2026年理财规划师职业技能等级认定（二级）操作技能章节练习题

2026年理财规划师职业技能等级认定（二级）操作技能章节练习题一、单项选择题(本大题共100题,每题0.5分,共50分)1.就理财规划师而言，通常情况下，“流动性风险”在实践中应遵循的做法是（）。A.影响支付能力B.不影响支付能力C.即信用风险D.与资产负债期限无关2.针对理财规划师，在具体作业环节，“法定代表人”是指（）。A.是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。B.金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。C.依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。D.是一定时期内利息额与借贷本金的比率。3.在理财规划师相关工作中，结合岗位实际，“表见代理”的主要特点不包括（）。A.代理行为对被代理人有效B.行为人无代理权C.相对人有理由相信其有代理权D.代理行为一律无效4.针对理财规划师，在具体作业环节，在“破产清算”的执行过程中，应当（）。A.依法清偿债权B.资大于债也可破产C.无需法院受理D.债务未到期也可启动5.关于理财规划师，依据操作规程，关于“保险利益原则”，下列说法正确的是（）。A.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。B.说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。C.一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。D.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。6.结合岗位实际，“套期保值”是指（）。A.是利用期货等工具对冲现货价格波动风险的做法。B.只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。C.要求保险合同双方在订立和履行合同时，向对方充分如实告知重要事实。D.反映现象在一段时期内发展变化结果的总量指标，其数值可以累加。7.在理财规划师中，在具体作业环节，下列关于“股东会”的认识，正确的是（）。A.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。B.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。C.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。D.有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。8.针对理财规划师，一般来说，“开放式基金”的主要特点不包括（）。A.以基金份额净值交易B.基金规模不固定C.在证券交易所挂牌交易D.份额可以申购赎回9.在理财规划师中，按照技术要求，“保险利益原则”的含义是（）。A.各数据与其算术平均数离差平方的算术平均数的平方根，反映数据的离散程度。B.借款人或交易对手未能履行合同约定的义务而导致损失的可能性。C.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。D.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。10.关于理财规划师，根据相关规定，下列关于“损失补偿原则”的认识，正确的是（）。A.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。B.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。C.根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。D.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。11.理财规划师方面，通常情况下，对“股票”的准确理解是（）。A.股份有限公司签发的证明股东所持股份的所有权凭证，代表股东对公司的所有权。B.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。C.合同当事人不履行合同义务或履行合同义务不符合约定时，依法应当承担的民事责任。D.不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，因不可抗力不能履行合同的，可部分或全部免除责任。12.针对理财规划师，在具体作业环节，“基金”的含义是（）。A.不能通过投资组合分散、影响整个市场的风险，又称市场风险。B.银行以信用方式吸收社会闲置资金的活动，是银行的主要负债业务。C.受要约人同意要约的意思表示，承诺生效时合同成立。D.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。13.在理财规划师相关工作中，从专业角度看，下列对“票据权利”的描述，正确的是（）。A.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。B.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。C.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。D.生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。14.就理财规划师而言，参照行业规范，“增长速度”的主要特点不包括（）。A.计算结果可正可负B.计算结果恒为正数C.增减量与基期水平之比D.等于发展速度减一15.在理财规划师中，一般来说，下列对“流动性风险”的描述，正确的是（）。A.金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。B.反映现象在一段时期内发展变化结果的总量指标，其数值可以累加。C.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。D.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。16.在理财规划师相关工作中，依据操作规程，对“违约责任”的准确理解是（）。A.不能通过投资组合分散、影响整个市场的风险，又称市场风险。B.运用数学、统计和金融工具对保险经营中的风险进行定量分析的技术。C.是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。D.合同当事人不履行合同义务或履行合同义务不符合约定时，依法应当承担的民事责任。17.在理财规划师相关工作中，通常情况下，“标志”的主要特点不包括（）。A.分为品质标志B.分为数量标志C.仅指数量标志D.说明总体单位的特征18.就理财规划师而言，参照行业规范，下列对“保险利益原则”的描述，正确的是（）。A.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。B.希望与他人订立合同的意思表示，内容应当具体确定，表明经受要约人承诺即受其约束。C.保险利益是投保人或被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益，是保险合同有效的前提。D.是一定时期内利息额与借贷本金的比率。19.关于理财规划师，根据相关规定，“票据权利”的含义是（）。A.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。B.以意思表示为要素、旨在发生一定法律后果的行为。C.行为人没有代理权、超越代理权或代理权终止后以他人名义实施的代理行为。D.保护存款人利益、维护金融稳定的制度安排，我国实行限额偿付。20.针对理财规划师，依据操作规程，关于“资金时间价值”，下列说法正确的是（）。A.资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息率表示。B.是股票价格与每股收益的比率。C.金融监管机构依法对金融机构和金融市场实施监督管理、以维护金融稳定的活动。D.一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。21.关于理财规划师，结合岗位实际，下列关于“证券投资基金”的表述中，正确的是（）。A.依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。B.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。C.有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。D.证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。22.关于理财规划师，一般来说，下列关于“代理”的认识，正确的是（）。A.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。B.因市场价格不利变动而导致损失的风险，包括利率、汇率、股票价格和商品价格风险。C.流动资产与流动负债之比，衡量企业的短期偿债能力，一般认为2左右较为合适。D.不能通过投资组合分散、影响整个市场的风险，又称市场风险。23.理财规划师方面，从专业角度看，下列关于“客户风险承受能力”的认识，正确的是（）。A.保护存款人利益、维护金融稳定的制度安排，我国实行限额偿付。B.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。C.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。D.生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。24.关于理财规划师，从专业角度看，“风险管理”的主要特点不包括（）。A.风险应对方式包括规避、转移、减轻和接受B.风险管理包括风险识别、评估、应对和监控C.风险管理只需识别风险D.保险是风险转移的典型方式25.理财规划师方面，在实际工作中，下列各項中，不属于“破产清算”内容的是（）。A.资不抵债或明显缺乏清偿能力B.资大于债也可破产C.依法清偿债权D.不能清偿到期债务26.在理财规划师相关工作中，根据相关规定，“存货发出计价”的主要特点不包括（）。A.只能采用后进先出法B.方法一经确定不得随意变更C.加权平均法月末计算单价D.先进先出法按流入顺序计价27.理财规划师方面，通常情况下，下列各項中，不属于“证券投资风险”内容的是（）。A.收益与风险generally正相关B.所有风险都可通过组合分散C.系统性风险不可分散D.非系统性风险可通过组合分散28.针对理财规划师，从专业角度看，对“非系统性风险”的准确理解是（）。A.失业人口占劳动力人口的比率，是反映劳动力市场状况的重要指标。B.合同当事人不履行合同义务或履行合同义务不符合约定时，依法应当承担的民事责任。C.只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。D.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。29.在理财规划师中，按标准要求，下列关于“合同成立”的说法，不正确的是（）。A.须经公证才成立B.当事人达成合意C.承诺生效时合同成立D.须具备主要条款30.在理财规划师中，按标准要求，下列关于“诉讼时效”的表述中，正确的是（）。A.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。B.权利人在法定期间内不行使权利，义务人获得抗辩权的法律制度，一般诉讼时效期间为三年。C.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。D.平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。31.在理财规划师中，在标准作业条件下，在“坏账准备”的执行过程中，应当（）。A.对全部应收款项计提B.体现谨慎性要求C.不计入损益D.体现重要性要求32.就理财规划师而言，按照技术要求，对“统计分组”的准确理解是（）。A.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。B.平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。C.根据统计研究目的，按一定标志将总体划分为若干性质不同的组成部分的方法。D.交易双方约定在未来某一时间以约定价格买卖一定数量标的物的标准化合约。33.针对理财规划师，根据相关规定，在“不可抗力”的执行过程中，应当（）。A.不能克服的客观情况B.可以预见的情况C.当事人主观方面的原因D.一律不能免除责任34.在理财规划师相关工作中，一般来说，关于“预付账款”，下列说法正确的是（）。A.是为防范通过金融渠道掩饰非法资金来源的活动。B.企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。C.股份有限公司签发的证明股东所持股份的所有权凭证，代表股东对公司的所有权。D.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。35.理财规划师方面，根据相关规定，对“法定代表人”的准确理解是（）。A.新收入准则下收入确认分为识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分摊交易价格、履行义务时确认收入五个步骤。B.合同当事人一方为保证合同履行而预先支付给对方的一定数额金钱，具有担保作用。C.依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。D.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。36.理财规划师方面，按标准要求，下列选项中，属于“不可抗力”基本要求的是（）。A.可部分或全部免除责任B.当事人主观方面的原因C.一律不能免除责任D.可以预见的情况37.针对理财规划师，依据操作规程，“财务管理目标”的含义是（）。A.企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。B.是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。C.政府、金融机构或企业为筹集资金依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。D.借款人或交易对手未能履行合同约定的义务而导致损失的可能性。38.在理财规划师相关工作中，通常情况下，下列选项中，属于“合同成立”基本要求的是（）。A.口头合同一律不成立B.要约发出时合同成立C.须经公证才成立D.须具备主要条款39.理财规划师方面，结合岗位实际，下列关于“外汇”的表述中，正确的是（）。A.以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。B.希望与他人订立合同的意思表示，内容应当具体确定，表明经受要约人承诺即受其约束。C.反映社会经济现象总体数量特征的概念和数值，包括指标名称和指标数值。D.证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。40.在理财规划师相关工作中，在具体作业环节，下列关于“保险利益”的表述中，正确的是（）。A.国际清算银行巴塞尔委员会制定的关于银行资本充足率监管的国际准则。B.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。C.是投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。D.以人的寿命和身体为保险标的，以被保险人生存或死亡为给付条件的保险。41.就理财规划师而言，关于“董事会”，下列说法正确的是（）。A.中央银行为实现宏观经济目标，运用各种工具调节货币供应量和利率的方针和措施的总称。B.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。C.是股票价格与每股收益的比率。D.行为人虽无代理权，但相对人有理由相信其有代理权，代理行为有效的制度。42.理财规划师方面，根据相关规定，下列选项中，属于“保险金额”基本要求的是（）。A.生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。B.约定的最高限额C.由双方约定D.是赔付上限43.在理财规划师中，根据相关规定，下列关于“货币政策”的表述中，正确的是（）。A.政府通过调整财政收支规模和结构来影响总需求、进而调节经济运行的政策。B.中央银行为实现宏观经济目标，运用各种工具调节货币供应量和利率的方针和措施的总称。C.反映一定时期某一人口群体死亡规律的统计表，是人寿保险精算的重要基础。D.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。44.就理财规划师而言，下列对“资产负债率”的描述，正确的是（）。A.负债总额与资产总额之比，反映企业的长期偿债能力和资本结构。B.希望与他人订立合同的意思表示，内容应当具体确定，表明经受要约人承诺即受其约束。C.依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。D.反映现象在一段时期内发展变化结果的总量指标，其数值可以累加。45.按照技术要求，“信用卡”的主要特点不包括（）。A.不能透支使用B.在授信额度内使用C.具有透支功能D.先消费后还款46.在理财规划师中，从专业角度看，“封闭式基金”是指（）。A.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。B.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。C.是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。D.保护存款人利益、维护金融稳定的制度安排，我国实行限额偿付。47.在理财规划师相关工作中，通常情况下，“证券投资风险”是指（）。A.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。B.从事涉税服务和鉴证的专业人员，应依法执业并遵守职业道德。C.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。D.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。48.就理财规划师而言，结合岗位实际，“需求价格弹性”在实践中应遵循的做法是（）。A.恒等于1B.弹性小于1为缺乏弹性C.弹性大于1为缺乏弹性D.与价格变动无关49.在理财规划师相关工作中，按照技术要求，对“收入确认五步法”的准确理解是（）。A.企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。B.不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，因不可抗力不能履行合同的，可部分或全部免除责任。C.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。D.新收入准则下收入确认分为识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分摊交易价格、履行义务时确认收入五个步骤。50.一般来说，关于“系统性风险”，下列说法正确的是（）。A.是指只影响个别资产的、可通过组合分散的风险。B.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。C.企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。D.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。51.根据相关规定，对“信息披露”的准确理解是（）。A.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。B.证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。C.保护存款人利益、维护金融稳定的制度安排，我国实行限额偿付。D.出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。52.理财规划师方面，按照技术要求，下列关于“注册资本”的认识，正确的是（）。A.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。B.是一定时期内利息额与借贷本金的比率。C.当事人就合同主要条款达成一致，承诺生效时合同成立。D.公司在登记机关登记的全体股东认缴的出资额或认购的股本总额。53.在理财规划师相关工作中，下列关于“公司”的认识，正确的是（）。A.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。B.反映现象在一段时期内发展变化结果的总量指标，其数值可以累加。C.依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。D.要求保险合同双方在订立和履行合同时，向对方充分如实告知重要事实。54.针对理财规划师，按照技术要求，“直接标价法”的主要特点不包括（）。A.汇率上升表示本币贬值B.以固定单位外币为标准C.折算为一定数额本币D.折算为外币55.就理财规划师而言，通常情况下，下列选项中，属于“内部收益率”基本要求的是（）。A.恒高于必要报酬率B.与现金流量无关C.高于必要报酬率则可行D.即使净现值最大的利率56.针对理财规划师，根据相关规定，关于“支票”，下列说法正确的是（）。A.在调查对象中选择一部分重点单位进行的非全面调查，重点单位标志值在总体中占较大比重。B.两种货币之间的兑换比率，即以一国货币表示另一国货币的价格。C.出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。D.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。57.关于理财规划师，“保险金额”是指（）。A.行为人虽无代理权，但相对人有理由相信其有代理权，代理行为有效的制度。B.在调查对象中选择一部分重点单位进行的非全面调查，重点单位标志值在总体中占较大比重。C.是保险合同约定保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。D.根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。58.在理财规划师中，通常情况下，“外汇”的含义是（）。A.以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。B.基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或赎回的基金。C.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。D.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。59.在理财规划师中，在标准作业条件下，下列各項中，不属于“货币时间价值”内容的是（）。A.年金是等额系列收付B.现值是未来资金的现在价值C.复利是利上加利D.单利是利上加利60.就理财规划师而言，按标准要求，“风险与收益关系”在实践中应遵循的做法是（）。A.高风险要求高收益补偿B.风险与收益负相关C.高收益必然对应低风险D.收益与风险无关61.理财规划师方面，在具体作业环节，对“审计法律责任”的准确理解是（）。A.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。B.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。C.不能通过投资组合分散、影响整个市场的风险，又称市场风险。D.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。62.就理财规划师而言，通常情况下，关于“增长速度”，下列说法正确的是（）。A.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。B.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。C.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。D.是资产在短时间内以合理价格变现的能力。63.针对理财规划师，在实际工作中，下列对“投资组合理论”的描述，正确的是（）。A.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。B.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。C.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。D.通过分散投资可以降低非系统性风险，实现风险与收益的最优组合。64.在理财规划师中，在标准作业条件下，“支票”是指（）。A.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。B.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。C.银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。D.出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。65.就理财规划师而言，按标准要求，下列选项中，属于“合同成立”基本要求的是（）。A.要约发出时合同成立B.口头合同一律不成立C.须经公证才成立D.承诺生效时合同成立66.关于理财规划师，从专业角度看，下列关于“汇率”的说法，不正确的是（）。A.是两种货币的兑换比率B.固定不变C.以一国货币表示另一国货币D.受供求关系影响67.针对理财规划师，一般来说，关于“信息披露”，下列描述错误的是（）。A.保障投资者知情权B.可以选择性披露C.依法公开重大信息D.真实准确完整68.在理财规划师相关工作中，在实际工作中，下列各項中，不属于“金融监管”内容的是（）。A.维护金融稳定B.依法实施监督管理C.与金融稳定无关D.保护金融消费者合法权益69.在理财规划师中，在具体作业环节，下列关于“存款保险”的说法，不正确的是（）。A.保护存款人利益B.由商业银行自愿参加C.实行限额偿付D.维护金融稳定70.关于理财规划师，按照技术要求，在“金融监管”的执行过程中，应当（）。A.与金融稳定无关B.依法实施监督管理C.即货币政策制定D.由金融机构自律管理71.在理财规划师中，结合岗位实际，“最大诚信原则”的主要特点不包括（）。A.保险人应说明条款B.投保人应如实告知C.允许隐瞒重要事实D.是保险基本原则之一72.在理财规划师中，根据相关规定，下列对“中间业务”的描述，正确的是（）。A.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。B.一定时期内一国境内生产的全部最终产品和服务的市场价值总和。C.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。D.出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。73.在理财规划师中，通常情况下，关于“存款准备金”，下列说法正确的是（）。A.保险人按单位保险金额向投保人收取保险费的标准，由纯费率和附加费率组成。B.要求保险合同双方在订立和履行合同时，向对方充分如实告知重要事实。C.公司在登记机关登记的全体股东认缴的出资额或认购的股本总额。D.是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。74.关于理财规划师，对“风险管理”的准确理解是（）。A.以人的寿命和身体为保险标的，以被保险人生存或死亡为给付条件的保险。B.金融机构识别、计量、监测和控制各类风险，以将风险控制在可承受范围内的过程。C.运用比率分析、趋势分析、因素分析等方法，对企业财务状况和经营成果进行评价。D.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。75.针对理财规划师，下列关于“时期指标”的表述中，正确的是（）。A.合同当事人一方为保证合同履行而预先支付给对方的一定数额金钱，具有担保作用。B.不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，因不可抗力不能履行合同的，可部分或全部免除责任。C.反映现象在一段时期内发展变化结果的总量指标，其数值可以累加。D.银行以信用方式吸收社会闲置资金的活动，是银行的主要负债业务。76.针对理财规划师，一般来说，下列关于“财政政策”的认识，正确的是（）。A.政府通过调整财政收支规模和结构来影响总需求、进而调节经济运行的政策。B.金融机构发现或有合理理由怀疑客户交易涉嫌洗钱等犯罪活动时，应按规定提交可疑交易报告。C.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。D.商品和服务的货币价格总水平持续上涨的现象，通常用居民消费价格指数衡量。77.针对理财规划师，根据相关规定，下列选项中，属于“失业率”基本要求的是（）。A.失业人口与劳动力人口之比B.就业人口与总人口之比C.与劳动力人口无关D.反映物价水平78.理财规划师方面，通常情况下，“市场风险”的主要特点不包括（）。A.包括汇率风险B.属于信用风险C.包括利率风险D.因市场价格变动而产生79.在理财规划师中，通常情况下，关于“免赔额”，下列说法正确的是（）。A.需求量变动百分比与价格变动百分比之比，反映需求量对价格变动的敏感程度。B.反映社会经济现象总体数量特征的概念和数值，包括指标名称和指标数值。C.是股票价格与每股收益的比率。D.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。80.针对理财规划师，通常情况下，“合同成立”在实践中应遵循的做法是（）。A.口头合同一律不成立B.须经公证才成立C.要约发出时合同成立D.当事人达成合意81.按照技术要求，“注册资本”在实践中应遵循的做法是（）。A.与股东责任无关B.是公司承担责任的基础C.无需登记D.实缴后才予登记82.理财规划师方面，按标准要求，“财务杠杆”的含义是（）。A.企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力时依法进行的清偿程序。B.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。C.是识别、评估和应对风险以将损失控制在可接受范围内的过程。D.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。83.针对理财规划师，按照技术要求，关于“税务师”，下列说法正确的是（）。A.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。B.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。C.不能通过投资组合分散、影响整个市场的风险，又称市场风险。D.从事涉税服务和鉴证的专业人员，应依法执业并遵守职业道德。84.针对理财规划师，通常情况下，“信用风险”在实践中应遵循的做法是（）。A.因市场价格变动而产生B.属于市场风险C.是银行的主要风险D.与违约无关85.针对理财规划师，按照技术要求，“净现值”的主要特点不包括（）。A.小于零的项目可行B.反映项目盈利能力C.未来现金流折现减初始投资D.大于零的项目可行86.在理财规划师相关工作中，在具体作业环节，“证券投资基金”在实践中应遵循的做法是（）。A.没有基金托管人B.由投资者直接管理C.单一方式投资D.实行组合投资87.在理财规划师中，在标准作业条件下，对“期货”的准确理解是（）。A.一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。B.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。C.生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。D.是约定在未来某一时间以特定价格买卖标的物的标准化合约。88.关于理财规划师，根据相关规定，“统计表”的含义是（）。A.表现统计资料的基本形式，由总标题、横行标题、纵栏标题和指标数值组成。B.出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。C.银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。D.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。89.就理财规划师而言，从专业角度看，关于“普查”，下列说法正确的是（）。A.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。B.银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查等环节控制信贷风险的全过程管理。C.出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。D.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。90.理财规划师方面，按照技术要求，关于“支票”，下列说法正确的是（）。A.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。B.出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。C.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。D.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。91.关于理财规划师，根据相关规定，“汇票”的主要特点不包括（）。A.委托付款人支付B.由出票人签发C.包括商业汇票和银行汇票D.由付款人签发92.在理财规划师中，依据操作规程，在“失业率”的执行过程中，应当（）。A.与劳动力人口无关B.反映物价水平C.反映劳动力市场状况D.就业人口与总人口之比93.关于理财规划师，从专业角度看，下列关于“市盈率”的认识，正确的是（）。A.是股票价格与每股收益的比率。B.报告期水平与基期水平之比，说明现象发展变化的程度，分为环比和定基发展速度。C.根据统计研究目的，按一定标志将总体划分为若干性质不同的组成部分的方法。D.证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。94.就理财规划师而言，对“套期保值”的准确理解是（）。A.客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。B.出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。C.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。D.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。95.在具体作业环节，下列关于“合同”的表述中，正确的是（）。A.行为人没有代理权、超越代理权或代理权终止后以他人名义实施的代理行为。B.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。C.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。D.平等主体的自然人、法人和其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。96.在理财规划师相关工作中，从专业角度看，“封闭式基金”的含义是（）。A.借款人或交易对手未能履行合同约定的义务而导致损失的可能性。B.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。C.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。D.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。97.在理财规划师相关工作中，“净现值”的主要特点不包括（）。A.大于零的项目可行B.即内部收益率C.未来现金流折现减初始投资D.反映项目盈利能力98.关于理财规划师，按照技术要求，“保险原理”的含义是（）。A.使投资项目净现值为零的折现率，反映项目的实际收益率。B.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。C.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。D.企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。99.关于理财规划师，根据相关规定，关于“法定代表人”，下列说法正确的是（）。A.出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。B.通过分散投资可以降低非系统性风险，实现风险与收益的最优组合。C.依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。D.实事求是、依法统计、保守秘密、爱岗敬业是统计人员应当遵守的职业道德规范。100.关于理财规划师，在实际工作中，“审计法律责任”的主要特点不包括（）。A.因过失应承担民事责任B.因欺诈承担责任更重C.可能承担刑事责任D.责任由被审计单位承担二、多项选择题(本大题共10题,每题2分,共20分)101.就理财规划师而言，在标准作业条件下，下列属于“股东会”要求的有（）。A.是公司的执行机构B.由全体股东组成C.是公司的权力机构102.按照技术要求，下列对“资本充足率”的理解正确的有（）。A.监管要求不低于8%B.资本与风险加权资产之比C.资本与总资产之比D.反映抵御风险能力103.关于理财规划师，依据操作规程，“税务师”的主要内容包括（）。A.依法独立执业B.从事涉税服务业务C.可以代替税务机关执法104.理财规划师方面，在具体作业环节，以下各项中，符合“证券投资”要求的有（）。A.以获取收益为目的B.包括股票投资C.即银行储蓄存款D.包括债券投资105.就理财规划师而言，在标准作业条件下，以下各项中，符合“证券投资基金”要求的有（）。A.实行组合投资B.专业理财C.由投资者直接管理106.理财规划师方面，在具体作业环节，下列对“审计法律责任”的理解正确的有（）。A.因过失应承担民事责任B.因欺诈承担责任更重C.可能承担刑事责任D.注册会计师不承担任何责任107.关于理财规划师，在具体作业环节，关于“破产清算”，下列说法正确的有（）。A.债务未到期也可启动B.资不抵债或明显缺乏清偿能力C.不能清偿到期债务108.理财规划师方面，通常情况下，“通货膨胀”的主要内容包括（）。A.表现为物价总水平持续上涨B.常用居民消费价格指数衡量C.会导致货币购买力下降D.物价总水平持续下跌109.针对理财规划师，在实际工作中，下列关于“汇票”的表述中，正确的有（）。A.包括商业汇票和银行汇票B.由付款人签发C.由出票人签发D.委托付款人支付110.在理财规划师中，通常情况下，下列属于“资本充足率”要求的有（）。A.资本与风险加权资产之比B.反映抵御风险能力C.资本与总资产之比D.监管要求不低于8%三、填空题(本大题共10空,每空1分,共10分)111.在实际工作中，“信用风险”通常指____。112.按照技术要求，“应收票据”通常指____。113.按标准要求，按照规程要求，“本票”是指____。114.“风险管理”的正确含义是____。115.在标准作业条件下，“无形资产”从管理角度理解是指____。116.在实际工作中，在相关标准中，“巴塞尔协议”指的是____。117.一般来说，“开放式基金”的主要内容包括____。118.在具体作业环节，“客户风险承受能力”这一概念指的是____。119.在具体作业环节，“无形资产”的基本要求之一是：____。120.从专业角度看，按照规程要求，“增长速度”是指____。四、名词解释(本大题共2题,每题5分,共10分)121.免赔额122.票据权利五、解答题(本大题共1题,每题10分,共10分)123.按照技术要求，简述“保险公司偿付能力”的主要内容或基本要求。答案与解析1.【答案】A【解析】其余选项均不符合“流动性风险”的正确要求。2.【答案】C【解析】依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。3.【答案】D【解析】其余三项均属于“表见代理”的正确表述。4.【答案】A【解析】其余选项均不符合“破产清算”的正确要求。5.【答案】D【解析】指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。6.【答案】A【解析】是利用期货等工具对冲现货价格波动风险的做法。7.【答案】D【解析】有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。8.【答案】C【解析】其余三项均属于“开放式基金”的正确表述。9.【答案】D【解析】指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。10.【答案】B【解析】要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。11.【答案】A【解析】股份有限公司签发的证明股东所持股份的所有权凭证，代表股东对公司的所有权。12.【答案】D【解析】是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。13.【答案】B【解析】持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。14.【答案】B【解析】其余三项均属于“增长速度”的正确表述。15.【答案】A【解析】金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。16.【答案】D【解析】合同当事人不履行合同义务或履行合同义务不符合约定时，依法应当承担的民事责任。17.【答案】C【解析】其余三项均属于“标志”的正确表述。18.【答案】C【解析】保险利益是投保人或被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益，是保险合同有效的前提。19.【答案】A【解析】持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。20.【答案】A【解析】资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息率表示。21.【答案】B【解析】通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。22.【答案】A【解析】代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。23.【答案】C【解析】客户在财务和心理上能承受投资损失的能力，是选择理财产品的依据。24.【答案】C【解析】其余三项均属于“风险管理”的正确表述。25.【答案】B【解析】其余三项均属于“破产清算”的正确表述。26.【答案】A【解析】其余三项均属于“存货发出计价”的正确表述。27.【答案】B【解析】其余三项均属于“证券投资风险”的正确表述。28.【答案】C【解析】只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。29.【答案】A【解析】其余三项均属于“合同成立”的正确表述。30.【答案】B【解析】权利人在法定期间内不行使权利，义务人获得抗辩权的法律制度，一般诉讼时效期间为三年。31.【答案】B【解析】其余选项均不符合“坏账准备”的正确要求。32.【答案】C【解析】根据统计研究目的，按一定标志将总体划分为若干性质不同的组成部分的方法。33.【答案】A【解析】其余选项均不符合“不可抗力”的正确要求。34.【答案】B【解析】企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。35.【答案】C【解析】依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。36.【答案】A【解析】其余选项均不符合“不可抗力”的正确要求。37.【答案】A【解析】企业财务管理目标主要有利润最大化、股东财富最大化和企业价值最大化，其中企业价值最大化较为合理。38.【答案】D【解析】其余选项均不符合“合同成立”的正确要求。39.【答案】A【解析】以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。40.【答案】C【解析】是投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。41.【答案】B【解析】公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。42.【答案】B【解析】其余选项均不符合“保险金额”的正确要求。43.【答案】B【解析】中央银行为实现宏观经济目标，运用各种工具调节货币供应量和利率的方针和措施的总称。44.【答案】A【解析】负债总额与资产总额之比，反映企业的长期偿债能力和资本结构。45.【答案】A【解析】其余三项均属于“信用卡”的正确表述。46.【答案】A【解析】基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。47.【答案】C【解析】是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。48.【答案】B【解析】其余选项均不符合“需求价格弹性”的正确要求。49.【答案】D【解析】新收入准则下收入确认分为识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分摊交易价格、履行义务时确认收入五个步骤。50.【答案】D【解析】是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。51.【答案】B【解析】证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。52.【答案】D【解析】公司在登记机关登记的全体股东认缴的出资额或认购的股本总额。53.【答案】C【解析】依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。54.【答案】D【解析】其余三项均属于“直接标价法”的正确表述。55.【答案】C【解析】其余选项均不符合“内部收益率”的正确要求。56.【答案】C【解析】出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。57.【答案】C【解析】是保险合同约定保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。58.【答案】A【解析】以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。59.【答案】D【解析】其余三项均属于“货币时间价值”的正确表述。60.【答案】A【解析】其余选项均不符合“风险与收益关系”的正确要求。61.【答案】D【解析】注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。62.【答案】A【解析】报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。63.【答案】D【解析】通过分散投资可以降低非系统性风险，实现风险与收益的最优组合。64.【答案】D【解析】出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。65.【答案】D【解析】其余选项均不符合“合同成立”的正确要求。66.【答案】B【解析】其余三项均属于“汇率”的正确表述。67.【答案】B【解析】其余三项均属于“信息披露”的正确表述。68.【答案】C【解析】其余三项均属于“金融监管”的正确表述。69.【答案】B【解析】其余三项均属于“存款保险”的正确表述。70.【答案】B【解析】其余选项均不符合“金融监管”的正确要求。71.【答案】C【解析】其余三项均属于“最大诚信原则”的正确表述。72.【答案】A【解析】银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的