理则由项目部直接在2个工作日内审核）。项目部在收到监理审核意见后2个工作日

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内有署及核意见后提交财务部门.

6.2.3财务部收到项目部报送的经包核的支付审核后3个工作口内出具最终支付

意见，同上述审签意见一同递交公司总经理，审批完成后，由公司财务部办理支付手续。

6.3工程物资进度款支付流程

6.3.1原则上工程物资采购不支付进度款。

6.4工程结算款支付流程

6.4.1承包方根据竣工图、实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请

须包含双方确认的工程M算、材料计划报表、工程进度报表、工程结算汇总、工程签证、

工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等，如果是工程保修款还需要有使用部门

同逝付款的确认单。

6.4.2承包方将付款申请材料送交到监理（如无监理报送项目部审核），由监理完

成审核并出具初审意见后报送项目部，项目部在收到监理审核结兑资料后5个工作日完

成复核签署意见并报送公司财务部。

6.4.3财务部收到项目部报送的结算资料后，根据项目结算金额在规定的日期内完

成结算审核工作，并出具最终结算审核意见，同上述审签意见一同递交公司总经理，审

批完成后，如最终结算金额与原合同一致，则由项目部提交结算付款申请经审批后由财

务部办理结算支付；若最终结算金额与原合同金额不一致，则由项目部与供应商铝订补

充协议并按补充协议约定提交结算付款申请，经财务部和总经理审批后，由财务部办理

支付手续.

6.5工程物资结免款支付流程

6.5.1供应商提交结算申请并提供最终货物清单，由项目部组织对实际到物资情

况进行核对，在对物资数量、质量情况认可后签署物资交接验收单并连同结算付款申

请提交财务部。

6.5.2财务部收到项目物资交接验收单及结算付款申请后，如实际物资清单与原

采购合同中数量一致，则经总经理审批后按合同约定支付结兑款：如实际物资数量与采

购合同不一致则需签署补充协议后，项目部按补充协议约定提交结算付款申请,经审批

后方可由财务部支付：

6.6工程款支付流程图（总部）

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工程施工项目付款流程

供应商项目部总经理

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结算款支忖

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工程物资付款流程

能

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照

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审核俟应南上报结

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■»资M是否旗式不全

核对税费敷■及质■

忿吩。*火

釜订扑无济议并找洋

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7依据文件

7.1《设计变更管理工作指引》

7.24工程洽商管理T作指引》

7.3《工程结算工作指引》

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8附录

附录1：主要风险提示

9附件

9.1《支付申请单》

10相关记录

无

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附录】；主要风险提示

阶段/环节风险与控制要点

风险描述：变更洽商卷订后施工单位并未按照洽商内容施工，或未全郃按照治

商内容施工。

6.2.2工程风险类型：操作风险

诳度款支付风险等级：中等风检

/资料审核控制目标：确保所有变更洽商真实有效且全部执行

控制措施：项目要加强现场变更洽商管理，未执行或部分执行的要及时更正.

控制岗位：项目负责人

风险描述：结算资料提交不全

6.4.1工程风险类型：操作风险

结算款支付风险等圾：中等风险

/结算资料控制目标：确保各分项验收资料全部齐全

审核控制措施：制作各分项工程所需资料明细，脸收过程中逐项核对。

控制1岗位：项H鱼货人,成本笆理岗

风除描述：结算造价不准确

风险类型：操作风险

6.4.3工程风险等圾：中等风险

结算款支付控制目标：确保结算造价误差不超过3%

/结并审核控制措施：做好施工过程中资料收集工作，逐项核对变更洽询执行情况：对比

现场爆工与图纸是否一致。

控制送位；成本管理岗

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记求1

付款申请单

附件：1张

填报日期：2017年12月

公司名称:北京帧兴悦旺管理咨询有限公司