2026年证券从业资格考试金融市场基础知识试题卷

2026年证券从业资格考试金融市场基础知识试题卷考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题（以下各小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母填写在答题卡相应位置。每小题1分，共60分）1.金融市场将资金从盈余方引导至短缺方的核心功能是？A.价格发现功能B.流动性提供功能C.风险管理功能D.资源配置功能2.以下属于货币市场工具的是？A.股票B.公司债券C.财政债券D.货币市场基金3.证券发行人向不特定社会公众公开发行证券的行为称为？A.私募发行B.首次公开募股（IPO）C.定向增发D.配股4.在证券交易中，买方和卖方通过提供买卖申报来达成交易，这个过程称为？A.成交B.议价C.成交确认D.竞价5.下列关于证券公司分类监管的说法中，错误的是？A.根据公司的资本实力、业务范围、风险管理能力等进行分类B.不同类别的证券公司适用不同的监管标准和费率C.分类监管旨在提升证券公司整体的竞争水平D.分类监管主要依据公司的盈利能力6.证券投资基金的主要投资方向是？A.股票和债券B.房地产和黄金C.货币市场工具D.集体投资7.下列金融工具中，通常具有固定票面利率和固定到期日的是？A.普通股票B.优先股票C.货币市场基金D.公司债券8.衡量债券到期收益率的关键因素不包括？A.债券的票面利率B.债券的购买价格C.债券的发行价格D.债券的信用评级9.股票的内在价值通常基于哪种估值方法？A.技术分析法B.市场比较法C.基本分析法D.量化分析法10.下列关于市场风险的描述中，错误的是？A.市场风险是指因市场价格（如利率、汇率、股价）的不利变动而导致的损失风险B.市场风险通常无法通过分散投资来完全消除C.利率风险是市场风险的一种主要类型D.市场风险主要存在于场外交易市场11.期权买方的最大损失是？A.期权费B.期权标的资产的市场价格C.期权合约的规模D.期权费的溢价部分12.下列关于基金份额净值的说法中，错误的是？A.基金份额净值是计算投资者申购、赎回基金份额价格的基础B.基金份额净值越高，表明基金业绩越好C.基金份额净值由基金资产总值和基金份额总数决定D.基金份额净值每日只计算一次13.证券登记结算机构的核心职能之一是？A.组织证券交易B.提供证券信息咨询服务C.管理证券账户D.制定证券交易规则14.以下不属于我国证券登记结算公司的业务范围的是？A.证券账户管理B.证券存管C.证券交易执行D.证券登记与结算15.证券公司承销证券，应当依照《中华人民共和国证券法》的规定采用？A.包销或者代销方式B.竞价或者协商方式C.公开招标或者邀请招标方式D.网上发行或者网下发行方式16.我国证券市场的主板市场主要服务于？A.初创企业B.成长型中小企业C.大型成熟企业D.备受监管的特定行业17.下列关于QFII（合格境外机构投资者）的说法中，错误的是？A.QFII是经中国证监会批准投资中国证券市场的境外机构投资者B.QFII的投资范围受到限制C.QFII需要取得中国证券业协会的注册资格D.QFII的引入是为了促进国内资本市场的开放18.证券公司为客户办理证券交易结算资金存管业务，应当遵循？A.买者自负原则B.操纵市场原则C.客户资产独立原则D.证券先行交易原则19.下列关于证券公司内部控制制度的说法中，错误的是？A.内部控制制度是证券公司经营管理的核心B.内部控制制度的主要目的是防范风险C.内部控制制度由公司董事会负责制定D.内部控制制度的有效性不需要外部监督20.证券投资者参与证券交易，应当遵循的基本原则是？A.利益优先原则B.风险可控原则C.公平公正原则D.追求暴利原则21.以下不属于证券公司主要业务的是？A.证券经纪业务B.证券承销与保荐业务C.证券自营业务D.保险经纪业务22.证券市场的“三公”原则是指？A.公开、公平、公正B.公正、公开、公平、高效C.公平、公开、高效、透明D.公正、公平、透明、高效23.下列关于证券投资咨询业务的说法中，错误的是？A.证券投资咨询业务是指证券公司向客户提供证券投资分析、预测或者建议的行为B.从事证券投资咨询业务需要取得中国证监会颁发的业务资格C.证券投资咨询人员可以代理客户进行证券交易D.证券投资咨询业务需要遵循特定的法律法规和执业规范24.证券公司开展资产管理业务，应当遵循？A.自主经营原则B.客户利益优先原则C.收入最大化原则D.风险共担原则25.以下不属于证券市场中介机构的是？A.证券公司B.基金管理公司C.证券登记结算机构D.证券投资咨询机构26.证券发行注册制强调？A.发行人信息披露的真实、准确、完整B.交易所对发行过程的实质性审核C.发行人必须满足特定的盈利要求D.发行人需要获得监管机构的批准27.下列关于股票市净率的说法中，错误的是？A.市净率是衡量股票投资价值的重要指标之一B.市净率越高，表明股票的投资价值越高C.市净率等于股票市场价格除以每股净资产D.市净率可以反映市场对公司的预期28.证券公司为客户开立证券账户，应当遵循？A.客户自愿原则B.有偿服务原则C.强制开户原则D.收费标准不限原则29.以下不属于我国金融监管体系的主要监管机构的是？A.中国证券监督管理委员会B.中国人民银行C.中国保险监督管理委员会D.中国期货业协会30.证券交易所以何种方式确定证券交易的价格？A.协商定价B.挂牌定价C.竞价交易D.指令定价31.以下关于证券公司净资本的说法中，错误的是？A.净资本是证券公司资本的核心部分B.净资本反映了证券公司的财务状况和风险承受能力C.证券公司必须维持一定的净资本水平D.净资本越高，证券公司的业务规模可以无限扩大32.证券公司办理经纪业务，不得在投资者账户之间进行？A.证券划转B.资金划转C.交易指令传递D.信息交流33.下列关于证券公司治理结构的说法中，错误的是？A.董事会是公司的决策机构B.监事会是公司的监督机构C.高级管理人员是公司的执行机构D.股东大会是公司的最高权力机构34.证券投资者买卖证券时，需要缴纳的税费主要包括？A.印花税、证券交易经手费B.印花税、个人所得税C.证券交易经手费、过户费D.印花税、企业所得税35.以下不属于证券公司风险管理体系要素的是？A.风险识别B.风险评估C.风险控制D.风险投资36.证券公司开展融资融券业务，需要符合？A.客户信用评级制度B.客户资产保证制度C.客户风险教育制度D.客户身份识别制度37.以下关于证券公司内部控制的说法中，错误的是？A.内部控制是公司治理的重要组成部分B.内部控制是防范风险的重要手段C.内部控制是公司经营管理的目标D.内部控制需要全员参与38.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其优势或者信息获取不正当利益，损害其他投资者的合法权益，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规39.证券登记结算机构为证券交易提供集中登记、存管和结算服务，其设立是为了？A.促进证券交易B.规范证券发行C.维护证券市场秩序D.保护投资者利益40.下列关于证券公司客户交易结算资金的说法中，正确的是？A.客户交易结算资金不属于客户的资产B.客户交易结算资金可以用于公司的日常经营C.客户交易结算资金需要实行独立存管D.客户交易结算资金的保管责任由证券公司承担41.证券公司为客户开立信用证券账户，应当？A.对客户的信用状况进行评估B.要求客户缴纳一定比例的保证金C.签订融资融券合同D.以上都是42.下列关于证券公司风险管理水平的说法中，正确的是？A.风险管理水平高的证券公司可以承担更高的风险B.风险管理水平低的证券公司可以经营更广泛的业务C.风险管理水平与公司的盈利能力成正比D.风险管理水平主要取决于公司的管理层素质43.证券公司开展资产管理业务，应当向投资者披露？A.基金的投资策略B.基金的风险收益特征C.基金的投资经理D.以上都是44.证券投资者通过证券公司进行的证券交易，其交易指令的传递方式主要是？A.人工传递B.有线电传C.无线电传D.计算机网络45.以下关于证券公司内部控制制度的说法中，正确的是？A.内部控制制度是公司内部各部门之间的协调机制B.内部控制制度是公司对外部监管机构的报告机制C.内部控制制度是公司防范风险的重要手段D.内部控制制度是公司提高效率的重要手段46.证券公司为客户提供的证券交易信息服务，应当真实、准确、完整，不得误导或者欺诈客户，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规47.证券公司开展证券承销与保荐业务，应当遵循？A.公开、公平、公正原则B.客户利益优先原则C.收入最大化原则D.风险共担原则48.证券公司开展自营业务，其自营投资规模和风险控制指标需要符合？A.中国证监会的规定B.交易所的规则C.证券业协会的建议D.公司内部的制度49.证券投资者在参与证券交易前，应当了解？A.证券的风险收益特征B.证券公司的业务范围C.证券交易规则D.以上都是50.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其职务便利，获取内幕信息并利用该信息买卖相关证券或者泄露该信息，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规51.证券登记结算机构为证券交易提供集中登记、存管和结算服务，其设立是为了？A.促进证券交易B.规范证券发行C.维护证券市场秩序D.保护投资者利益52.证券公司为客户开立信用证券账户，应当？A.对客户的信用状况进行评估B.要求客户缴纳一定比例的保证金C.签订融资融券合同D.以上都是53.证券公司开展资产管理业务，应当向投资者披露？A.基金的投资策略B.基金的风险收益特征C.基金的投资经理D.以上都是54.证券投资者通过证券公司进行的证券交易，其交易指令的传递方式主要是？A.人工传递B.有线电传C.无线电传D.计算机网络55.以下关于证券公司内部控制制度的说法中，正确的是？A.内部控制制度是公司内部各部门之间的协调机制B.内部控制制度是公司对外部监管机构的报告机制C.内部控制制度是公司防范风险的重要手段D.内部控制制度是公司提高效率的重要手段56.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其优势或者信息获取不正当利益，损害其他投资者的合法权益，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规57.证券公司开展证券承销与保荐业务，应当遵循？A.公开、公平、公正原则B.客户利益优先原则C.收入最大化原则D.风险共担原则58.证券公司开展自营业务，其自营投资规模和风险控制指标需要符合？A.中国证监会的规定B.交易所的规则C.证券业协会的建议D.公司内部的制度59.证券投资者在参与证券交易前，应当了解？A.证券的风险收益特征B.证券公司的业务范围C.证券交易规则D.以上都是60.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其职务便利，获取内幕信息并利用该信息买卖相关证券或者泄露该信息，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规二、多项选择题（以下各小题有两个或两个以上正确答案，请将正确答案的字母填写在答题卡相应位置。每小题1.5分，共40分）1.金融市场的基本功能包括？A.资源配置功能B.价格发现功能C.流动性提供功能D.风险管理功能2.以下属于金融工具的特征的有？A.期限性B.流动性C.风险性D.收益性3.证券发行市场的主要参与者包括？A.发行人与投资者B.证券中介机构C.证券登记结算机构D.证券服务机构4.证券交易市场的基本功能包括？A.资本积聚功能B.价格发现功能C.流动性提供功能D.风险管理功能5.证券公司的基本业务包括？A.证券经纪业务B.证券承销与保荐业务C.证券自营业务D.证券资产管理业务6.证券登记结算机构的主要职能包括？A.证券账户管理B.证券存管C.证券登记D.证券结算7.证券投资者参与证券交易，应当遵守的原则包括？A.遵守法律、行政法规B.遵守证券交易所有关规则C.履行约定的义务D.维护证券市场秩序8.证券公司内部控制制度的要素包括？A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通9.证券公司风险管理的目标包括？A.保障客户资产安全B.提高公司盈利能力C.规避各种风险D.维护公司声誉10.证券公司治理结构的基本原则包括？A.完善公司治理机制B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务C.加强对经营管理层的监督D.提高公司经营效率11.证券市场的“三公”原则是指？A.公开原则B.公平原则C.公正原则D.高效原则12.以下属于我国证券登记结算公司的业务范围的有？A.证券账户管理B.证券存管C.证券登记D.证券结算13.证券公司开展资产管理业务，应当遵循的原则包括？A.客户利益优先原则B.公平公正原则C.诚实信用原则D.风险管理原则14.证券公司开展融资融券业务，需要符合的条件包括？A.具有相应的资本实力B.具有完善的风险管理制度C.具有合格的风控管理人员D.具有完善的客户信用评估和风险控制制度15.证券公司内部控制制度的作用包括？A.保障公司经营管理的合法合规B.提高公司经营效率和效果C.保障客户和公司资产安全D.促进公司持续健康发展16.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，禁止的行为包括？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规17.证券投资者参与证券交易，需要缴纳的税费主要包括？A.印花税B.证券交易经手费C.证券交易印花税D.过户费18.证券公司开展自营业务，需要符合的条件包括？A.具有相应的资本实力B.具有完善的风险管理制度C.具有合格的自营业务管理人员D.自营投资规模和风险控制指标符合规定19.证券公司开展证券承销与保荐业务，需要遵循的原则包括？A.公开原则B.公平原则C.公正原则D.客户利益优先原则20.证券投资者在参与证券交易前，应当了解的内容包括？A.证券的风险收益特征B.证券公司的业务范围C.证券交易规则D.证券市场的风险21.以下关于证券公司净资本的说法中，正确的有？A.净资本是证券公司资本的核心部分B.净资本反映了证券公司的财务状况和风险承受能力C.证券公司必须维持一定的净资本水平D.净资本越高，证券公司的业务规模可以无限扩大22.证券公司办理经纪业务，应当遵循的原则包括？A.客户自愿原则B.公开透明原则C.公平公正原则D.诚实信用原则23.证券公司开展资产管理业务，其产品的主要类型包括？A.券商集合理财计划B.专项资产管理计划C.私募基金D.资产管理计划24.证券公司开展融资融券业务，其业务流程包括？A.客户信用评级B.保证金比例控制C.交易指令下达D.信用资金和证券的划转25.证券公司内部控制制度的目标包括？A.保障公司经营管理的合法合规B.提高公司经营效率和效果C.保障客户和公司资产安全D.促进公司持续健康发展26.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其职务便利，获取内幕信息并利用该信息买卖相关证券或者泄露该信息，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规27.证券登记结算机构为证券交易提供集中登记、存管和结算服务，其设立是为了？A.促进证券交易B.规范证券发行C.维护证券市场秩序D.保护投资者利益28.证券公司为客户开立信用证券账户，应当？A.对客户的信用状况进行评估B.要求客户缴纳一定比例的保证金C.签订融资融券合同D.以上都是29.证券公司开展资产管理业务，应当向投资者披露？A.基金的投资策略B.基金的风险收益特征C.基金的投资经理D.以上都是30.证券投资者通过证券公司进行的证券交易，其交易指令的传递方式主要是？A.人工传递B.有线电传C.无线电传D.计算机网络31.以下关于证券公司内部控制制度的说法中，正确的有？A.内部控制制度是公司内部各部门之间的协调机制B.内部控制制度是公司对外部监管机构的报告机制C.内部控制制度是公司防范风险的重要手段D.内部控制制度是公司提高效率的重要手段32.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其优势或者信息获取不正当利益，损害其他投资者的合法权益，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规33.证券公司开展证券承销与保荐业务，应当遵循？A.公开原则B.公平原则C.公正原则D.客户利益优先原则34.证券公司开展自营业务，其自营投资规模和风险控制指标需要符合？A.中国证监会的规定B.交易所的规则C.证券业协会的建议D.公司内部的制度35.证券投资者在参与证券交易前，应当了解？A.证券的风险收益特征B.证券公司的业务范围C.证券交易规则D.以上都是36.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，不得利用其职务便利，获取内幕信息并利用该信息买卖相关证券或者泄露该信息，这种行为称为？A.内幕交易B.操纵市场C.信息披露违规D.代理买卖违规37.证券登记结算机构为证券交易提供集中登记、存管和结算服务，其设立是为了？A.促进证券交易B.规范证券发行C.维护证券市场秩序D.保护投资者利益38.证券公司为客户开立信用证券账户，应当？A.对客户的信用状况进行评估B.要求客户缴纳一定比例的保证金C.签订融资融券合同D.以上都是39.证券公司开展资产管理业务，应当向投资者披露？A.基金的投资策略B.基金的风险收益特征C.基金的投资经理D.以上都是40.证券投资者通过证券公司进行的证券交易，其交易指令的传递方式主要是？A.人工传递B.有线电传C.无线电传D.计算机网络试卷答案一、单项选择题1.D2.D3.B4.D5.D6.A7.D8.C9.C10.D11.A12.B13.C14.C15.A16.C17.C18.C19.A20.B21.D22.A23.C24.B25.B26.A27.B28.A29.D30.C31.D32.B33.A34.A35.D36.A37.C38.B39.C40.C41.D42.A43.D44.D45.C46.C47.A48.A49.D50.A51.C52.D53.D54.D55.C56.B57.A58.A59.D60.A解析一、单项选择题1.金融市场的基本功能是引导资金从盈余方流向短缺方，即资源配置功能。价格发现功能是指通过市场交易形成资产价格。流动性提供功能是指金融市场为资产提供交易和变现的渠道。风险管理功能是指通过衍生工具等手段管理风险。故选D。2.货币市场工具是指期限在一年以内，流动性高、风险低的债务工具，如短期国债、央行票据、货币市场基金等。股票、公司债券、财政债券的期限通常超过一年，属于资本市场工具。故选D。3.公开发行证券是指向不特定社会公众发行证券，是首次公开募股（IPO）的主要方式。私募发行是指向少数特定投资者发行证券。定向增发是指向特定投资者发行证券，通常是在公司上市后进行的。配股是指向现有股东按持股比例配售新股。故选B。4.竞价是指买方和卖方通过提供买卖申报来决定交易价格的过程。成交是指买卖双方达成交易协议。成交确认是指交易协议经双方确认后正式生效。议价是指买卖双方就价格进行协商的过程。故选D。5.证券公司分类监管是根据公司的资本实力、业务范围、风险管理能力等进行分类，并适用不同的监管标准和费率，目的是防范风险，提升行业整体水平。分类监管主要依据公司的风险状况和业务能力，而非盈利能力。故选D。6.基金的主要投资方向是股票和债券等金融工具，通过汇集众多投资者的资金，进行专业化投资管理。故选A。7.公司债券通常具有固定的票面利率和固定的到期日，是典型的债务工具。普通股票的股利不固定，没有到期日。优先股票的股利可能有固定部分，但通常也有一定的灵活性，且没有到期日。货币市场基金的收益随市场波动，没有固定的票面利率和到期日。故选D。8.债券的到期收益率是使债券未来现金流（利息和本金）的现值等于当前购买价格的贴现率。衡量到期收益率的关键因素包括票面利率、购买价格和到期时间。发行价格通常与票面利率相关，但不是衡量到期收益率的关键因素。信用评级影响债券的收益率水平，但不是衡量到期收益率的关键因素。故选C。9.股票的内在价值是指股票未来预期收益的现值，通常基于基本分析法，通过分析公司的财务状况、盈利能力、成长性等因素进行估值。故选C。10.市场风险是指因市场价格（如利率、汇率、股价）的不利变动而导致的损失风险，通常无法通过分散投资来完全消除。利率风险是市场风险的一种主要类型。市场风险主要存在于场内交易市场，也存在于场外交易市场。故选D。11.期权买方支付期权费购买期权合约，其最大损失就是期权费。如果期权标的资产价格走势不利于买方，则可以选择不行权，最大损失为已支付的期权费。故选A。12.基金份额净值是计算投资者申购、赎回基金份额价格的基础，反映了基金资产的价值。基金份额净值越高，表明基金资产价值越高，但不一定表明基金业绩越好，还需要考虑投资成本等因素。基金份额净值由基金资产总值和基金份额总数决定。故选B。13.证券登记结算机构的核心职能之一是管理证券账户，为投资者开立、维护证券账户，并进行证券的登记和结算。故选C。14.证券登记结算公司的业务范围主要包括证券账户管理、证券存管、证券登记和结算等，为证券交易提供基础服务。证券交易执行是指证券公司根据客户指令进行证券买卖。故选C。15.证券公司承销证券，根据《中华人民共和国证券法》的规定，应当采用包销或者代销方式。包销是指承销商承诺购买发行人全部未售出的证券；代销是指承销商协助发行人销售证券，但不承诺购买未售出的证券。故选A。16.我国证券市场的主板市场（如上海证券交易所主板）主要服务于规模较大、经营稳健、业绩良好的成熟企业。科创板主要服务于科技创新企业，创业板主要服务于成长型中小企业。故选C。17.QFII（合格境外机构投资者）是经中国证监会批准投资中国证券市场的境外机构投资者，其投资范围受到中国证监会的规定和限制。QFII需要取得中国证监会的批准，而非中国证券业协会的注册资格。QFII的引入是为了促进国内资本市场的开放，引进境外资金和经验。故选C。18.证券公司为客户办理证券交易结算资金存管业务，应当遵循客户资产独立原则，即客户的交易结算资金独立于证券公司的自有资产，并由指定存管银行进行保管，确保客户资产的安全。故选C。19.内部控制制度是证券公司经营管理的核心，旨在防范风险、提高效率。内部控制制度的主要目的是防范风险，保障公司经营管理的合法合规。内部控制制度由公司董事会负责监督，由管理层负责制定和执行。内部控制制度的有效性需要外部监督，但不是其主要作用。故选A。20.证券投资者参与证券交易，应当遵循公开、公平、公正原则，遵守法律法规和交易规则，维护证券市场秩序。利益优先原则、风险可控原则、追求暴利原则都不是证券交易的基本原则。故选C。21.证券公司的主要业务包括证券经纪业务、证券承销与保荐业务、证券自营业务、证券资产管理业务、融资融券业务等。保险经纪业务属于保险行业，不属于证券公司的主要业务范围。故选D。22.证券市场的“三公”原则是指公开、公平、公正原则，是证券市场的基本法律原则，旨在保障市场参与者的合法权益，维护市场秩序。故选A。23.证券投资咨询业务是指证券公司向客户提供证券投资分析、预测或者建议的行为，需要取得中国证监会颁发的业务资格，并遵循特定的法律法规和执业规范。证券投资咨询人员可以为客户提供投资建议，但不能代理客户进行证券交易。故选C。24.证券公司开展资产管理业务，应当遵循客户利益优先原则，将客户的利益放在首位，进行专业化投资管理，并充分披露相关信息，进行风险提示。故选B。25.证券市场中介机构是指在证券市场上为证券的发行、交易提供服务的机构，如证券公司、证券登记结算机构、证券投资咨询机构等。基金管理公司虽然也参与证券市场，但其主要角色是进行基金管理，而非提供中介服务。故选B。26.证券发行注册制强调发行人信息披露的真实、准确、完整，由市场投资者进行判断和决策，监管机构主要进行形式审查，而非实质性审核。故选A。27.市净率是衡量股票投资价值的重要指标之一，通常用于评估股票是否被低估或高估。市净率越高，表明市场对公司的预期越高，但不一定表明股票的投资价值越高。市净率可以反映市场对公司的预期，但不能完全代表投资价值。故选B。28.证券公司为客户开立证券账户，应当遵循客户自愿原则，即由客户自主决定是否开立账户，不得强制开户。故选A。29.我国金融监管体系的主要监管机构包括中国证券监督管理委员会（负责证券期货市场）、中国人民银行（负责货币政策、银行监管）、中国保险监督管理委员会（负责保险市场，现已并入国家金融监督管理总局）。国家金融监督管理总局负责除证券期货业之外的金融业监管。故选D。30.证券交易所以竞价交易方式确定证券交易的价格，即通过买方和卖方的公开竞价，最终形成成交价格。故选C。31.证券公司净资本是衡量其财务状况和风险承受能力的重要指标，反映了公司的资本实力。净资本越高，证券公司可以承担的风险越高，但其业务规模受到监管指标的约束，并非无限扩大。故选D。32.证券公司办理经纪业务，应当遵循公平公正原则，不得在投资者账户之间进行非法的资金划转，以维护市场的公平和秩序。故选B。33.证券公司治理结构的基本原则包括完善公司治理机制，明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务，加强对经营管理层的监督，提高公司经营效率。故选A。34.证券投资者参与证券交易，需要缴纳的税费主要包括印花税（对买卖行为征收）和证券交易经手费（交易所收取）、过户费（过户证券时收取）。个人所得税通常是在实现投资收益后征收，不是每次交易都缴纳。故选A。35.证券公司内部控制制度是公司防范风险的重要手段，旨在保障公司经营管理的合法合规，提高经营效率和效果，保障客户和公司资产安全，促进公司持续健康发展。故选C。36.证券公司及其从业人员在证券交易活动中，禁止内幕交易、操纵市场等行为，以维护市场的公平公正。信息披露违规、代理买卖违规也属于禁止行为。但内幕交易和操纵市场是更核心的禁止行为。故选B。37.证券公司开展证券承销与保荐业务，应当遵循公开、公平、公正原则，确保发行过程的透明和公平。故选A。38.证券公司开展自营业务，其自营投资规模和风险控制指标（如净资本、流动性覆盖率、资本杠杆率等）需要符合中国证监会的规定，以防范