集体经济合同审查管理规程

集体经济合同审查管理规程一、总则本规程是堵塞农村集体资产交易漏洞、防范合同廉政风险、保障集体经济组织成员合法权益的核心执行依据，所有涉及农村集体经济组织资产、资源、资金的对外合同行为必须严格遵照执行。

为规范农村集体经济组织合同管理，防止集体资产流失，维护集体经济组织及全体成员合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国农村集体经济组织法》《农村集体资产管理条例》等法律法规及农村集体产权制度改革相关要求，结合基层实际制定本规程。

本规程适用于村股份经济合作社（以下简称村集体）及村下属全资、控股集体经济主体对外签订的各类资源发包、资产租赁、工程建设、货物服务采购、对外投资、合作开发、征地补偿、债权债务处置等涉及集体资金收付、资产权属转移、资源使用权让渡的合同；村集体面向内部成员的福利发放、土地承包经营权确权等内部管理协议不适用本规程。

各主体责任划分如下：•村股份经济合作社法定代表人：是本村合同管理第一责任人，对合同的合法性、合规性、收益合理性负首要责任；•合同经办人：为所承办合同的直接责任人，负责合同起草、资质核验、初审报审、履约跟踪、款项催缴具体工作；•村（居）务监督委员会（以下简称村监会）：是合同日常监督责任主体，负责审查合同民主程序、履约巡查、档案管理；•乡镇（街道）农村集体资产监管中心（以下简称乡镇监管中心）：是合同终审及备案责任主体，负责合同合法性审核、履约抽查、风险处置指导。所有合同行为必须遵循“民主决策前置、公开交易优先、三级审查把关、全程公开透明、风险责任到人”的原则，任何个人不得擅自决定对外签订涉及集体利益的合同。二、审查范围与红线条款明确审查边界、划定不可触碰的红线条款，既能减少无效审核工作量，也能从源头上杜绝可能造成重大集体资产损失的合同签订。2.1必须纳入全流程审查的合同范围所有符合下列标准的合同，必须走三级审查流程，不得简化：1.资源类：耕地、林地、草地、“四荒”地、水面、集体建设用地等资源的发包、流转、合作开发合同，无论标的金额大小全部纳入；2.资产类：集体所有的厂房、商铺、办公楼、机械设备、公益设施等资产的租赁、转让、抵押合同，单宗年租金5000元以上或租期1年以上的纳入；3.工程类：使用集体资金或财政资金实施的新建、改扩建、修缮、绿化、水利等工程项目，合同额1万元以上的纳入；4.采购类：货物、服务单次采购金额3000元以上的纳入；5.其他类：对外投资、借款、担保、债权债务豁免、征地拆迁补偿、集体资产入股等合同，无论金额大小全部纳入。未达到上述金额标准的零星交易合同，由村监会审核后登记备案，可不报乡镇监管中心终审，但必须留存交易凭证、验收记录归档。2.2严禁出现的红线条款（含后果与替代方案）所有合同条款不得触碰以下红线，否则乡镇监管中心一律不予通过审核：1.严禁未经成员（代表）大会三分之二以上表决通过签订租期超过5年的资产/资源出租合同（后果：违反民主程序的合同可被人民法院依法认定为无效，决策经办人需承担集体收益损失的赔偿责任；替代方案：租期确需超过5年的，需先就租期、租金标准、递增机制提交成员（代表）大会表决通过，公示7天无异议后报审，最长租期不得超过20年，耕地发包不得超过法定承包期限）；2.严禁签订无固定期限、无租金递增条款的长期出租/发包合同（后果：集体资产收益长期跑输市场水平，资产被承租方低价长期占用无法收回；替代方案：租期超过3年的合同必须设置租金递增条款，每3年调整一次租金，调整幅度不得低于同期当地CPI涨幅或周边同类资产租金均价的90%）；3.严禁为任何外部单位、个人提供借款、担保（后果：集体资金面临全额代偿、无法追偿的风险，决策人需承担连带赔偿责任；替代方案：确需为村全资子公司提供担保的，必须经成员代表大会全票通过，担保额度不得超过对应子公司的村集体实缴出资额）；4.严禁在合同中约定放弃诉权、约定超过合同总金额30%的违约金、约定争议管辖地为非合同履行地（后果：发生纠纷时集体维权成本大幅提升甚至无法胜诉；替代方案：统一约定由合同履行地基层人民法院管辖，违约金标准设置为合同总金额的10%~20%）；5.严禁将集体资产/资源发包、出租给失信被执行人、有侵占集体资产前科的主体（后果：极易出现租金拖欠、资产损毁、资源破坏后无法追偿的问题；替代方案：所有合作方必须在报审前通过“信用中国”网站核查信用记录，留存核查截图作为报审材料）；6.严禁未进入公开交易平台开展场外交易（后果：容易出现优亲厚友、低价处置集体资产的廉政风险；替代方案：达到当地集体资产交易平台进场标准的项目，必须通过平台公开竞价确定合作方，合同条款必须与成交确认书完全一致）。三、审查流程与时限要求合同审查实行“经办人初审→村监会复核→乡镇监管中心终审”的三级审核机制，每一个环节必须出具明确的书面意见，禁止口头审批、事后补签。3.1经办人初审（3个工作日内完成）责任主体为合同拟定经办人，收到合作方提交的合同草案后3个工作日内完成以下工作：1.资质核验：核对合作方身份材料——自然人需核验身份证原件，企业需核验营业执照、相关行业资质证书、法定代表人身份证明或授权委托书，完成信用记录核查并留存截图；2.条款核对：对照公开交易成交确认书、民主决策决议，逐一核对合同核心要素：标的位置、数量、质量标准、价款金额、支付节点、支付方式、双方权利义务、违约条款、工期/租期、移交标准，确保所有条款与决策结果、竞价结果完全一致；3.风险排查：初步检查是否存在红线条款，价款支付节点是否合理（工程类必须预留10%~15%的质保金，质保期满1年无质量问题再支付；资产/资源出租必须收取不低于3个月租金的押金，执行“先交租金后使用”规则）；4.材料提交：初审通过后填写《集体经济合同报审表》（见附件1），签字确认后连同合同草案、合作方资质材料、民主决策记录、成交确认书、公示照片一起提交村监会；初审不合格的直接退回合作方修改，重新提交后时限重新计算。3.2村监会复核（2个工作日内完成）责任主体为村监会主任及2名以上村监会成员，收到报审材料后2个工作日内完成以下工作：1.程序核查：检查民主决策程序是否合规——合同金额超过本村上年度集体可支配收入5%、租期超过5年、对外投资/担保类事项，必须有成员（代表）大会三分之二以上签字的表决记录，表决结果公示满7天的照片；合作方为村“两委”、村监会成员近亲属的，相关人员必须执行回避制度；2.价格核查：比对周边同类资产/资源的市场价格、公开竞价成交价格，确认不存在明显低价、利益输送问题；3.签署意见：复核通过的由村监会主任签字并加盖村监会公章，提交乡镇监管中心；发现问题的出具《合同修改告知书》，列明具体问题、修改依据、整改时限，退回经办人修改。3.3乡镇监管中心终审（5个工作日内完成）责任主体为乡镇监管中心专职审核员、中心负责人，收到村级提交的报审材料后5个工作日内完成以下工作：1.合规审查：核查报审材料是否齐全，合同条款是否符合法律法规要求，是否存在红线条款，双方权利义务是否对等；2.风险审查：检查价款支付节点、违约责任、争议解决条款是否合理，是否存在可能导致集体资产损失的漏洞；3.出具意见：审核通过的出具《合同审查合格意见书》，加盖监管中心公章，留存1份合同及报审材料存档；发现程序缺失、存在红线条款、定价明显偏低等重大问题的，出具《合同不予通过通知书》，明确说明不予通过的理由，退回村集体整改，未整改到位的不得签订合同。3.4特殊紧急事项流程涉及防汛、救灾、疫情防控、应急抢修等必须立即实施的紧急事项，可由村法定代表人签字说明情况，走加急审核通道，3个工作日内完成全流程审查；事后10个工作日内必须补齐民主决策、公开公示、交易凭证等相关材料，补存档。四、合同签订与归档管理合同签订环节的身份核验、文本比对、签章管理是防范“阴阳合同”、条款篡改的最后一道关口，归档留存是后续履约监管、纠纷维权的核心凭证，必须零差错执行。4.1签订环节要求1.必须取得乡镇监管中心出具的《合同审查合格意见书》后方可签订合同，严禁先签后审、边审边签；2.签订现场必须有经办人、至少1名村监会成员在场，核验签字人身份：自然人签约的必须核验身份证原件，企业签约的必须核验法定代表人身份证明或授权委托书原件，严禁无授权代签；3.逐页比对合同文本与审核通过的版本是否一致，确认无篡改、无换页后，由双方在所有页面加盖骑缝章（自然人按骑缝手印）；4.合同正式文本一式四份：合作方留存1份、村集体存档1份、村监会留存1份、乡镇监管中心备案1份，四份文本内容完全一致，具有同等法律效力。4.2归档管理要求1.合同签订后3个工作日内，经办人必须将全流程材料（报审表、三级审核意见、合同原件、合作方资质、民主决策记录、公示照片、成交确认书）整理成册，交村监会指定的档案管理员存档；2.所有材料必须同步扫描为PDF格式电子档案，命名规则为“合同签订年份-合同类型-合作方名称-合同总金额”，上传至乡镇集体资产监管系统永久留存，任何人不得篡改、删除电子档案；3.合同档案实行专人管理，查阅合同必须经村监会主任批准并登记查阅人、查阅事由、查阅时间，严禁私自将合同原件带出存档场所。五、履约全周期监管重签订轻履约是当前集体合同纠纷、资产流失的最主要诱因，必须建立“季度巡查、年度对账、到期预警”的动态监管机制，把风险化解在萌芽状态。1.款项收缴跟踪：经办人必须严格按照合同约定的付款节点，提前15天向合作方发送缴费提醒；每笔款项到账后3个工作日内核对到账金额与票据，登记入集体资产台账；逾期未缴的，逾期7天内发送书面催缴函，逾期超过30天的按合同约定启动违约追责、计收违约金，逾期超过90天的按合同约定解除合同并通过司法途径追缴欠款。经办人未及时催缴导致欠款超过诉讼时效无法追回的，需承担对应欠款金额20%以内的赔偿责任。2.季度现场巡查：每季度末，村监会组织至少2名成员对所有在履行合同开展现场核查：资产租赁类核查是否存在擅自转租、改变房屋结构、违规经营、资产损毁的情况；工程类核查工程进度、施工质量是否符合合同要求，是否存在偷工减料；资源发包类核查是否存在擅自改变土地用途、破坏耕地林地的情况。巡查完成后填写《合同履约季度巡查记录表》（见附件2），发现问题当场下发整改通知书，要求合作方15天内整改到位。3.年度公开对账：每年12月20日前，乡镇监管中心牵头组织对所有在履行合同开展年度对账，核对应收金额、实收金额、欠款金额、违约金金额，形成《年度集体合同履约台账》，在村公示栏、村集体经济组织成员群公示7天，接受全体成员监督。4.到期预警衔接：合同到期前3个月，经办人梳理到期合同清单报村“两委”及村监会：需要重新招租/发包的，提前启动公开交易流程，避免出现资产空置期；需要收回资产/资源的，提前2个月通知合作方做好清场准备，到期当天组织现场验收，核查资产完好情况、结清所有费用、办理移交手续。未重新走公开交易流程的，严禁直接与原合作方续约。六、风险分级处置与责任追究合同履行过程中出现的风险必须按等级启动对应处置流程，严禁瞒报、迟报导致集体损失扩大。6.1风险分级处置根据风险可能造成的损失规模、影响范围，将合同风险分为三级，对应不同的启动权限与处置原则：风险等级判定标准启动权限处置原则处置时限Ⅲ级（一般风险）合作方逾期缴费不超过30天、存在轻微违约未造成实际损失、合同条款存在非核心瑕疵不影响正常履行村监会主任牵头处置当场督促整改，留存整改记录5个工作日内完成整改Ⅱ级（较大风险）合作方逾期缴费30~90天、擅自转租/改变资产用途、工程存在明显质量问题、可能造成集体资产损失10万元以下村法定代表人牵头，报乡镇监管中心备案10个工作日内完成调查核实，发送正式整改通知，按合同约定计收违约金，制定止损方案1个月内处置完毕Ⅰ级（重大风险）合作方逾期缴费超过90天、擅自改变耕地/林地等农用地用途、存在合同欺诈、可能造成集体资产损失10万元以上、引发群体性信访乡镇分管领导牵头，联合司法所、农业农村办、派出所共同处置第一时间固定证据，启动司法程序追偿，必要时申请财产保全，同步向全体成员通报处置进展3个月内处置完毕风险处置完成后，经办人需将处置过程材料、结果归入合同档案，登记《合同风险处置台账》（见附件3）。6.2责任追究对合同全流程中存在违规行为的责任人，按以下规定追责：1.经办人存在以下行为的，扣除当年10%~50%的绩效报酬，情节严重造成重大损失的，依法追究法律责任：未经审核擅自签订合同、与合作方串通篡改合同条款、隐瞒合作方违约情况、未及时催缴导致欠款无法追回、泄露合同涉密信息造成损失；2.村“两委”、村监会成员存在以下行为的，按干部管理权限给予党纪政务处分，承担对应比例的损失赔偿责任：优亲厚友将集体资产低价发包/出租给亲友、对发现的合同风险隐瞒不报、违规批准先签后审、干预公开交易流程；3.乡镇监管中心审核人员存在以下行为的，按事业单位工作人员管理规定给予处分：对明显存在问题的合同违规出具合格意见、泄露审核信息造成损失、无正当理由超时限审核影响项目推进。七、附则本规程配套的各类表单、台账是流程落地的