2026年财务科年度工作总结暨工作计划

2026年财务科年度工作总结暨工作计划2026年，财务科紧紧围绕全局中心工作，以预算管理为主线，以资金安全为底线，以绩效提升为目标，全年完成财务核算、预算执行、资产管控、内部审计配合等各项任务。全年部门预算批复总额为4876.32万元，实际执行数为4793.18万元，执行率98.30%，较上年同期提升1.2个百分点；其中项目支出预算1685.00万元，执行1618.47万元，执行率96.05%，连续第三年保持在95%以上。三公经费全年支出为46.82万元，较预算压减5.6%，较上年决算下降8.1%，未发生超预算、无预算支出事项。在会计核算与基础管理方面，全年处理原始凭证约1.42万张，编制记账凭证2360余份，出具月度财务报表12套、季度分析报告4份、年度决算报告1份。所有凭证审核坚持“双审双签”制度，对不符合规定的报销事项退回补正达117笔，涉及金额约86.5万元，有效杜绝了不合规支出。全面推行电子发票验真查重，全年累计查验发票1.18万张，拦截重复报销发票9张，识别异常发票3张，涉及金额4.2万元，切实降低了税务风险。会计档案方面，完成2025年度纸质凭证、账簿、报表的归档工作，共装订凭证325册，账簿18本，并同步完成电子档案备份，实现档案调阅全流程线上登记。资金管理上，严格执行“收支两条线”，全年通过零余额账户支付资金3978.62万元，授权支付与直接支付比例从上年7:3调整为6:4，资金支付效率进一步提升。银行账户对账做到月清月结，未发生未达账项超过一个月的情况，年末银行存款余额调节表差异为零。现金管理方面，继续推行公务卡强制结算目录，现金使用量较上年下降22%，单笔现金支出超过1000元的业务基本杜绝。预算管理工作实现了从“分配型”向“管理型”的转变。年初组织各业务科室开展预算编制培训，重新梳理了支出定额标准，将办公费、印刷费、差旅费、会议费等日常公用经费按近三年平均支出水平压缩5%后科学核定。年中严格执行预算调整程序，因政策因素新增的2项支出共76.8万元，均经党组集体研究并报财政部门审批后纳入预算调整，未发生无预算、超预算支出。在预算执行监控方面，建立“月度通报、季度分析、半年预警”机制。每月5日前编制上月预算执行进度表，对执行进度低于时间进度10个百分点的科室发送提示函；每季度形成预算执行分析报告，重点剖析项目支出滞后原因。全年累计发出提示函14份，约谈相关责任人3次，有效促进了预算执行的均衡性和时效性。第四季度主动压减当年无法形成实际支出的项目资金58.6万元，避免了年底突击花钱和资金闲置。预算绩效管理全面深化，对2026年新增的5个重点项目（总金额623万元）全部开展事前绩效评估，评估结果作为预算安排的必要条件。对2025年度8个重点项目开展了绩效自评，涉及资金982万元，自评结果优秀率75%，良好率25%，无中差项目。将绩效评价结果与2027年预算编制挂钩，对绩效一般的2个项目压减预算共计34万元，对绩效优秀的3个项目适当增加预算支持。在内部控制与风险管理方面，财务科牵头修订了《财务报销管理办法》《差旅费管理实施细则》《政府采购内控流程》等5项内控制度。重点强化了关键岗位不相容职务分离，出纳与会计、预算编制与审核、采购执行与验收等岗位全部实现分离设置，并对财务人员进行了轮岗。梳理了业务流程中的风险点，形成了《财务风险防控清单》，共识别风险点23个，逐一制定了防控措施。全年配合审计部门完成领导干部经济责任审计1次，专项审计2次，共提供财务资料460余份，答复审计询问30余次。审计组提出的7条管理建议全部采纳，已完成整改6项，另一项因涉及系统升级正在推进中。针对往年审计发现的“部分政府采购项目合同签订不够及时”问题，财务科联合办公室优化了采购流程，将合同签订时限从中标通知书发出后30日压缩至20日，2026年全年政府采购项目8个，涉及金额412.5万元，均按时完成合同签订与备案，采购程序合规率达到100%。资产管理方面，完成了年度资产盘点工作，对全单位342件固定资产、1286件低值易耗品逐一核查，共盘盈资产3件（原值2.1万元），盘亏资产1件（原值0.9万元），已按规定履行报批手续。全年新增固定资产56件，原值合计87.4万元，全部及时录入资产管理系统，并于每月末与资产管理部门进行对账。对闲置和待报废资产进行了集中清理，处置报废资产42件，残值收入1.28万元已全额上缴财政。同时推进资产管理与预算管理相结合，在编制2027年新增资产配置预算时，优先通过内部调剂解决，共调剂使用闲置设备8台，节约购置资金约12万元。税收及非税收入管理方面，全年完成非税收入入库共计126.58万元，包括租金收入42.3万元、罚没收入61.8万元、其他收入22.48万元，全部按规定使用非税收入票据，做到应收尽收、及时足额上缴，没有截留、坐支现象。个人所得税代扣代缴工作更加规范，全年代扣代缴个税87.6万元，通过个税APP和扣缴客户端全面核实专项附加扣除信息，对36人次异常申报进行了纠正。发票管理上，严格规范发票开具和取得，全年开具增值税普通发票112张，金额合计为各类培训费收入及资料费收入，全部与业务合同及实际收款一致，未发生虚开、代开发票行为。同时组织完成了2025年度企业所得税汇算清缴工作，对单位涉及的非营利组织免税收入进行了专项申报，核实调增应纳税所得额3.2万元，补缴企业所得税0.8万元，避免了税收风险。为提升全员财务合规意识，财务科全年组织了两场专题培训，分别针对新修订的《会计法》实施要点及新版差旅费报销系统操作，参训人员覆盖各科室报账员及中层干部共计85人次，培训后通过测试的参训人员达到100%，报销差错率从年初的12%下降至年末的4%。信息化建设取得阶段性进展。2026年5月正式上线运行升级后的财务综合管理平台，实现了预算指标、网上报销、合同付款、资产管理、财务核算“五位一体”的业财融合。过去核算岗位需要手工录入的预算控制信息，现在由系统自动完成，报销单的平均处理时间从3.5个工作日缩短至1.8个工作日。系统设置了76条控制规则，包括超预算拦截、标准超标提示、附件完整性校验、发票重复报销预警等，全年系统自动拦截不符合规定的报销申请213笔，涉及金额约152万元。财务科利用系统生成的数据分析看板，按月向领导班子推送财务分析简报，内容包括预算执行进度、科室费用排名、异常支出预警、资产变动情况等。领导层能够实时掌握单位财务运行状况，在决策时更加有据可依。基于系统数据，2026年财务科提交了3份专题分析报告，分别对“会议费及培训费支出合理性”“公务出行成本优化空间”“办公设备更新需求及效益”进行了深度研究。其中关于公务出行成本优化的建议被采纳后，2026年下半年公务交通费用较上半年下降了13.6%，全年节约支出约6.2万元。在团队建设方面，财务科现有工作人员7人，其中高级会计师1人，中级会计师3人，初级会计师2人，新入职人员1人。全年组织科室内部业务学习12次，内容涵盖政府会计制度解释、预算绩效管理实务、数电票开具与接收、行政事业单位内部控制规范等。选派2名业务骨干参加省级财务业务技能竞赛，获得团体二等奖。鼓励财务人员加强继续教育和职称考试，1人通过高级会计师考试，1人通过中级会计师考试。完善了科室内部的岗位责任书和AB角制度，确保每个岗位至少有两人可以胜任，有效避免了因人员请假导致的业务中断。同时强化了服务意识，改变以往坐等报账的局面，主动到业务科室开展“上门服务”4次，现场解答财务报销及预算管理问题，收集意见建议12条，其中9条在年内得到了落实，例如优化了差旅费垫付及还款流程，取消了纸质审批单中的重复签字环节，有效减轻了经办人员负担。回顾2026年全年工作，还存在一些不足和有待加强的方面。第一，预算编制的准确性仍有提升空间，部分科室对项目支出的测算不够精细，导致年中科目调剂次数增多，全年累计科目调剂达28笔，虽均履行审批程序，但反映出前期论证不充分的问题。第二，财务分析的深度和前瞻性不足，目前主要精力仍然集中在事后的核算和数据反映，对成本控制、资源配置效率等管理会计职能的发挥有所欠缺，分析报告中提出的对策建议多数偏笼统，针对性不强。第三，内部控制制度执行中个别环节还有薄弱之处，例如采购需求论证有时流于形式，资产验收环节偶尔出现单据不全后补的情况，财务科虽在审核时予以纠正，但尚未完全杜绝。第四，财务信息化系统虽然上线运行，但与其他业务系统如人事系统、项目管理系统尚未完全对接，数据共享仍然依赖手工导出和导入，既降低了效率，也可能造成数据口径不一致。第五，青年财务人员的实务经验不足，在处理复杂的跨年度项目核算、政府采购质疑处理等特殊业务时，还需要依赖老同志“传帮带”，独立处理复杂问题的能力有待提高。第六，与财政、税务、审计等外部部门的主动沟通频率不够，对于新出台的政策理解有时滞后，比如各地陆续推行的电子会计凭证归档规范，我们直到下半年才全面掌握具体操作要求。展望2027年，财务科将坚持“规范、高效、服务、监督”的工作理念，围绕全面实施零基预算改革、深化预算绩效管理、强化财会监督、推进财务数字化应用等核心任务，重点做好以下工作。首先，全力配合推进零基预算改革。2027年是零基预算全面实施的关键年份，财务科将在预算编制阶段彻底打破基数依赖，对单位所有科室和所有支出事项一律从零开始核定。年初将制定详细的工作方案，明确每个阶段的时间节点。1月底前完成对各科室现有支出项目全面梳理，摸清每项支出的政策依据、经费标准和实际需求。2月底前组织召开预算编制培训及论证会，逐项审核新增及延续项目的必要性和可行性，对属于科室常规性、消耗性但缺乏明确产出指标的支出一律从严控制。3月底前形成零基预算编制草案，提交党组审定后报财政部门。在具体编制过程中，将采用作业成本法对办公运行、后勤保障等共性支出进行重新测算，试着核定单位内部公用经费的支出定额，改变“上年基数加增长”的惯性思维。同时建立支出政策清单和项目库，将所有预算需求按照轻重缓急排序，优先保障人员经费、基本运转和上级考核任务，对临时性、非刚性支出坚决压缩或不予安排。进一步细化项目支出预算，凡是金额超过20万元的项目，必须提交可行性论证报告和绩效目标申报表，部门内部实行专家评审或集体评议，杜绝“拍脑袋”报预算。其次，持续深化预算绩效管理全过程链条。要将绩效理念嵌入预算编制、执行、监督、决算全过程。2027年计划将纳入绩效目标管理的项目数量从上年的8个扩大到全部15个（含所有非税收入安排的专项支出），实现项目绩效管理全覆盖。在目标设置环节，财务科将提供绩效目标编制模板及参考指标体系，要求每个项目至少设置产出指标4项、效益指标3项、满意度指标1项，指标值必须具体可衡量，避免使用“情况良好”“有所提高”等模糊表述。在执行环节，对绩效目标实现程度与预算执行进度实行“双监控”，每季度进行一次绩效运行跟踪，收集项目产出和效果信息。对于明显偏离绩效目标的，及时责成项目责任科室说明原因并提出改进措施；对于因政策变化确实无法继续执行的项目，及时按程序申请预算调整。在评价环节，对2026年度重点支出和政策开展更严格的绩效评价，计划选取3个社会关注度高、资金规模大的项目委托第三方机构独立评价，评价结果直接面向全局公开。将绩效评价结果应用落到实处，建立绩效问题整改台账，对评价等级为中、差的项目，在下一年度预算中按不低于20%的比例压减资金安排，同时暂停该项目科室申报同类新项目的资格；对评价优秀且可复制推广的项目管理经验，在全单位进行通报表扬和内部交流。还要强化事前绩效评估，2027年所有新增项目，无论金额大小，一律先评估后入库，未通过评估的项目不得安排预算。在强化财务监督与内部控制方面，2027年要把财会监督摆在更加突出的位置。一方面认真贯彻中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，结合单位实际制定财会监督年度计划，重点监督预算执行进度真实性、项目支出合规性、非税收入收缴完整性、资产管理规范性等。财务科将安排专人每季度抽取不少于8个支出项目进行专项检查，重点关注是否存在虚报冒领、重复列支、转嫁费用、超标准开支等问题。对检查发现的违规违纪线索，按照程序移交纪检部门。另一方面完善内部控制体系，计划在2027年上半年启动单位内部控制手册全面修订工作，对业务流程进行再梳理、再优化。重点加强对政府采购需求编制与合同执行的衔接，推行采购需求标准化模板，要求各科室在提交采购申请时必须提供详细的技术需求和验收标准，杜绝“量身定做”和“倾向性参数”。强化合同付款的节点控制，财务科建立合同管理台账，将付款节点与合同履约进度严格绑定，每一笔付款必须附有业务部门出具的履约证明或验收报告，并随机抽查合同实际履约情况。进一步完善资产处置审批流程，防止资产“先处置、后报批”现象。加大内控信息化力度，将内控关键点嵌入财务信息系统，实现费用报销、合同付款、资产调拨等环节的内控要求自动校验、无法跳过。同时开展内部控制自我评价，邀请外部专业机构对单位内控设计和运行有效性进行评估，出具评价报告，针对薄弱环节限期整改。财务信息化建设将继续深入。2027年计划推动财务系统与人事系统实现数据对接，争取在6月底前完成人员信息、工资发放、社保公积金计算等数据的自动同步，减少人为干预和重复录入。进一步打通财务系统与资产管理系统、项目管理系统之间的壁垒，力争年内完成与资产系统的全面对接，实现资产增加、折旧、处置、盘点结果自动生成凭证；项目管理系统对接则根据单位信息化整体安排分步实施，但至少要实现项目编码统一和支出数据实时可查。深化财务数据分析应用，利用现有平台开发“科室费用画像”“项目资金健康度”等分析模型，每季度向局党组提交一份可视化财务分析报告，为优化资源配置、调整支出结构提供量化建议。推动会计档案电子化单套制管理，按照财政部、国家档案局关于电子会计凭证报销入账归档的新规定，从2027年起新增的各类电子发票、银行电子回单、电子财政票据等直接以电子形式归档，不再强制要求打印纸质件，预计可减少纸质打印及装订成本约1.5万元，同时提高档案检索效率。但必须落实电子档案的备份、防篡改和访问权限控制措施，确保电子档案的法律效力。还要探索应用RPA（机器人流程自动化）技术处理银行对账、发票验真、数据复核等重复性高、规则明确的业务，将财务人员从繁琐事务中解放出来，转向更多从事预算分析、绩效评价、内部控制等高附加值工作。在预算执行和资金管理上，2027年将进一步强化进度和时效管控。财务科将重新设计预算执行月度通报指标体系，除单纯的执行率外，增加支出与工作进展匹配度这一维度，防止“钱花了、事没办”或者“事办完了、钱没花出去”两种极端情况。每季度召开预算执行分析会，各科室负责人需对照预算目标汇报工作进展和用款计划，对执行进度滞后或无支出进展的科室要进行现场质询，并将预算执行结果纳入科室年度绩效考核权重（拟占比10%）。继续压缩一般性支出，2027年“三公”经费预算在上年决算基础上再压减3%—5%，严禁无预算、超预算列支“三公”经费。加强对会议费、培训费的审查力度，对单次金额超过2万元的会议或培训，立项前须提交详细的内容计划和预期成果，执行中须保留签到表、现场照片、资料发放清单等佐证材料，报销时财务科将对照材料完整性进行审核。差旅费管理方面，全面执行住宿费限额标准，推动公务出行通过政府采购平台集中采购机票和酒店，争取全年差旅费节约率不低于8%。强化结转结余资金管理，对2026年及以前年度的财政拨款结转结余资金进行全面清理，区分正常结转和沉淀资金，对超过两年仍未使用的项目资金，主动向财政部门报告并申请缴回，2027年力争沉淀资金清理比例达到100%。同时建立结转结余资金与新增预算安排的联动机制，对结转规模较大的科室，在安排下一年度预算时相应压缩其同类支出额度。资产管理工作将与预算编制深度融合。2027年计划推行资产配置预算与资产存量报告相结合的制度，各科室申报新增资产时，必须说明存量资产使用情况并附上资产状态照片或使用记录，对有闲置且可调配资源的，原则上不批准新购。财务科将在每季度与资产管理岗共同核查新增资产入账的及时性和准确性，确保资产账、财务账、实物账三账一致。开展固定资产全生命周期成本管理试点，选择IT设备、办公家具等作为试点类别，记录从购置、使用、维修维护到报废全过程发生的费用，计算单件资产的全周期成本，为优化资产配置和更新决策提供数据支撑。全年安排1次全面资产清查和2次重点资产抽查，重点针对笔记本电脑、数码相机、投影仪等移动性强的资产进行属地化落实到人管理，防范资产流失。对于闲置资产，计划组织两次跨部门调剂现场会，优先通过内部调剂解决因人员增减而产生的办公设备需求，年度资产闲置率要控制在2%以内。报废资产处置严格按照公开、公平、公正原则，选取具有资质的回收机构进行竞价回收，处置收入及时足额上缴，并做好处置收益的台账登记。在队伍建设与能力提升方面，财务科将2027年确定为“财务人员专业能力建设年”。针对新入职人员制定系统的带教计划，指定高级会计师为导师，要求新人在半年内熟练掌握报销审核、账务处理、报表编制等基本技能，一年内能够独立完成某一模块的全流程业务。科室内部实行“每周一学”制度，每周五下午利用一小时进行业务学习或案例研讨，学习内容包括最新政府会计制度解释、预算管理一体化操作规程、财会监督典型案例、审计发现问题剖析等。选派人员参加财政部门组织的预算管理、绩效管理、政府采购等专项培训，每人全年参加外部培训不少于40学时。鼓励财务人员参加CPA、CMA、高级会计师等资格考试，对取得相关资格的在单位内部绩效考核中予以适当加分。同时加强职业道德和廉政教育，定期组织财务人员观看警示教育片、学习违反财经纪律典型案例通报，要求财务人员在日常审核中坚持原则、敢于较真，不做“老好人”，坚决守住资金安全的最后一道关口。财务科还要主动开展跨科室业务交流，让财务人员理解业务科室的工作内容和项目运行规律，变被动核算为主动服务。计划每月安排一名财务人员到业务科室跟班学习半天，了解具体项目的实施流程和用款需求，从而在审核报销时能够更加准确地判断业务真实性与合理性，在编制预算时能够更好地与业务规划对接。在对外沟通协调方面，2027年将建立起与上级财政部门、税务部门、审计部门的常态化沟通机制。每月5号前主动向财政部门对口处室汇报预算执行中遇到的问题，尤其是对预算管理一体化系统操作中的疑难事项及时请求指导。每季度与税务专管员进行一次面对面沟通，就个人所得税专项附加扣除信息核验、数电票开具范围、单位代扣代缴手续费返还等事项进行确认，确保各项税收政策落实到位的准确性和及时性。每年至少主动邀请审计部门或第三方内部审计机构到单位开展一次预防性财务体检，而不仅仅是事后被动接受审计。针对审计指出的问题，要建立整改台账，实行销号管理，并定期“回头看”防止问题反弹。在市直部门之间加强横向交流，学习兄弟单位在预算绩效管理、财务信息化和内控建设方面的优秀经验，选择1—2个先进单位进行对标学习，结合本单位实际形成改进方案。2027年还将特别关注新会计法实施后的一系列新要求。财务科计划在春节后组织全员专题培训，重点解读新会计法关于会计核算、会计监督、法律责任等方面的修订内容，并对照现行内部制度逐条梳理需要修订的条款。按照财政部部署的政府会计制度后续解释和补充规定，更新会计科目设置和核算口径，确保新旧衔接平稳过渡。要密切关注预算管理一