2026年信用管理师理论知识课堂梳理试题含答案

2026年信用管理师理论知识课堂梳理试题含答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据我国当前社会信用体系建设统筹管理分工，承担全国社会信用体系建设牵头统筹协调职责的部门是（）A.国家市场监督管理总局B.国家发展和改革委员会C.中国人民银行D.商务部2.信用管理师开展企业信用管理工作的核心目标是（）A.提升企业品牌知名度B.扩大产品市场份额C.控制全流程信用风险D.降低企业运营成本3.根据中国人民银行《征信业务管理办法》，征信机构不得采集下列哪项个人信息用于征信业务（）A.个人信贷还款记录B.个人纳税申报记录C.个人生物识别信息D.个人社保缴费记录4.企业信用政策中，信用期限的定义是（）A.企业允许客户从购货到支付货款之间的最长时间间隔B.企业享受现金折扣的最晚付款时间C.企业要求客户还款的最短期限D.企业给客户逾期还款提供的宽限期5.主权信用评级的核心评级对象是（）A.跨国大型企业B.主权国家中央政府C.国家级商业银行D.国际政府间组织6.个人信用报告中的“异议标注”的核心作用是（）A.标记信息主体存在严重不良信用记录B.说明信息主体对信用报告内容存在分歧时的标注说明C.标记信息主体正处于异议处理流程中D.直接修改错误的信用信息记录7.企业应收账款管理环节，账龄分析的核心作用是（）A.准确核算企业当期营业收入B.区分不同逾期程度的应收账款，预判坏账风险水平C.核算企业当期应缴增值税额D.优化企业产品线结构8.根据《“十四五”社会信用体系建设规划》，我国社会信用体系建设的四大重点领域不包括（）A.政务诚信B.商务诚信C.公共诚信D.司法公信9.信用销售的本质是（）A.企业推出的价格折扣营销活动B.基于信用信任建立的债权债务关系C.扩大企业销售量的营销手段D.降低企业库存周转的管理方法10.下列选项中，不属于不良信用信息的是（）A.逾期90天未归还的信贷信息B.连续三个月欠缴的燃气费信息C.正常按期还款的住房贷款信息D.市场监管部门作出的行政处罚信息11.在企业破产预警常用的Z-score模型中，衡量企业资产流动性的核心指标是（）A.营运资本/总资产B.留存收益/总资产C.息税前利润/总资产D.股票总市值/负债账面价值总额12.根据《征信业管理条例》，我国企业征信机构的设立审批监管部门是（）A.国家发展和改革委员会B.中国人民银行C.国家金融监督管理总局D.国家市场监督管理总局13.客户信用评估常用的“5C评估法”中，“资本（Capital）”指的是（）A.客户可以用于抵押的资产价值B.客户的年盈利水平C.客户的财务实力和净资产规模D.客户的注册资本规模14.我国现行信用修复制度中，信用修复的核心目的是（）A.彻底删除信用主体所有不良信用原始记录B.帮助信用主体重塑信用，移除失信信息对信用主体的不当影响C.免除信用主体因失信行为承担的所有法律责任D.直接降低失信行为的等级标注15.下列选项中，属于政务失信信息的是（）A.企业逃税漏税被税务部门行政处罚B.个人信用卡连续三次逾期还款C.地方政府未履行依法作出的招商引资政策承诺D.民营企业未履行法院生效判决16.企业信用管理部门获取客户信用信息的内部渠道不包括（）A.企业销售部门积累的客户交易记录B.企业财务部门留存的客户回款记录C.第三方征信机构出具的客户信用报告D.企业客服部门积累的客户合作反馈信息17.供应链信用管理体系中，核心企业为上游供应商核定授信额度的核心依据是（）A.供应商的最大产能规模B.供应商的信用状况和合作稳定性C.核心企业自身的现金流规模D.供应商的净资产规模18.根据《失信行为纠正后的信用信息修复管理办法（试行）》，信用信息公示平台收到信用修复确认通知书后，应当在几个工作日内停止公示相关失信信息（）A.1个B.3个C.5个D.7个19.国内信用评级机构对中长期债券的信用评级结果有效期一般为（）A.1年B.2年C.3年D.5年20.国内市场化个人信用评分的常见分值区间上限为（）A.500分B.700分C.900分D.1000分二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列选项中，属于我国社会信用体系建设核心内容的有（）A.完善信用法律法规和标准体系B.建立健全覆盖全社会的信用信息征集披露系统C.培育规范发展的信用服务市场D.构建守信激励和失信惩戒机制E.开展全社会诚信文化宣传教育2.完整的企业信用政策一般由下列哪些部分组成（）A.信用标准B.信用期限C.现金折扣政策D.收账政策E.年度销售目标3.根据《征信业管理条例》，信息主体对自身信用信息享有下列哪些法定权利（）A.知情权B.异议权C.更正权D.删除权E.隐私权4.信用风险区别于其他金融风险的主要特点有（）A.客观性B.传染性C.可控性D.不可分散性E.损失性5.客户信用评估方法中的“5C评估法”包含下列哪些核心要素（）A.品质（Character）B.能力（Capacity）C.资本（Capital）D.抵押（Collateral）E.条件（Condition）6.根据我国现行信用修复制度，下列哪些失信信息可以按规定申请信用修复（）A.已经履行完毕行政处罚决定的一般失信信息B.已经移出严重失信主体名单，完成整改纠正的失信信息C.法律规定要求永久公示的失信信息D.尚未纠正失信行为、履行法定义务的失信信息E.已经纠正失信行为的经营异常信息7.企业逾期应收账款追收的常用合法方式包括（）A.企业信用管理部门内部自行追收B.委托合法注册的专业商账追收机构追收C.提交仲裁机构仲裁D.向人民法院提起诉讼E.通过债务重组方式协商解决8.下列关于个人不良信用信息保存期限的说法，符合《征信业管理条例》规定的有（）A.征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为5年B.超过5年保存期限的，征信机构应当予以删除C.在不良行为终止之前，不良信用信息会持续保存在个人信用报告中D.5年保存期限的起算时间是不良行为发生之日，而非终止之日E.所有个人不良信用信息都需要永久保存，不得删除9.信用服务机构按业务类型划分，主要包括下列哪些类别（）A.征信机构B.信用评级机构C.信用管理咨询机构D.商账追收机构E.合规信用修复服务机构10.推进政务诚信建设的核心内容包括下列哪些选项（）A.坚持依法行政，规范行政权力运行B.推进政务公开，提高政府透明度C.保持政策连续性和稳定性，杜绝“新官不理旧账”D.防范治理政务失信行为，建立政务失信记录机制E.加强公务员队伍诚信教育，提升公务员诚信意识三、判断题（每题1分，共10分）1.信用的本质是一种建立在信任基础上的债权债务关系。（）2.根据中国人民银行最新规定，个人每年可以免费查询本人线下个人信用报告的次数为2次。（）3.企业信用管理工作的核心内容仅包含销售环节的应收账款管理。（）4.信用修复的核心作用是彻底删除失信主体的原始不良信用记录，消除所有失信痕迹。（）5.主权信用评级的核心评级对象是主权国家的中央政府。（）6.根据我国现行规定，失信联合惩戒只能依法针对严重失信主体实施，不得随意扩大惩戒范围。（）7.应收账款的账龄越长，发生坏账损失的可能性越小。（）8.信用销售风险的大小核心取决于客户的还款意愿和还款能力两项因素。（）9.我国法律禁止任何机构采集和使用个人信用信息。（）10.信用管理师的职业服务范围不包含合规的信用修复咨询服务。（）四、综合分析题（共2题，每题25分，共50分）1.某国内装备制造企业2025年全年实现销售额1.2亿元，年末应收账款余额为2400万元。按照逾期时间分类，其中逾期30天以内的应收账款800万元，逾期31-90天的600万元，逾期91-180天的400万元，逾期180天以上的600万元。根据该企业近10年的历史坏账统计数据，不同逾期阶段的坏账率分别为：逾期30天以内坏账率1%，31-90天坏账率5%，91-180天坏账率15%，180天以上坏账率40%。请结合信用管理知识回答下列问题：（1）计算该企业年末预估坏账损失总额是多少？（8分）（2）结合该企业的应收账款数据，分析该企业信用管理存在哪些主要问题，并提出可落地的改进措施。（17分）2.张某2025年10月向国内某商业银行申请额度120万元、期限30年的个人住房贷款，张某月收入为8000元，本次贷款月还款额约为4500元。银行查询张某的个人信用报告发现：张某在2018年6月有一张信用卡发生逾期30天的记录，该笔逾期欠款已于2018年7月全额还清，除此之外张某没有其他不良信用记录。请结合信用管理知识回答下列问题：（1）张某该笔信用卡逾期的不良信用信息是否还会保存在个人信用报告中，请说明理由。（10分）（2）商业银行审批张某个人住房贷款时，主要参考个人信用报告中的哪些核心内容？（15分）参考答案一、单项选择题1.B2.C3.C4.A5.B6.B7.B8.C9.B10.C11.A12.B13.C14.B15.C16.C17.B18.B19.A20.D二、多项选择题1.ABCDE2.ABCD3.ABCDE4.ABCE5.ABCDE6.ABE7.ABCDE8.ABC9.ABCDE10.ABCDE三、判断题1.√2.×3.×4.×5.√6.√7.×8.√9.×10.×四、综合分析题1.（1）预估坏账损失计算过程：逾期30天以内坏账损失：800万×1%=8万元逾期31-90天坏账损失：600万×5%=30万元逾期91-180天坏账损失：400万×15%=60万元逾期180天以上坏账损失：600万×40%=240万元预估坏账损失总额=8+30+60+240=338万元。（8分）（2）该企业信用管理存在的主要问题：第一，应收账款规模占比过高，风险敞口过大。该企业年末应收账款余额2400万元，占全年销售额的比例达到20%，远超国内装备制造行业10%左右的合理水平，说明企业现行信用政策过于宽松，整体授信规模把控不严，导致大量经营性资金被客户占用，直接影响企业自身的现金流周转和原材料采购、产能扩张等正常经营活动，流动性风险突出。（4分）第二，长期逾期应收账款占比过高，坏账风险累积严重。该企业逾期180天以上的应收账款达到600万元，占全部应收账款的比例为25%，对应预估坏账率高达40%，说明该企业没有建立分级预警和及时催收机制，对长期逾期客户没有及时采取风险处置措施，抱着“等一等、拖一拖”的侥幸心理，导致坏账风险随着账龄延长不断升高，最终可能形成大规模坏账损失，侵蚀企业利润。（4分）第三，账龄结构严重不合理，整体应收资产质量较差。该企业全部2400万元应收账款均为逾期账款，没有任何未到付款期限的正常应收账款，反映出企业客户信用准入环节存在严重漏洞，信用管理部门对新客户的信用状况审核不到位，为了冲销量盲目放宽授信门槛，大量授信发放给了还款能力不足、还款意愿较差的客户，从源头上埋下了风险隐患。（4分）可落地的改进措施：一是收紧信用政策，重新核定客户授信额度。对存量客户全面开展重新信用评级，根据客户近三年的还款记录、经营状况、资产规模调整授信额度，对还款记录不良、经营持续下滑的客户直接压缩或取消授信，新增客户严格执行信用准入标准，不符合要求的一律不授予信用额度，从源头控制新增信用风险。（2分）二是建立分级催收机制，分类处置逾期账款。对不同账龄的逾期账款采取差异化催收策略：30天以内逾期由对应销售客户经理跟进催收，纳入客户经理绩效考核；31-90天逾期由信用管理部门正式发函介入催收，暂停客户新增授信；91-180天逾期委托合法专业商账机构催收，或启动诉前调解程序；180天以上逾期按规定足额计提坏账准备，及时启动诉讼程序核销坏账，或通过债务重组、债权转让等方式盘活不良债权，减少资金占用。（2分）三是引入信用风险转移工具，降低自身风险敞口。对金额较大的信用销售订单，统一投保国内贸易信用保险，将80%-90%的坏账风险转移给保险公司，同时可以开展应收账款质押融资、保理业务，提前变现应收账款，改善企业现金流，降低流动性压力。（1分）（合计17分）2.（1）张某该笔信用卡逾期的不良信用信息已经不再保存在个人信用报告中，具体理由如下：根据《征信业管理条例》第十六条明确规定，征信机构对个人不良信息的保存期限为自不良行为或者事件终止之日起5年，超过5年的，应当予以删除。张某该笔信用卡逾期欠款于2018年7月全额还清，即不良行为终止之日为2018年7月，至2025年10月张某申请贷款时，已经超过5年的法定保存期限，征信机构应当主动将该笔不良信息从个人信用报告中删除。如果该笔信息因系统更新不及时未删除，张某可以依法向征信中心或商业银行提出异议申请，要求按规定删除该笔过期不良信息。（10分）（2）商业银行审批张某个人住房贷款时，核心参考个人信用报告中的以下五类内容：第一，个人基本信息。包括张某的身份信息、居住信息、职业信息、婚姻状况、配偶信用状况等，银行通过基本信息判断张某的工作稳定性、收入稳定性，判断其长期持续还款能力，