国际结算 课后题答案

第1章国际结算概述一、名词解释国际结算：国家间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际贸易结算：全球结算的根本，在整个全球结算过程中占据主导地位，包括有形贸易结算、协定贸易结算、由国际资本流动引发的商品或资本性货物的结算、综合性经济交易中商品交易的结算等。国际非贸易结算：服务贸易是其主要形式，包括无形贸易结算、金融交易类结算、国际资金单方面转移结算、银行所提供的以信用担保为主要特征的一系列服务和结算服务、其他非贸易结算业务。代理行：建立了委托代理业务并保持互动的金融机构。国内银行与国外银行之间形成代理关系，主要是让后者能够在外部代表前者收取款项、传达命令并且联络海外客户。账户行：代理银行之间单方或双方互相在对方银行开立账户，代理行就成为账户行。有了代理行之后，才会形成账户行。二、选择题A.汇票D.代理协议B.CHIPW（注：正文中为CHIPS，习题选项为CHIPW，应为同一系统）A.环球同业银行金融电信协会B.非现金结算三、判断题√√四、简答题简述国际结算的含义与种类：含义见名词解释。种类分为国际贸易结算和国际非贸易结算两大类。国际贸易结算包括有形贸易结算、协定贸易结算、由国际资本流动引发的商品或资本性货物的结算、综合性经济交易中商品交易的结算；国际非贸易结算包括无形贸易结算、金融交易类结算、国际资金单方面转移结算、银行所提供的以信用担保为主要特征的一系列服务和结算服务、其他非贸易结算业务。当前的国际结算呈现出怎样的发展趋势：电子化、标准化、全球化。第2章国际结算工具——票据一、名词解释电汇：汇出行根据汇款人的请求，通过电报、电传或SWIFT向海外汇入行发出付款指令的汇款方式。顺汇：由收款方主动向银行支付特定金额的结算手段，结算工具与资金流动保持同步，从付款者传递到收款者。逆汇：收款方主动通过开具票据的方式，委托银行向国外付款人索取一定金额的结算方式，结算工具的传递方向与资金流向相反。二、选择题A.要式性D.流通转让性C.提示性B.信用功能D.是以银行为付款人的即期汇票A.7月19日（注：4月20日提示，见票后90天，4月20日+90天=7月19日）C.承兑人三、简答题简述票据的功能：汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。简述支票的种类：记名支票与不记名支票；划线支票与非划线支票；保付支票；银行支票；支票卡。第3章国际结算方式——汇款一、名词解释电汇：见第2章名词解释。顺汇：见第2章名词解释。逆汇：见第2章名词解释。二、选择题A.电汇B.主动贷记对方账户（注：伦敦银行授权国外代理行向收款人办理汇款解付，汇出行在汇入行有账户时，采用主动贷记方式）C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户（注：当汇出行在汇入行有账户时，汇出行可采用授权借记方式）A.主动贷记汇入行在汇出行的账户（注：当汇入行在汇出行有账户时，汇出行可采用主动贷记方式）D.出口商三、简答题请比较电汇、信汇、票汇三种结算方式：电汇速度最快、费用最高、安全性高；信汇速度较慢、费用较低、银行可占用客户资金；票汇灵活简便、汇入行不必通知取款、背书后可流通转让。汇款的当事人以及当事人之间的关系是什么：当事人包括汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款人与收款人之间是债权债务关系；汇款人与汇出行之间是委托和接受委托的关系；汇出行与汇入行之间是代理关系和委托接受委任关系；收款人与汇入行之间通常保持账户往来关系。第4章托收一、名词解释托收：委托人（债权人/出口商）为向债务人收取款项，出具债权凭证（票据）委托银行代为收款的一种结算方式。光票托收：仅凭金融单据而不附带商业单据的托收。直接托收：委托人将从托收行获取载有银行预先编号的托收表格作为托收指示的基础，直接将托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行，同时将已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托收行其已将单据直接寄给代收行。货运单据：代表物权的单据，如海运提单等。远期付款交单：委托人或出口商开具远期汇票，连同商业单据，通过托收行一并寄代收行，代收行收到指示后，向进口商提示，进口商审单后立即签字承兑，代收行收回汇票并掌控货运单据，待汇票到期时再向进口商提示付款，在收到货款后将单据交给进口商。二、选择题C.代收行和付款人C.对于汇票上承兑的形式，负责面上完整和正确之责C.付款交单凭信托收据借单B.远期汇票A.出口地银行对出口商的资金融通三、判断题×√××√四、简答题托收中有哪些当事人？他们之间都是什么关系：当事人包括委托人、托收行、代收行、付款人。委托人与托收行之间是委托代理关系；托收行与代收行之间是委托代理关系；委托人与付款人之间是债权债务关系；代收行与付款人之间没有直接关系。光票托收和跟单托收有哪些区别：光票托收仅凭金融单据而不附带商业单据；跟单托收是委托人开立汇票并附带货运单据委托银行向付款人收款。光票托收不涉及货权的转移或货物的处理，业务处理比较简单；跟单托收中单据非常重要，根据交单条件不同分为付款交单和承兑交单。作为出口商，如何应对托收方式带来的风险：加强对进口商资信的调查；掌握好授信额度；掌握好交单条件；选择好价格条款；了解进口国家的有关规定及法律和惯例；事先找好代理人；注意办理保险；注意选择代收行；认真履行贸易合同。第5章信用证一、名词解释信用证：一项不可撤销的约定，构成开证行对相符单据交付予以承付的确定承诺。不可撤销信用证：信用证一经开出，在有效期内，非经申请人、受益人等有关各方面的同意，开证行不能将信用证片面取消或修改。保兑信用证：除了开证行以外，另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款，使信用证的付款有了双重保证。跟单信用证：银行（开证行）应买方请求并按照买方指示，向卖方开出的，在规定的时限内，凭规定的单据，支付一定货币金额的书面承诺。保兑：保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺。议付行：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为的银行。二、选择题C.信用证是一种商业信用（注：信用证是银行信用，不是商业信用）D.只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与其有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转A.开证行C.承担第一性的付款责任B.不可撤销信用证三、判断题×（注：信用证体现的是开证行对受益人的承诺，而非对开证申请人的承诺）√×（注：开证行承担第一性付款责任，无须征得开证申请人同意）√√四、简答题简述信用证的主要内容：关于信用证本身的内容（开证行名称、信用证号码、开证地点和日期、有效日期和地点、申请人、受益人、金额、通知行、信用证的使用）；要求受益人履行的条件（汇票条款、货物描述、单据条款、运输条款、特别条款）；其他项目（保证条款、指示条款、开证行签字）。简述跟单信用证的一般业务流程：开证申请人申请开证；开证行开立信用证；通知行通知信用证；受益人审证、发货并提交单据；议付行议付；议付行寄单索汇；开证行审单付款；申请人审单付款；开证行放单。第6章银行保函与备用信用证一、名词解释见索即付保函：担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。投标保函：银行应投标人的要求，向招标人出具的保证投标人中标后履行标书规定的责任及义务的书面保证文件。履约保函：银行应出口方或承包商的请求，向进口方或接受承包的业主出具的保证文件，保证出口方或承包商一定履行其在所签合同项下的责任义务。预付保函：进口方或接受承包的业主在预付定金时，要求出口方或承包商提供的银行担保，保证在出口方或承包商因故不能履约时，由银行负责将预付款款项加上利息退还。反担保：反担保行接受申请人的委托，向担保行出具不可撤销反担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行全部支出。二、选择题A.申请人与担保行之间B.索偿时应按保函规定，提交符合要求的索偿证明或有关单据（注：这是受益人的责任，不是申请人的主要责任）D.预付款保函B.出口商（注：提供保函的受益人为出口商，即接受保函并有权按保函规定索偿的人）B.两者形式相似（注：银行保函和跟单信用证在形式、单据化业务、表面相符等方面有相同点，但形式相似不是其相同点的准确表述）三、判断题√×（注：直接开给受益人是最基本的一种开立保函方式）√√×（注：保兑行不是任何一份银行保函的基本当事人）四、简答题银行保函的当事人有哪些？其各自的作用是什么：申请人（向担保行申请开立保函的人）、受益人（接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人）、担保行（受申请人的委托，向受益人开立保函的商业银行）、通知行（受担保行的委托，将保函通知或转递给受益人的银行）、转开行（根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人、以自身为担保行的保函的银行）、反担保行（接受申请人的委托，向担保行出具不可撤销反担保的银行）、保兑行（根据担保行的要求，在保函上加具保兑的银行）。开立银行保函的具体业务过程有哪些：申请人向银行申请开立保函；担保行审查；担保行开立保函；保函的修改；保函的索赔；保函的注销。按照不同的标准，银行保函可分为哪几种：根据保函与基础交易合同的关系划分（从属性保函、独立保函）；根据保函项下支付前提划分（付款类保函、信用类保函）；根据保函索赔条件划分（有条件保函、无条件保函）；根据担保行付款责任的属性划分（第一性责任保函、第二性责任保函）；根据保函的使用范围划分（出口类保函、进口类保函、其他类保函）。第7章国际结算中的单据一、名词解释保险凭证：保险人出具的一种简化的保险契约，仅正面记录了保险的相关内容，未包含背面关于保险人与投保人权利与义务的详细条款，但仍具有保险效力。备运提单：承运人已收到货物但尚未装船时签发的提单。商业发票：卖方为买方开具的，详细列出商品交易详情及货款要求的清单。二、选择题C.卖方的银行账号B.发货人B.货物在运输途中受损时无法得到足额赔偿A.早于C.指示提单三、判断题√×（注：海运提单签发后，在特定条件下可以进行更改）×（注：保险单据上的被保险人可以是买方，也可以是卖方或其他相关方）×（注：商业发票上的货物描述必须与信用证中的描述完全一致）√四、简答题简述商业发票在国际结算中的主要作用：买卖双方交易的凭证；买方记账、进口清关、海关数据统计及纳税申报的重要依据；当卖方不提供汇票时，发票可作为付款的直接依据；在涉及保险索赔的情况下，发票还能作为证明货物价值的文件；在商业单据的“单单一致”审核过程中，商业发票扮演着核心单据的角色。说明海运提单、保险单据在缮制时，应特别注意的关键要点分别有哪些：海运提单审核要点：准确性原则、完整性原则、合规性原则、一致性原则；初步审查、信息核对、条款审核、法律合规性检查、逻辑一致性验证。保险单据审核要点：保单的真实性和有效性、保险金额与贸易合同的匹配性、保险覆盖范围的精确性、受益人和索赔流程的清晰性、特殊条款的合法性。第8章国际贸易融资一、名词解释贸易融资：属于金融活动范畴，其开展基于真实的进出口货物交易。在这一过程中，进口商与出口商能够获得来自交易的某一方或者金融机构提供的信用支持或资金融通。国际保理：在赊销这种特定的贸易支付场景中，保理商面向出口商提供的一种全方位综合性贸易支付解决方案，将出口贸易融资、销售账务处理、应收账款收取以及买方信用担保融为一体。票据信贷：银行特别是那些位于出口地的银行，为出口商提供多种基于票据的信贷融资方式，包括但不限于承兑信用额度、贴现和押汇等。二、选择题B.福费廷D.180天A.单证相符D.生产风险B.进口商支付的货款三、判断题√×（注：出口贴现业务中，银行买入的是远期票据）四、简答题简述国际贸易融资对企业的重要性：缓解进出口商在贸易过程中可能面临的资金压力，确保交易双方有足够的流动资金来维持正常的业务运营；提升交易双方的信用评级和融资能力；增强其在国际市场上的竞争力。比较信用证融资与托收融资的风险特点：信用证融资属于银行信用，开证行承担第一性付款责任，风险相对较低；托收融资属于商业信用，银行不承担付款责任，出口商面临进口商拒绝支付的风险，风险相对较高。第9章跨境贸易人民币结算一、名词解释跨境贸易人民币结算：进出口企业在国际商贸活动中选择人民币作为价格标定及交易清算的货币。清算行模式：由中国人民银行授权特定的海外人民币清算机构，承担海外人民币的清算职责。代理行模式：具备国际结算能力的国内银行担任本土代理银行的职责，与国外商业银行签订人民币代理结算及清算的合约。中国现代化支付系统：中国自创的国家尖端支付系统，依托中国人民银行采用的前沿计算机技术与通信网络构建，旨在实现异地与同城支付业务及其资金清算以及货币市场交易资金清算的高效与安全。二、选择题新加坡（注：新加坡人民币清算行是中国人民银行首次在中国以外的其他国家选定的人民币清算行）D.以上都对D.以上都对A.5（注：截至2018年1月，人民币在世界支付货币排名中已上升至第5位）C.2015年12月三、判断题√×（注：2009年4月，国务院常务会议决定，在上海、广州、深圳、珠海、东莞5个城市开展跨境贸易人民币结算试点）√√四、简答题简述跨境贸易人民币政策的主要进程：初步探索与试点阶段；制度保障与逐步推广阶段；深化发展与全面推广阶段；未来展望。简述跨境贸易人民币结算的风险及如何防范：风险包括汇率风险、信用风险、法律与合规风险、操作风险。防范措施：对汇率风险，签订固定汇率合约、优化合同签订与结算的时间安排、利用金融衍生品进行风险管理、采用多货币结算策略；对信用风险，加强贸易对手信用评估与管理、设立风险缓冲资金池、投保信用保险；对法律与合规风险，深入理解国际法律体系、聘请资深法律顾问团队、强化合规文化建设；对操作风险，构建并优化内部管理体系、强化培训机制、投资于先进且安全的技术架构。第10章跨境电商支付与结算一、名词解释跨境电子商务：分属于不同国家或地区关境范围的交易主体，通过先进的互联网技术所搭建的电子商务平台，突破传统贸易在时空上的限制，高效地实现商品与服务的贸易往来，并利用安全便捷的电子支付系统完成在线支付操作，从而极大地促进了全球贸易的流通与发展，并依托国际物流将标的物送达的一种国际商务活动形式。第三方支付：独立于银行及其他金融机构的存在，凭借自身所具备的相当实力与良好信誉，通过与各大银行达成合作签约，构建起连接银行支付结算系统接口的交易支持平台，以此开展网络支付业务，并从为商户和消费者提供的支付服务中获取手续费收益。