初级经济师经济基础知识完整版笔记

第一部分经济学基础(一)物质资料生产(3)劳动对象：劳动者在生产过程中所加工的一切物质资料，包括未经加工的和经过加生产力=劳动者+劳动资料+劳动对象=劳动者+生产资料(二)社会基本矛盾——生产力和生产关系的矛盾与经济基础和上层建筑的矛盾(1)生产力(人与自然关系):人们在生产过程中利用自然、改造自然的能力。②物的要素：生产资料。生产工具变革是社会生产力发展的主要标志。(2)生产关系(人与人关系):人们在生产资料所有制基础上形成的，并在社会生产过程中发生的生生产是起决定作用的环节；分配和交换是联结生产和消费的桥梁和纽带；消(1)以生产资料私有制为基础的生产关系(2)以生产资料公有制为基础的生产关系奴隶制生产关系封建制生产关系决定↓↑适应反作用生产关系：以生产资料所有制为基础，生产上层建筑：建立在经济基础上的政治、法律制度、社会意识形态生产力生产关系经济基础(三)社会经济规律(2)按经济规律赖以生存的条件分为三种类型：(1)社会经济制度：是一定时期占统治地位的社会生产关系的总和它构成一定社会形态的最基本、最本质的经济基础。(4)生产关系随着生产力的发展而改变自身的性质，是社会经济制度变革的一般规律。(1)原始社会：最初的经济制度，以石器为生产工具(4)资本主义社会：第二次科技革命：电、电机、内燃机——资本(5)社会主义社会三、自然经济与商品经济(一)自然经济的基本特征：自给自足(二)商品经济的产生和发展(1)社会分工第二次分工：手工业从畜牧业中分离(2)生产资料和劳动产品属于不同所有者，存在有独立经济利益的3、发展阶段简单商品经济：满足生3、发展阶段简单商品经济：满足生发达商品经济：资本增值广义：一切商品和生产要素交换关系的总和③利益关系调整功能：通过商品、要素的价④信息产生和传递功能：实现商品市场、要素⑤社会评价功能：真实反映出商品和要素的五、商品经济和市场经济商品经济市场经济区别以交换为目的相对自然经济、产品经济而言通过市场机制配置资源，市场起决定性作用相对计划经济而言联系商品经济是市场经济的基础和前提市场经济是商品经济的必然要求市场经济是发达的商品经济(一)合理配置社会资源的必要性(二)社会资源配置的方式2、计划配置方式：指令性计划——国家指定计划指标反映计划经济(三)经济体制与经济制度2、经济制度决定经济体制的特点；经济体制反应经济制度的要求，是3、经济体制受生产力水平制约同一经济制度的不同国家可实行不同的经济体制4、经济制度5、经济体制计划经济体制功能：合第二章商品经济的基本原理一、商品的基本属性和本质特征(一)商品的使用价值和价值(二)具体劳动和抽象劳动—具体劳动(质相同，量可比)(质相同，量有差)具体劳动→决定使用价值抽象劳动→决定价值使用价值和价值的矛盾：没有使用价值的物品没有价值有使用价值没有价值的物品不是商品◆生产者和消费者都不能既占有商品价值又占有商品商品的有用性人与自然的关系自然属性质不同，量难比普通劳动产品具有凝结在商品中的一般人类劳动人与人的关系社会属性质相同，量可比普通劳动产品不具有具体劳动和抽象劳动的矛盾：具体劳动劳动的有用性人与自然的关系自然属性质不同，量不比抽象劳动一般人类劳动人与社会的关系社会属性质相同，量有差(三)商品的价值量商品的价值量是凝结在商品中的一般人类劳动的量。取决于社会必要劳动时间，随劳动生产率变化而变化。单位时间变少单位商品的价值量商品价值总量社会劳动生产率增加减少增多不变个别劳动生产率增加不变增多增多(一)货币的产生和本质①简单或偶然的价值形式：一种商品价值偶(二)货币的职能3、储藏手段：独立价值形式和社会财富的一般形式4、支付手段：支付商品赊买过程中的延期支付，支付债务、租金、利息、工资的职能5、世界货币：一般是贵金属的自然形式流通手段：现货交易(一手交钱一手交货)支付手段：没有现货(先享用，后付款)(三)货币流通规律商品流通所需货币量MS:(1)待流通商品数量Q(2)商品价格水平P(3)货币流通速度m商品价格总额=待流通商品数量×商品价格水平(一)价值规律的内容和表现形式.2、价值规律的内容：商品的价值量由社会必要劳动时间决定；商品交换以价值量为基础，实行等价3、价值规律对生产和交换活动的支配作用通过价格运动表现出来。价格(二)价值规律的作用2、刺激生产者改进技术，提高生产率3、促使生产者在市场竞争中优胜劣汰19世纪末20世纪初，资本主义从自由竞争过渡到垄断阶段。2、资本主义各阶段的特征：自由竞争资本主义垄断资本主义自由竞争、自由经营，由市场调节，国家不干预(一)垄断资本主义的基本经济特征3、资本输出成为典型现象(二)垄断资本4、垄断组织的实质：获取垄断利润。垄断组织通过垄(三)金融寡头2、金融寡头：掌握庞大金融资本的少数大垄断资本家或财团。金融寡头是资本主义国家的实际统治(四)国家垄断资本主义3、国家垄断资本主义的产生：在私人垄断基础上产生，是资本主(1)国家直接掌握国有垄断资本——国有企业(2)国家与私人垄断资本在企业的内部结合——国家与私人共有的垄断资本(3)国家与私人垄断资本在企业的外部结合——国家对经济活动进行干预和调节(一)当代资本主义的新变化4、在不损害资产阶级根本利益的前提下，工人阶级和资产阶(二)当代资本主义生产关系的实质3、工人受雇佣的阶级地位没有改变4、资本主义的基本矛盾生产社会化与生产资料私有制之间的矛盾无法解决(三)社会主义取代资本主义的总趋势(1)资本主义为社会主义的建立准备了物质基础(2)提供可借鉴的经营和管理方式(3)显示历史发展的总趋势(1)资本主义基本矛盾运动的复杂性和曲折性(2)资本主义生产关系能容纳社会生产力(3)向社会主义过渡的复杂性和长期性(4)社会主义制度的发展和完善是长期的(一)社会主义经济制度建立的客观必然性(二)社会主义经济制度产生的特点2、社会主义经济制度以生产资料公有制为基础，它的产生不是以一种私有制形式代替另一种私有制3、社会主义公有制不可能在资本主义内部(三)我国社会主义经济制度建立的途径②改造民族资本：实行和平“赎买”(邓小平)根本任务根本目的(一)社会主义根本任务是解放和发展生产力1、解决社会主义社会主要矛盾的客观要求(人民日益增长(二)社会主义的根本目的是消灭剥削、消除两极分化和实现共同富裕(一)社会主要初级阶段理论概述1、定义：我国在生产力落后、商品经济不发达条件下建设社会主义2、形成标志：十三大对社会主义初级阶段理论进行了系统和全面的论(1)我国已进入社会主义社会(2)我国的社会主义社会还处在不发达的阶段(1)以社会主义公有制为主体，多种所有制经济共同发展(2)以按劳分配为主体，各种生产要素按贡献参与分配，多种分配方式并存(3)必须建立和发展社会主义市场经济体制(4)鼓励一部分人通过诚实劳动和合法经营先富裕起来5、主要矛盾：人民日益增长的美好生活需要和不平6、基本路线：以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放，自力更生，艰苦创业，把我(二)社会主义初级阶段的基本经济制度1、我国社会主义初级阶段的基本经济制度以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。这由社会主社会主义公有制现阶段采取国家所有制形式集体所有制：一部分劳动者共同占有一定范围国民经济的主导作用，主要体现在控制力上，要从战略股份制是现代企业的一种资本组织形式，有利于实现所有权和经营权的分离。(1)非公有制经济的形式(2)作用：(三)社会主义初级阶段的收入分配制度(1)必须健全初次分配制度和着重保护劳动所得(2)必须在完善再分配调节机制上强化政府责任(3)在规范收入分配秩序方面推进体制机制创新5、橄榄型分配格局是衡量发展成果是否更多更公平惠及全体人民和深化收入分配制度改革最终成效(1)让中等收入群体持续扩大。(2)重视多渠道增加居民财产性收入。一、社会主义商品经济与市场经济(1)定义：在公有制基础上，宏观调控下，对资源配置起决定性作用的经济体制。(2)特征：(3)特殊性：③转变政府管理经济的职能，建立以间接手段为主的宏观调控(一)社会主义市场体系基本特征(二)社会主义市场经济条件下的商品市场和要素市场消费品市场(最终市场)有形物质产品：日用工业品、农副产品1、商品市场无形非物质产品：服务、旅游、文化资金(金融)(三)社会主义市场规则与秩序含义内容市场规则是指国家制定的维护市场公平竞争，保证市场正常运行的制度、法规和准则的以及处理相互关系的准则。(1)市场进入规则(2)市场交易规则(3)市场竞争规则市场秩序(1)市场进入秩序(2)市场竞争秩序(3)市场规交易秩序市场管理所进行的管理和监督。手段主要有法律手段、行政手段、经济手段。(1)对市场主体的管理(2)对市场客体的管理(3)对市场经营活动和竞争方式的管理(4)对价格的管理和监督(四)市场中介组织我国市场经济微观运行主体生产经营者→商品、劳务的供给者和生产要素的需要者居民→产品、劳务的消费者和生产要素的供给者(一)社会主义企业和企业制度企业具有两重性：既是生产力的组织形式(共性),又体现一定的社会生产关系(社会属性的特性)。(二)社会主义企业的类型(1)全民所有制企业——国有企业(2)集体所有制1、按企业所有制分(3)私营企业(4)混合所有制企业(5)外商投资企业：包括中外合资、中外合营、外商独资(6)个体工商户(1)公司制企业有限责任公司(国有独资公司)(3)合伙企业无限责任(4)个体工商户(三)现代企业制度基本特征(1)财产关系：财产的所有、占有、使用、收益、处分的关系。指出资者按投入企业的资本额享有所有者的财产的直接占有权、使用权和处置权。权利法人财产权是现代企业制度的根本特征。意义：(1)为清晰产权奠定了理论基础，找到了公有制和市场经济的结合意义(2)使法人企业找到了存在的基础，使国有企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、(4)为国有资产的重组和流动、保值增值创造了条件。(1)现代企业制度的组织形式：现代公司制度是现代企业制度的主要组织形式，具体形式为有限责任公司和股有限责任公司股份有限公司定义由50个以下股东共同出资，每个股东以其认缴的出资额对公司行为承担有限责公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的法人企业。优点内部机构设置灵活大规模筹资功能，股份转让灵活，组织机构严密缺点不能公开发行股票，筹资规模有限收购中小企业大中型企业(2)现代企业制度的组织结构：②董事会——经营决策机构“三会一层”(四)我国农村的基本经济制度农村经济体制改革以家庭联产承包责任制为(一)社会主要再生产的实质(二)社会主义再生产的特点特点：扩大再生产「外延：增加生产资料和劳动力的数量→生产技术较低的条件下内涵：技术进步，提高劳动、生产效率→科技迅速发展的条件下(一)产业机构的内涵及其划分1、内涵：国民经济中各产业之间及产业内部各部门之间的比例关系和结合状况，是国民经济结构的(1)两大部类分类法生产资料生产消费资料生产◆三次产业分类法能比较全面地反映包括非物质生产部门在内的整个国民经济各部门的发展状况和(3)生产要素密集程度分类法(二)影响产业结构的因素(三)产业结构的优化定义国民经济中各个产业间建立起最佳的结构和最优的比例关系。目标途径①建立适应社会主义市场经济体制的产业结构转换机制，充分发挥价值规律、市场机制、宏观调控的作用，推动产业发展和调整。②选准主导产业，培育战略产业，强化基础产业。主导产业：国民经济中具有特殊重要地位，国民经济其他部门对它依赖程度大战略产业：反映世界新技术革命成果基础产业：产业赖以发展的基础一般产业(一)国民收入的初次分配和再分配(1)国民生产总值(GNP):(2)国内生产总值(GDP):GNP=GDP+本国居民来自国外的财产和劳动收入一支付给外国居民的财产2、国民收入的初次分配——由社会生产方式(生产资料所有制)的性质决定(3)社会主义三种基本原始收入：国家集中的纯收入、企业收入、劳动者个人收入(1)原因：(2)再分配的途径：①国家财政收支筹集资金(税收和利润上缴)供应资金(再分配)(二)社会主义积累基金和消费基金消费基金：一年内用于个人和社会消费的消费资料积累基金用于扩大再生产→代表劳动人民消费基金用于满足劳动者的个人生活需要→代表劳动人民3、正确处理社会主义积累基金和消费基金关系的原则——统筹兼顾，全面(三)社会保障制度的健全与完善社会保险(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)社会保险(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)——核心内容全面建成多层次社会保障体系的新的目标要求，坚持全覆盖、保基本、多层(一)经济增长与经济发展经济增长：一定时期内，商品和劳务总供给量的增加，人(二)经济增长方式及其转变经济增长基本三要素：劳动、资本、土地(合理利用资源是经济增长的核心问题)集约型：依靠科技进步和提高劳动者素质推动经济增长①深化经济体制改革，加快完善社会主义市场②加速科技进步和提高劳动者素质(三)社会主义经济发展战略1、经济发展战略：是指在经济发展中有关全局性、长远性和根本性的决策体系，它包括较长时期内(1)物质生产发展规律和客观经济规律(2)本国的国情和国际环境(3)可行性(1)十八大报告针对社会经济发展难题，顺应全体人民意愿，为确保2020年全面建成小康社会，提“五位一体”,即经济、政治、文化、社会建设与生态文明建设并重；解决“不平衡、不协调、不可基础上，实现国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番”的经济持续健康发展的战略目标第二个百年奋斗目标提前了15年。(四)树立并坚持科学发展观和新发展理念1、党的十六届三中全会提出：坚持以人为本，树立全面、协调、可持续发展观，促十七大提出“八个统筹”,加上统筹中央和地方关系；统筹个人与集体、局部与整体、当前与长远之是引领发展的第一动力协调是持续健康发展的内在要求绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活向往是国家进一步繁荣发展的必由之路是中国特色社会主义的本质要求(1)转变政府职能(2)改变经济增长方式(3)建立健全财税体制、社会保障制服和政绩考核制度等方面的机制(4)突出经济工作的重点，坚持以人民为中心第七章社会主义市场经济的宏观调控(一)社会主义国家的经济职能职能定义指社会主义国家从社会整体利益出发，为实现宏观经济总量的基本平衡和经济结国家国民经济总体活动主要管理手段应政企分开，综观全局，以实现国民经济综合平衡为目标，以间接调控为主要管理手段(二)社会主义市场经济宏观调控的必要性(一)宏观经济调控的目标——由宏观调控任务决定2、保持经济适度增长5、国际收支平衡(二)宏观经济调控的方式间接调控：经济手段(主要手段)(三)宏观经济调控的手段1、计划调控手段：指令性计划(强制性)指导性计划(为主)(一)财政政策(1)财政政策：以国家为主体制定，通过调整财政收支规模与结构，调节国民经济收入分配方向、(2)财政政策体系：财政收入、财政支出、预算平衡、国家债务等(1)作用：(2)手段支出3、财政政策的类型(逆向处理):平衡财政政策(中性财政政策)社会总供求平衡盈余财政政策(紧缩性财政政策)社会总需求大于社会总供给时采用，可以通过增加税收、减少财政支出来压缩需求赤字财政政策(扩张性财政政策)社会总供给大于社会总需求时采用，可以通过减少税收、增加财政支出来刺激需求(二)货币政策(1)货币政策：调控货币数量、信贷规模和利率水平及稳定币值(2)货币政策体系：信贷政策、利率政策、汇率政策(3)货币政策由中央银行制定、执行(1)目标：保持币值稳定，促进经济增长(2)作用：(3)货币政策工具(三大法宝):①存款准备金率：商业银行把自己的存款交给中央银行一部分②再贴现率：商业银行向中央银行贴现票据时被扣除的利息和票面额的比率货币政策的核心是通过货币供应量来调节社会总供均衡性货币政策保持货币总供求的大体平衡，以实现社会总供求的平扩张性货币政策会刺激有效需求增加、促使供需总量趋于平紧缩性货币政策(三)宏观调控的综合协调宏观调控除财政、货币政策外，还有产业政策、收入政策、投资政策、消费1、经济全球化：是指社会生产力发展到一定程度，商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的成本和制度障碍不断减少，交易规模不断扩大，形式不断创新，各经济主体基于利益最大化的要求，贸易全球化(1)经济全球化促进了国际产业结构的调整(2)经济全球化加速了世界贸易自由化的进程(3)经济全球化使生产领域也发生着深刻的变化，开始呈现全球化的趋势(4)经济全球化导致金融全球化进程的加快，使资本在国际间的流动更加便利1、经济全球化的实质是经济规则制度的趋同、认同过程。但是发达国家是最大的受益者，发2、经济全球化的机遇和挑战：挑战贸易全球化(1)促进发展中国家进出口贸易的增长(1)发展中国家日益受到国际贸易新规则的约束生产全球化(2)通过跨国公司产生的“溢出效应”促进本国生产力水平的提升(2)发达国家可能对发展中国家的长期可持续发展造成危害金融全球化(3)有利于发展中国家更便捷地获取外资以弥补资金不足(3)对发展中国家的金融市场构成威胁，1、开放型经济：指参与国际分工和交换深度较大，商品、劳务、资本和人员跨衡量指标：出口占GDP比重、对外贸易额占GDP比重、资本流出入量、企业跨国经营情况。3、开放型经济与外向型经济的区别：外向型经济以出口导向为主，总体上是一种政策性开放开放型经济(我国)种制度性开放(1)突出以“一带一路”为重点；(2)坚持引进来和走出去并重；(3)在拓展对外贸易过程中强调培育贸易新业态、新模式；(4)创新对外投资方式；(5)优化区域开放布局；(2)完善我国社会主义市场经济体制的必然要求。(3)同我国实行改革开放，特别是加入WTO后对外承诺的国际义务也是一致的。1、涉外经济活动中的"一带一路"战略我国提出“一带一路”战略构想，是指“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”,原则是“和平、发展、合作、共赢”,主要依靠既有的双多边机制，借助现有区域合作平台，共同打造“政治互信、经济融合、文化包容”的利益共同体、命运共同体和责任共同体。目前已有80多个国家和国际涉外经济活动离不开涉外经济管理。涉外经济活动需要由宏(1)通过正确处理政治和经济的关系，以维护国家主权，坚持平等互利原则，保护国家利益。(2)及时调整对外经济活动的目标和政策，制定对外经济活动的战略和计划，促进涉外经济活动的(3)正确处理国内外两个市场的关系，实现开放型经济中社会总供给与社会总需求的大体平衡，保持宏观经济稳定。(一)必须有利于拉动国民经济持续稳定增长，从整体上提升我国的综合国力(二)必须有利于促进国际收支的总体平衡，为我国实现社会商品总供给与总需求的均衡创造有利条件(三)必须有利于带动国内经济结构的合理调整和升级，提高科技含量，发挥我国的比较优势和增强(四)必须有利于提高国民经济的抗风险能力，保证国家经济安全(五)必须有利于实现国民经济的可持续发展目标，重视资源的合理利用和环境保护(六)必须有利于扩大就业和缓解国内结构性矛盾，维护城乡社会稳定第二部分财政第九章公共物品与财政职能一、公共物品的定义及其融资与生产(一)公共物品及其特征1、公共物品：指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。与私3、纯公共物品的特征：(派生特征)一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，这(二)公共物品的需求显示需求显示交易机制私人物品自愿的市场交易出价表示公共物品强制性的政治交易少数服从多数(通过投票决定)(三)公共物品的融资与生产1、公共物品的融资(1)政府融资(强制融资)原因：由于公共物品存在消费上的非排他性，理性的个人倾向于由他人方式：政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。适用情形：①在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中；②当提供者同时也是该公共物品的主要受益者缺点：导致公共物品供给的数量不足和结构不平(3)联合融资常见手段：政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共2、公共物品的生产政府生产代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合合同外包在合同外包中，私人签约者可能是营利性机构，也可能是非营利性机构，不论其性质如何，合同外包都是公共服务提供私有化的表现。(四)公共物品供给的制度结构①公共物品供给的决策制度(核心):何种物品?提供多少?②公共物品供给的融资制度：谁来付?怎么付?③公共物品供给的生产制度：谁生产?怎么生产?④公共物品的受益分配制度：谁受益?规模和结构如何?(2)标准体系全面建立。(3)保障机制巩固健全。(4)制度规范基本成型。(一)市场和市场效率(二)市场失灵(一)财政的基本含义(二)财政的基本特征1、弥补市场失效：克服市场失效，客观上要用政府及其财政来发挥2、提供公平服务(财政的重要目标和基本特征):②财政支出结构公平3、非市场营利性：政府将财政资金用于满足非盈利性质的社会公共需要4、法治性：政府预算要经过国家审批，具有法律效力经济稳定和发展(一)资源配置职能①满足政府行使职能的需要的，包括政府机构行使社会公共职能的基本需要，如：国家安全支出、一②市场不能提供而社会又需要的准公共物品和服务，如：公共卫③对社会资源配置的引导性支出，如矫正外部①根据政府职能的变化确定社会公共需要的基本范围②优化财政支出结构：正确安排购买性支出和转移性支出的比例、消费性支出和投资性支出的④通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向(二)收入分配职能①根据政府和市场的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限(三)经济稳定和发展职能②通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平(一)建立完整、规范、高效的现代政府预算管理制度(二)建设有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系①优化税制结构②完善调节功能③稳定宏观税负(三)健全中央和地方财力与财政事项相匹配的财政体制财政事权：政府应承担的运用财政资金提供公共服务的职责支出责任：政府履行财政事权的支出义务和保障(一)中央与地方财政事权和支出责任划分原则4、激励地方政府主动作为(二)中央与地方财政事权和支出责任划分改革的主要内容第十章财政支出(一)如何理解财政支出财政支出：指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本。(1)看财政支出规模：财政支出总额占GDP的比重(2)看财政支出结构：在财政支出总额中各类支出所占的比重(二)财政支出分类方法(1)财政支出功能分类：政府的钱到底被拿来做了什么事(2)财政支出经济分类：政府的钱是怎样花出去的(1)购买性支出(消耗性支出):政府为了履行其职能，从私人部门购买物品与劳务而发生的费用，包括政府消费性支出和政府投资性支出(2)转移性支出：政府扮演中介者角色，依法向受益对象拨付财政资金但并不要求获得相应的物品(三)我国的政府支出分类改革(1)既无法全面反映政府职能，也难以精确反映财政支出的经济性质；(2)既不利于细化预算编制和强化预算约束，也难以进行国际比较。支出、粮油物资储备支出、国有资本经营预算支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、(一)财政支出规模的定义(二)财政支出规模的衡量指标绝对指标指一国货币单位表示的、预算年度内政府实际安排和使用的财政资金的数量总额。它可以直观地反映某一财政年度内政府支配的社会资源总量，但不能充会经济发展中的地位。指在预算年度内政府实际安排和使用的财政资金的数量占相关经济总量指标(通常是经济活动中的地位及其重要性。2、财政支出规模的衡量指标长率(当年财政支出一上年财政支出)/上年财政支出说明财政支出的增长趋势财政支出增长的弹性系数产总值增长率大于1表明财政支出增长速度快于国内生产总值增长速度财政支出增长的边际倾向国内生产总值每增加一个单位时财政支出增加多少三、影响财政支出规模的主要因素(一)经济发展因素：经济发展使财政收入不断增长，为财政支出规模的不断扩大提供了可能(二)政治因素：包括社会政治局面的稳定状况、政治体制结构以及政府工作效率、政府活动范围等(三)经济体制制度因素：在社会保障制度上若实行高标准、高福利制度，财政支出占GDP的比重(四)社会因素：人口、教育、卫生、社会救济、城乡发展差距等都会产生影响(一)购买性支出和转移性支出的含义与特点购买性支出转移性支出指政府依法向受益部门拨付财政资金但并不要求获得相应的物品与劳务。直接表现为资金无分类包括政府消费性支出和政府投资性支出特点无偿性、非等价性作用反映政府在配置资源方面的作用反映政府在公平收入分配方面的作用(二)购买性支出与转移性支出的功能比较购买性支出转移性支出1、对生产与就业影响的方式不同扩大2、对政府支出效益约束的强度不同对政府具有较强的效益约束对政府的效益约束较弱3、体现财政的不同职能在财政支出总额中，所占比重大，表明财政具有较强的资源配置职能(一)财政收入的含义指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与(二)财政收入的形式1、一般性财政收入2、特殊性财政收入税收：最主要的收入形式。特点：强制性、无偿性、固定性政府收费规费(办证费)使用费(过路费)专项收入：教育费附加、矿产资源补偿费收入、排污费收入其他收入：罚没收入、利息收入、捐赠收入、外事服务收入专用基金收入：部门自行管理，通过专门的预算反映政府债券收入：从国内外取得的借款收入，采取单独预算管理(三)财政收入分类2、按经济部门分类商业服务业收入4、按取得收入稳定程度分类经常性收入：税收临时性收入：债务收入、出卖公产收入、罚没收入5、按财政收入价值构成分类V:新创造的价值中归劳动者个人支配的部分M:新创造的归社会支配的剩余价值部分(我国财政收入主要来源于M部分)二、影响财政收入规模的主要因素(一)财政收入规模的衡量指标2、相对量指标：一定时期内财政收入与有关经济指标的比率，通常用财政收入占国内生产总值的比3、还经常使用中央财政收入占全国财政收入的比重来反映。这个指标可以用来衡量和反(二)影响财政收入规模的因素2、生产技术水平：促进技术进步，提高经济效益，是增加财政收入的有效途径3、经济结构：各产业、部门、产品对财政收入的贡献能力不同4、分配制度和分配政策：通过调整分配制度和分配政策可调整财政收入分配进而影响财政收入规模(三)财政收入规模的确定三、政府债务收入(一)政府债务收入的含义和特征1、含义：政府以债务人身份，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有(二)政府债务的经济影响①弥补财政赤字：发行公债的最初目的是为了弥补赤字②筹集政府投资资金①增加政府支出③可能产生财政“挤出效应”④可能引发通货膨胀(三)政府债务收入规模衡量指标1、国债依存度=当年国债发行额/中央财政支出2、国债负担率=政府历年发行国债尚未偿还的累计余额/当年GDP3、国债偿债率=当年到期还本付息的国债总额/当年财政收入(一)中央政府债务管理制度(二)地方政府债务管理制度3、对地方政府债务实行规模控制和分类管理。第十二章税收基本制度(一)税收的基本含义(二)税收的基本特征1、强制性：国家征税凭借的是国家的政治权力通(一)税制要素纳税环节所得税下1合流转税下分离1所得税下1合流转税下分离2、课税对象(征税对象):区别税种的主要标志1)用绝对量表示的税率：也称定额税率、固定税率。如每吨啤酒收250元消费税2)用百分比表示的税率：以价值为计税基数按课税对象百分比确定税率。如增值税率13%。1)比例税率同一课税对象按一个百分比的税率课税适用于商品和劳务2)累进税率用于所得和财产税被认为是最公平的税收制度适用于最高等级的税率②超额累进税率征税对象的超过部分金额按高一级的税世界各国最多用3)累退税率：课税对象数额增加，税率反而(2)边际税率和平均税率①边际税率：在超额累进情况下，对计税基数各级次②平均税率(平均负担率):全部税额与收入之间的比例。(3)名义税率和实际税率(4)零税率和负税率(1)附加和加成：(按税法规定征收的是正税)附加税：正税以外附加征收，地方财政收入的来源之一加成征收：对特定纳税人加征，加一成等于加征正税税额的10%(二成20%)(2)减免税：减征是减征部分税款，免税是免交全部税款。是为发挥税收的鼓励作用或照顾某些纳(3)起征点和免征额起征点：对课税对象开始征税时应达到的一定数额。未达到起征点不免征额：对课税对象全部数额中免于征税的数额。只就其超过免征额的部分征税。7、违章处理(罚则):指对纳税人发生违反税法行为采取的处罚措施。(二)税收分类1、按课税对象分类征税对象例子流转税是我国税制结构中的主体税类所得额(纯收益)企业所得税、个人所得税财产税各种财产房产税、契税、车船税2、按计税依据分类计税依据主要内容从价税多采用比例税率或累进税率，如增值税、企业所得税、个人所得税、房产税等(绝大多数税种都是从价税)从量税多采用定额税率，如车船税、城镇土地使用税、资源税3、按税收管理权限分类主要内容直接税不能③发达国家以直接税为主体间接税能①纳税人可以将税负转嫁给他人，如流转税③发展中国家以间接税为主体5、按征税机关分类征税机关主要内容工商税国家税务局和地方税务局(我国绝大部分税种属于工商税)关税海关部门三、流转税(一)流转税的主要特点1、流转税(商品税):指所有以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税种的总称。(二)增值税增值税是以单位和个人生产经营过程中取得的增值额为课征对象征收的一(2)“收入型”:允许扣除固定资产折旧中的所含税款(分期抵扣固定资产的进项税额)(3)“生产型”:课税对象相当于GNP(不允许扣除固定资产中所含税款)2、征税范围和纳税人(1)征税范围：货物的生产、批发、零售、进口四个环节，销售服务、无形资产或不动产，覆盖第一、二、三产业(2)纳税人：在中国境内销售货物、加工、修理、进口货物的单位和个人3、税率与征收(1)税率：适用范围销售或者进口：①生活必需品类：包括粮食在内的农产品、食用植物油、食用盐化气、天然气、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品②精神文明：图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物④提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不提供增值电信服务、金融服务、生活服务以及除不动产租赁以外的现代服务，除转让土地使用权之外的销售无形资产0一般纳税人不实行扣税法(三)消费税征税范围：消费税采取列举征税办法，即只(1)消费税采取按产品列举税目的办法不健康烟、酒很奢侈贵重首饰及珠宝玉石、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、化妆品不环保鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料3、计税方法：实行从价定率、从量定额、复合计税(卷烟、白酒)化妆品是按价格15%从价定率每吨黄酒交240元从量定额白酒是既实行从价税一税率20%,又实行从量税一每斤0.5元复合计税(一)所得税的主要特点①税负相对比较公平②所得税类以纳税人的应税所得额为计税依据，不存在重复征税问题(二)企业所得税3、应纳税所得额=收入总额一不含税收入一免税收入一各项扣除一允许弥补的以前年度亏损4、应纳税额=应纳税所得额×税率一减免税额一抵免税额纳税年度：公历1月1日至12月31日止(三)个人所得税我国现行个人所得税采取综合与分类相结合的征收制度。2、课税对象：>>居民个人取得①-④项所得(综合所得),按纳税年度合并计算个税人所得税依照《个人所得税法》规定分别计算个人所得税根据所得类别的不同，分别实行超额累进税率综合所得经营所得个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率(1)居民个人的综合所得：以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣(2)非居民个人：①工资、薪金所得，以每月收入额减除费用5000元后的余额②劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费(3)经营所得：以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额①每次收入不超过4000元的，减除费用800元②4000元以上，减除20%的费用(5)财产转让所得：转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额(6)利息、股息、红利所得和偶然所得：每次收入额(7)扣除：个人对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除(一)财产税的特点(二)房产税(2)征税对象：房屋2、征税范围：城市、县城、建制镇和工矿区的房屋(围墙、烟囱、水塔、菜窖、室外游泳池不属于征税范围)3、税率：采用比例税率(2)从租计征：12%。对个人按市场价出租的居民住房，减按4%。4、计税依据：计税价值、房产租金(1)从价计征的房产税的计税依据：房产余值。依照原值减除10-30%。(2)从租计征的房产税的计税依据：租金收入。(1)纳税义务发生时间：次月(2)纳税地点：房产所在地(3)纳税期限：按年计算、分期缴纳(三)车船税(1)体现税收法定原则(2)促进税收法律体系建设(3)通过立法完善税制，体现税负公平(4)作为第一部由条例上升为法律和第一部地方税收的法律具有标志性作用2、纳税人：在中国境内的车辆、船舶的所有人或管理人4、税额车辆——省、自治区、直辖市人民政府依据法律规定的税额和国务院的规定确定船舶——由国务院依法确定(1)车辆购置税：来源于车辆购置附加费筹集的资金专门用于公路(2)燃油消费税：来源于养路费等收费(3)车船税：属于财产税，在保有环节征收(一)税收制度改革的目标取向(二)税收制度改革的主要内容第十三章政府预算制度(一)政府预算的含义政府预算：是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的一览表，反映政府在财政年度内预计财政上看收支总额准才能生效，是一个重要的法律性文件(属于年度立法)。(二)政府预算的职能(三)政府预算的原则2、统一性原则：各级政府统一编制预算，收入和支出预算，要统一科目，统一口径和统一程序计算3、可靠性原则(谨慎性原则):预算数应尽量准确地反映可能出现的结果，保证预算能得到真实可靠的执行。4、合法性原则：预算的每个环节都必须按5、公开性原则：预算内容和执行情况必须明确采取一定的形式公布。6、年度性原则：预算年度有公历制(历年制)和跨年制两种。我国预算年度为公历制，每年的1月1日起至同年的12月31日止。(四)政府预算的分类行政事业项目一支出对象经济建设项目—支出对象2、按预算编制依据的内容和方法分类厂增量(基数)预算：在以前预算年度基础上编制→传统3、按预算作用时间长短分类4、按预算收支平衡状况分类年度预算：有效期一年多年(中期)预算：有效期3-5年，一般不具有法律效力差额预算：收入预算大于或小于支出预算(盈余预算、赤字预算)二、我国政府预算周期1、政府预算周期(政府预算循环):包括预算编制、预算审批、预算批复、预算执行、预算调整、决2、政府预算的编制权和执行权在政府。政府预算的审查、批准和监督权在各级人民代3、政府预算年度：从每年1月1日至当年12月31日。(一)政府预算编制一般公共支出预算中央政府性基金预算国债余额限额预算国有独资企业清算收入(扣除清算费用)其他收入中央国有资本经营预算中央部门预算中央一般公共预算中央政府基金预算一般公共收入预算2、中央一般公共支出预算的编制(1)中央本级支出预算中央本级支出由财政部编制，包括年初列入部门预算的中央财政支(2)中央对地方税收返还和转移支付预算税收返还包括：①增值税消费税返还②所得税基数返还③成品油价格和税费改革税收返还转移支付预算：一般性转移支付预算、专项转移支付预算(3)预备费预备费按中央本级预算支出的1%-3%设置中央财政国债余额限额等于历年中央财政赤字之和，当年中央财政国债余额限额等于上字经济过热，中央预算编制要求实施从紧的预经济萧条，增加中央一般公共预算赤字4、中央政府性基金预算的编制(专款专用)(1)国有独资企业按规定上缴国家的利润(2)国有控股、参股企业国有股权获得的股息、股利(4)国有独资企业清算收入(扣除清算费用)(5)其他收入①国有企业上缴的利润是中央国有资本经营预算收入的主要来源。②收入预算由财政部门根据当年取得的企业国有资本收益以及③国有资本经营预算支出按照资金使用性质划分为资本性支出④国有资本经营预算编制坚持“以收定支、不列赤字”(二)政府预算的审查和批准1、政府预算草案只有经过同级人民代表大会审查和批准后，(三)政府预算执行(四)政府预算调整(五)政府决算1、政府决算：是指经法定程序由同级人民代表大会批准的年度政府预算度政府预算收支执行情况的最终反映，也是政府经济活动3、财政部编制中央决算草案，报国务院审定后，由国务院提请全国人民代表大会常务委员会审查和三、部门预算(一)部门预算的含义(二)部门预算的主要内容3、在基本框架上，部门预算由一般预算和基金预算组事业单位经营收入(一)建立健全预算编制、执行、监督相互制约、相互协调机制(二)完善政府预算体系(三)建立跨年度预算平衡机制(四)实行中期财政规划管理(五)全面推进预算绩效管理(六)建立政府资产报告制度(七)建立权责发生制政府综合财务报告制度(八)建立财政库底目标余额管理制度(九)推进预算、决算公开第十四章货币制度与货币发行一、货币的本质与货币形态的演变(一)货币的本质(1)货币是在商品交换中自发产生的，是价值形式发展和商品生产、交换发展的必然产物。(2)是固定充当一般等价物的特殊商品。货币与其他商品一样具有使用价值和价值。货币的两个基本特征是表现一切商品价值的材料具有直接同所有商品相交换的能力(3)货币体现一定的生产关系。(二)货币形态的演变实质一样1、实物货币：直接从普通商品中分离出来，本身具有相应的价值和特定的使用价值。第55页共153页由银行发行的可以随时兑现的代用货币银行券(典型的代用货币)必须具有发行保证(黄金保证和信用保证)(1)信用货币：是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行，充当流通手段和支付手段的货币形(3)现代信用货币包括[现金银行存款(4)特征：①是央行代表国家发行的纸币本位货币，本身不具有十足的内在价值。4、电子货币——“第三代货币”(一)货币制度的概念货币制度是指一个国家(地区)以法律形式确定的货币流通结构和组织形式。(二)货币制度的构成要素本位币辅币(2)在金属货币流通条件下，铸币是足值货一般规定可以自由铸造和熔化。(1)是本位币以下的小额货币，主要供小额零星偿货币。(1)发行保证制度(发行准备制度):指通过银行发行的纸质货币作为价值符号依靠什么来保证其币(2)在代用货币形态下，发行银行券和辅币的银行必须建立金属准备制度，以保证其随时兑现。(3)在当代纸币本位制下，大多数国家不再规定发行保证制度。只有少数国家(地区)由于特殊背(三)货币制度的演变金银复本位制金属货不兑现的纸币本位制→信用货币制度(1)以白银为本位货币材料。(2)最大缺点是白银价值偏低。(1)金币本位制①含义：金币本位制是典型的金本位制，黄金作为法(2)金块本位制和金汇兑本位制：都是没有金币流通的金本位制，是残缺不全的金本位制。1)金块本位制①含义：又称生金本位制，由可以有限兑换金块的银行2)金汇兑本位制①两种制度都没有金币流通，黄金失去了流通手段职能，从而也失去了自发调节货币流通的可能性。③金汇兑本位制依附于外国货币制度，一旦外国货币制度发生动摇，本国货币制度也必然随之动摇。(1)含义：是以中央银行发行的纸质货币作为流通货币。纸币不能兑换成黄金，也不同任何贵金属(2)特点：(二)我国的货币制度：不兑现的纸币本位制③人民币是我国(内地)唯一的合法通货，严格禁止外币在中国境内计价流通。④国家指定中国人民银行为唯一的货币发行机构，并(一)货币层次现实中的货币既包括流通领域内的现金、银行体狭义的货币量：M₁=Mo+单位活期存款——流动性较强，是央行重点调控对象广义的货币量：M₂=M₁+单位定期存款+个人存款+其他存款(财政存款除外)(二)货币供给机制实体经济(1)作为“最后贷款人”的中央银行，要承担向社会提供充足的货币资金的责任。(2)中央银行利用自身掌握的货币发行权和信贷管理权，来创造信贷资金来源。(3)信用创造货币是当代不兑现信用货币制度下货币供给机(1)商业银行具备在中央银行发行货币的基础上扩张信用、创造派生存款的能力。(2)商业银行不能无限制地创造派生存款。银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到三类因(1)缴存中央银行存款准备金(2)提取现金数量(3)企事业单位及社会公众缴付税款等(1)基础货币(B)(2)货币乘数(k)基础货币的扩张倍数(货币乘数)取决于：②货币结构比率：商业银行在其所吸收的全部存(3)货币供应量(M)第十五章信用与金融中介(一)信用的定义、存在的前提及本质特征信用是以偿还和付息为条件的借贷行为2、信用方式：实物借贷、货币借贷信用产生的基本前提条件是私有制条件下的社会分工和大量剩余产品的出现。(1)信用不是一般的借贷行为，是以偿还和支付利息为条件的。(2)信用是一种债权债务关系。(3)信用反映了经济主体的支付愿望和支付能力。(二)信用的作用(三)信用的形式(1)直接信用(直接金融、直接融资):①资金供求双方直接建立金融联系，而不需要中介。例子：发行股票或债券。(2)间接信用(间接金融、间接融资)(1)商业信用第61页共153页①企业之间相互提供的、与商品的生产和流通有关的信用，包括赊销、预付和分期付款。②企业直接向社会集资，以解决自身扩大再生产的资金需要，主要是采取发行公司(企业)债券的形(2)银行信用灵活多样等方面的优越性，因而在当代已成为信用关(3)国家信用(4)消费信用消费信用是工商企业或者银行以商品或者货币的形式向个人消费信用的形式工商企业为信用主体，向消费者提供以赊销、分期付款等形式的商品银行及其他金融机构为信用主体，向消费者提供消费性质的信用(二)征信(1)了解、调查、验证他人的信用，使赊销、信贷活动中的授信方能够比较充分地了解信用申请人(2)通过信用信息的传输来降低信用信息不对称的困境，起到约束市场交易各方的行为，使授信方(3)征信是对失信的一种有效纠正。二、金融中介(一)金融中介的定义金融中介又称金融机构，是在信用关系中，插在借者(债务人)和贷者(债权人)之间的第三方。(二)金融中介的类型(1)中央银行也称货币当局，处于金融中介体系的中心环节。(2)它是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。(3)主要职能：①制定和执行货币政策；②维护金融稳定；③提供金融服务。(1)商业银行又称存款货币银行，它是经营完全信用业务(如存款、贷款和汇兑业务),并为客户提(2)商业银行的主要职能：(1)专门经营保险或再保险业务的专业性金融机构。它通过收取保费的形式建立起保险基金。(4)保险业务包括「人身保险：人身意外险、人寿险L财产保险：普通险、货运险、汽车险、航空险、火灾险(5)保险公司人身保险公司(1)投资银行是专门对工商企业办理投资、提供长期性投资信贷业务和与工商企业投资有关的融资(2)资金来源主要依靠发行自己的股票和债券，一般不吸收存款。对工商企业的股票和债券进行投资，为工商企业代理发行或包销(1)基金是为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。包括封闭式基金和开放式基金。具有收益(2)基金管理公司是指依据有关法律法规设立的对基金的募集、基金份额的申购(2)资金来源：向商业银行借款、持股的母公司拨款及在公开市场出售商业票据等方式。(三)影子银行(2)市场化的金融公司：主要包括对冲基金、货币市场共同基广金、私募股权投资基金等(融通资(1)资金来源受市场流动性影响较大。(2)由于其负债不是存款，不受针对存款货币机构的严格监管。4、可能引发系统性风险的因素：期限错配、流动性转换、信用转换、高杠杆(一)我国金融中介体系的建立、巩固和发展1、1948年12月1日，中国人民银行成立，标志着我国统一的社会主义国家银行制度开始形成。1956年以后，我国在金融体制方面实行由央行包揽所有银行业务的高度集中统一的、单一型的国家2、1979年我国银行体制开始改革，形成了既行使中央银行职能、又从事城市信用业务的中国人民银3、经过多年的改革开放，我国目前形成了以中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证(二)我国当前金融中介体系的结构2、政策性银行(1)中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行是我国商业银行体系中的主力军，均(2)交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、广东发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行等为股份制商业银行。(1)1991年8月，珠海国际信托投资公司发起成立珠信基金，是我国设立最早的国内基金。第十六章金融体系与金融市场(一)金融体系的定义(二)构成现代金融体系的基本要素5、金融制度和调控机制二、金融市场(一)金融市场的定义和基本功能(2)配置功能：①资源配置、②财富再分配、③风险再分配。(二)金融市场的基本要素(2)工商企业在金融市场上首先是筹资人，还可以是买方。(4)金融机构是最特殊的参与者与交易中介。金融(1)利率、汇率、保险费率、股价(三)金融市场的分类(1)货币市场是指以期限在1年及1年以下的金融资产为交易标的物的短期金融市场。包括同业拆(2)资本市场是指期限在1年以上的金融资产交易市场。包括股票市场、长期债券市场、投资基金市场。(1)一级市场(初级市场、发行市场):是通过金融工具的发行来融通资金的市场。(2)二级市场(次级市场、流通市场):是买卖、转让已发行金融工具的市场。①交易协议达成后，在未来某一特定时间，如几周、②金融期货市场具有锁定和规避金融市场风险、实现价格发现的功(3)期权市场：金融期权交易是指买卖双方按成交协议签订合同、允许买方在后，取得在特定时间内、按协议价格买进或卖(一)金融工具的定义和特征1、定义：又称信用工具，是指机构单位之间签订的、可能(1)期限性：债务人必须在信用凭证所载明的发行日至到期日的期限内清偿债务。金融工具具有不(2)流动性：金融工具在极短时间内变卖为现金而不至于亏损的能力。影响金融工具流动性的因素：偿还期限和债务人信誉程度。(3)风险性：持有金融工具能否按期收回本利，特别是本金是否会遭受损失。②当期收益率=票面收益÷购买时的市价③实际收益率(平均收益率)=实际年平均收益(包含转手处置时的资本利得)÷购买时的市价【例如】A债券的票面面值为1000元，期限3年，每年派息50元。投资者购入该债券价格为970元，一年后投资者出售该债券，售价980元。计算该债券的名义收益率，当期收益率，实际收益率。(1)名义收益率=50÷1000=5%(2)当期收益率=50÷970=5.15%(3)实际收益率=[50+(980-970)]÷970=6.18%(二)金融工具的种类期限互换利率互换大额可转让定期存单(CDs)(2)大额可转让定期存单(CDs):银行和其他存款机构发(3)商业汇票：企业之间根据购销合同进行延期付款时，所开具的反映债权、债务关系的(4)银行汇票：汇款人将款项交存银行，由该银行签发给汇款人持往异(6)支票：是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。(3)银行债券：是指银行为调整自身的资产负债结构、吸收较为稳定的长期资金来源而发行的一种(1)期货交易——为规避风险(2)期权交易：(3)互换1)期限互换——为了规避汇率变动发生的风险即期500万美元的同时，卖出6个月远期500万美元。2)利率互换——节约双方的融资成本常是固定利率和浮动利率之别)的贷款，然后双方直接或通过中介人对利率部分进行调换，以获取期3)货币互换方借进的币种偿还本息，一般按即期汇价作为兑换基础。(三)利率与利息1、利率：利息率是一定时期内利息额对借利息额=借贷本金额×期限×利率(1)单利计息方法：仅以原有本金计息的方式。本利和=本金×(1+利率×期限)[例如]投资者将100万元存入银行，假如年利率为5%,一年计息一次，按单利计算，则第3年末投资者可得到的本息和为?[答案]100×(1+5%×3)=115(万元)(2)复利计息方法：每期届满时，将利息加入本金再计息的方式。本利和=本金×(1+利率)期限[例如]投资者将100万元存入银行，假如年利率为5%,一年计息一次，按复利计算，则第3年末投资[答案]100×(1+5%)³=115.76(万元)2、利率的种类(1)基准利率(中心利率):(中央银行)掌握。如美国的联邦基金利率，其他市场经济国家的再贴现率等。(2)按照利率的管理体制划分：②计划(官方)利率：由货币管理当局根据货币政策、产业政策等经济政策制定的利率。(3)按在信贷期限内利率是否能变动来划分：②浮动利率：某一种信用以确定的利率为基准(4)按是否剔除通货膨胀因素来划分：②实际利率：扣除通货膨胀因素，或者是在货币的实际购买力不变的情况下计算的利率实际利率=名义利率一通货膨胀率(1)平均利润率：是决定利率水平的基本因素。利息是利润的一部分，因此，平均利润率是利率的★(3)通货膨胀率(物价变化率):是货币超发部分与实际需要的货币量之比，用以反映通货膨胀、(1)上海银行间同业拆放利率(Shibor):是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的上海银行间人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率品种：隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。布1年期贷款基础利率。第十七章汇率与国际收支(一)外汇概念：是以外币表示的，可用于清偿国际间债权债务的支付手段。(1)即期外汇(现汇):在外汇成交后于当日或两个营业日内办理交割的外汇。(2)远期外汇(期汇):按协定的汇率签订买卖合同，在约定的未来某一时间进行交割的外汇。4、国际货币(1)概念：是指在国际经济交易中被广泛用作计价结算、投资储备的货币。(2)条件：(二)汇率1、汇率(汇价):是指不同货币相互兑换的比率。表示：1美元可以兑换6.3993元人民币(1)直接标价法：以一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示汇率。人民币汇率采取[例如]1美元=6.3993人民币(2)间接标价法：以一定单位的本国货币作为标准，折算为外国货币来表示汇率，即汇率表示为一[例如](纽约外汇市场)1美元=1.2821加元(1)汇率变动的最小单位被称为基点，汇率一般计算到五位数。对于大多数货币，1点通常是0.0001货币单位；对于币值较小的货币如日元，1点就是0.01货币单位。率上升了58点。(2)银行的汇率报价通常采取双向报价制，即同时报出买入汇率和卖出汇率。①买入汇率：又称为买入价，是银行买入外汇时所使用的汇率。银行买入外汇的对象主要是出口②卖出汇率：又称为卖出价，是银行卖出外汇时所使用的汇率。银行卖出外汇的对象主要是进口③中间汇率(中间价):是指买入汇率和卖出汇率的算术平均数。中间汇率常用于报纸杂志刊登的汇(3)在银行外汇牌价中：银行的现钞买入价<外汇买入价现钞卖出价=外汇卖出价3、汇率的种类(1)即期汇率与远期汇率①即期汇率(现汇汇率):是指买卖现汇的即期外汇交易所使用的汇率。②远期汇率(期汇汇率):是指买卖期汇的远期外汇交易所使用的汇率。期汇比现汇便宜——远期贴水(2)基本汇率与套算汇率①基本汇率：是指一国货币对某一关键货币的汇率。关键货币是一国国际经济交易中最常使用的货币。②套算汇率(交叉汇率):是指对其他外国货币的汇率。它不是直接制定的，而是根据国际外汇市场上该种外国货币对关键货币(第三国货币)的汇率和本国的基本汇率间接套算出来的。(1)国际收支：(2)相对通货膨胀率：(4)总需求与总供给：(5)市场预期：(1)购买力平价理论购买力平价理论最早是由瑞典经济学家卡塞尔于1922年提出的，他认为，两国货币的购买力之比是决定汇率的基础，汇率的变动是由两国货币购买力之比变化引起的。绝对购买力平价价水平之比公式：e=Pa/Pf(e表示直接标价法的汇率，Pd和P分别表示本国和外国一般物价水平的绝对水平)于两国一般物价指数之比公式：et/eo=Pla/Plf(eo和et分别表示即期汇率和报告期汇率，Pla和Plf分别表示报告期本国和外国的一般物价指数)(2)利率平价理论期贴水(外汇升水),低利率货币远期升水(外汇贴水),年升贴水率等于两国利差。1、国际收支：指在一定时期内，某一经济体(国家或地区)居民与非居民之间进行的各种经济交易(1)定义：根据经济分析的需要，将国际收支按照复式记账原理和特定账户分类编制出来的一种统(2)国际收支平衡表的构成经常账户资本与金融账户储备资产(我国单列)1)经常账户——记录实际资源的流动③经常转移：包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目，2)资本与金融账户——记录资本在国际间流动①资本转移：包括固定资产转移、债务减免、移民转移和投资捐赠②非生产、非金融资产交易：是指不是生产出来的有形资产(土地和地下资源)和无形资产(专利、版权、商标和经销权)的所有权转移。②证券投资④储备资产3)净误差与遗漏我国国际收支平衡表是在国际货币基金组织《国际收支手册》基础.上编制而成的，主要不同是我国将储备资产单独列项，因此该表包括经常项目、资金与金融账户、储备资产、净误差和遗漏等四项。经常账户经常账户金融账户国单列)资本账户定资产转移、捐赠融资产交易(二)国际收支差额分析(2)经常差额：反映实际资源的跨国转移状况。(3)综合差额：反映一国国际收支的综合情况，可以衡量国际收支对一国储备的压力。(三)国际收支失衡的调节政策(1)外汇缓冲政策：变动外汇储备或临时向外借款(2)货币政策和财政政策：宏观经济调控和需求管理(3)汇率政策：汇率变动(4)直接管制措施：政府直接干预2、国际收支调整的基本原则：正确使用并搭配各种调节政策，以最小的经济和社会代价恢复国际收第十八章统计与统计数据一、统计的含义1、统计工作：也称为统计实践活动，是指利用科学的方法，搜集、整理、分析和提供有关社会现象2、统计数据：统计工作活动过程所取得的反映国民经济和社会现象的数字资料以及与之相联系的其3、统计学：是关于搜集、整理、分析和解释统计数据的科学，是一门认识方法论性质的科学，到高级、由粗略到精确分为四个层次：定类尺度、定序尺度(1)定类尺度是按照客观现象的某种属性对其进行分类或分组，各类各组之间的关系是并列、平等(2)定类尺度是最粗略、计量层次最低的计量尺度。(1)是对客观现象各类之间的等级差或顺序差的一种测度。利用定序尺度不仅可以将研究对象分为【例如】对某一事物的态度可分为非常满意、满意、无意见、不满意、非常不满意。(2)定序尺度对事物的计量要比定类尺度精确一些，但它只是测度了类别之间的顺序，仍未测量出(3)该尺度的计量结果只能比较大小，不能进行加、减、乘、除等数学运算。(1)定距尺度是对客观现象类别或次序之间间距的测度。不但可以用数字表示客观现象各类别的不(2)反映客观现象规模水平的数据必须以定距尺度计量，其结果可以进行加、减计算。数(或平均数),用于反映客观现象的结构、比重、速度、密度等数量关系。结果可以进行加、减、三、统计数据的类型分类数据数据顺序数据由定序尺度计量形成，表现为类别，通常用数值型数据通常用数值来表现，称为定量数据或数量数据(1)反映客观现象总体数量状况的基本概念。【例如】年末全国人口总数、全年国内生产总值、国内生产总值年度增长率。(2)反映客观现象总体数量状况的概念和数值。【例如】某年我国的年末总人口为136782万人、全社会固定资产投资增长率为15.3%、国内生产总值为636463亿元。2、统计指标的分类——按统计指标所反映的内容总量指标(1)总量指标：反映客观现象总体规模，以绝对数形式来表现，如土地面积、国内生产总值、财政指标举例是否可以累积时期指标反映客观现象一段时期内的总量可以累积时点指标反映客观现象在某一时刻上的总量年末人口数、科技机构数、股票价格意义3、平均指标(平均数或均值):它所反映的是客观现象在某一空间或时间上的平均数量状况，如人均国内生产总值、人均利润。第十九章统计调查一、统计调查的概念与种类(一)统计调查的概念与作用2、统计调查包括搜集厂第一手统计数据(原始统计数据)第二手统计数据(经过加工整理的统计数据)(二)统计调查的种类全面统计报表(为主)(1)连续调查：是为了观察总体现象在一定时期内(通常是一年内)的数量变化，它要求随着调查(2)不连续调查：是间隔一个相当长的时间(通常是一年以上)所作的调查，一般是为了对总体现(一)统计报表(二)普查1、普查：是为某一特定目的而专门组织的一(1)普查通常是一次性的或周期性的。①经济普查每10年进行2次，分别在末尾数字为3、8的年份实施。②人口普查逢“0”的年份进行，农业普查逢“6”的年份进行，均为10年一次。(2)普查一般需要规定统一的标准调查时间，保证普查结果的准确性。①我国第五次和第六次人口普查的标准时间为普查年份的11月1日0时；(4)普查的使用范围比较窄，只能调查一些最基本及特定的客观现象。(三)抽样调查(1)总体：把所要调查研究的事物或客观现象的全体称为总体。(2)个体：组成总体的每个元素(成员)称为个体。(3)样本：为了推断总体的特征，需要从总体中按照一定抽样技术抽取若干个体，所抽取的部分个【例如】要研究某城市居民的家庭收入状况，随机抽取1000户来进行调查。样本：这1000户(样本容量就是1000)(2)时效性强4、抽样方法4、抽样方法最科学，最理想的方法概率抽样从数量上推整群抽样等距抽样(系统抽样)偶遇抽样判断抽样配额抽样滚雪球抽样1)概率抽样方法是根据一个已知的概率选取被调查者，无须调查人员在选样中判断或抽选。2)形式：从包括总体N个单位的抽样框中随机地、一④等距抽样(系统抽样):是在样本框中每隔一定距离抽选一个被调查者。(2)非概率抽样——非随机原则1)非概率抽样是用一种主观的(非随机的)方法从总体中抽选样本单位。2)优点：快速简便，费用相对较低，不需要任何抽样框。3)主要类型：①偶遇抽样②判断抽样④滚雪球抽样(四)重点调查1、重点调查是一种非全面调查，在所要调查的总体中选择一部分重点单位进行调查。所(五)典型调查1、典型调查是一种非全面调查，它是根据调查的目的与要求，在对被调查对象进行全面分析的基础(1)弥补全面调查的不足；(2)在一定条件下可验证全面调查数据的真实性。缺点：在很大程度上受到人们主观认识的影响，(一)搜集第一手统计数据的方法5、登记法：我国的人口出生和死亡的统计以及流动人口的统计，采用规定当事人到公安机构登记的7、试验设计法：用于搜集测试某一新产品、新工(二)搜集第二手统计数据的方法(2)要注意指标的含义、口径、计算方法是否具有可比性，避免误用和滥用。(3)注意弥补缺失数据和进行质量检查。(一)统计数据的误差及误差的来源类型含义来源/产生原因能否消除登记性误差由于调查者或被调查者的人为因素所造成的误差干扰形成的有意虚报或瞒报调查数据从理论上讲，可以消除代表性误差在用样本数据进原则行推断时所产生的随机误差(1)抽取样本时没有遵循随机原则(2)样本结构与总体结构存在差异(3)样本容量不足以进行控制或计算(二)统计数据的质量要求及检查(3)关联性：即满足用户决策、管理和研究的需要。(4)及时性：即在最短的时间里取得并公布数据。第二十章统计数据的整理与显示(一)分类数据的整理与显示(1)频数(次数):是落在各类别中的数据个数。(2)频数分布(次数分布):把各个类别及其相应的频数全部列出来。(3)频数分布表：将频数分布用表格的形式表现出来。交叉表：二维的列联表(两个变量交叉分类)。(2)百分比：将比例乘以100就是百分比或百分数，用%表示。百分比是一个更为标准化的数值，比值可能大于1;比率也可以是同一客观现象在不同时间或空间上的数量之比，如经济增长率。2、分类数据的图示条形图圆形图(饼图)定义是用宽度相同的条形的高度或长短来表示数据变动的图形是用圆形及圆内扇形的面积来表示数值大小的图形作用度来表示各类别数据的频数或频率对于研究结构性问题十分有用(二)顺序数据的整理与显示累积频数向上累积从类别顺序的开始一方向类别顺序的最后一方累加频数(数值型数据则是从变量值小的一方向变量值大的一方累加频数)向下累积从类别顺序的最后一方向类别顺序的开始一方累加频数(数值型数据则是从变量值大的一方向变量值小的一方累加频数)累积频率就是将各类别的百分比逐级累加起来，也有向(一)数据的分组1、数据分组概述定义是根据统计研究的需要，将数据按照某种标准划分成不同的组别。把每一个变量值作为一组。组距分组将全部变量值依次划分为若干个区间，并将这一区间的变量值作为一适用于连续变量或变量值较多的情况。(1)确定分组组数的要求：(2)确定分组组数的方法：极差=最大观察值一最小观察值(1)组距=极差/组数(2)组距取成接近于能被5除尽的一个数。(3)关系：组距与组数成反比关系。(4)定义：组距是每组观察值的最大差。组距=某组上限值一该组下限值第五步，确定组限。(1)下限：一个组的最小值(2)上限：一个组的最大值(3)组距：上限与下限的差值(4)组中值：上限值与下限值的平均数。(5)确定组限时应注意：为解决“不重”的问题，统计分组时习惯上规定“上组限不在内”,即当相(二)数值型数据的图示(2)「等距分组：用矩形的高度直接表示频数的分布[不等距分组：用矩形的面积来表示各组的频数分布(3)直方图和条形图的不同：直方图用面积表示各组频数的多少，矩形的高度表示每一组的频数或百分比，宽度则表示各组的组距，因此其高度与宽度均有意义各矩形通常是连续排列条形图用条形的长度表示各类别频数的多少，其宽度(表示类别)则是固定的分开排列折线图也称频数多边形图，它是在直方图的基础上，把直方图顶部的中点(即组中值)用直线连接起【总结】数据的整理与显示类型显示方法分类数据频数、比例、比率、百分比频数分布表、条形图、圆形图顺序数据频数、比例、比率、百分比、累积频数、累积频率频数分布表、条形图、圆形图、累积分布图数值型数据频数、比例、比率、百分比、累积频数、累积频率、分组(单变量分组、组距分组)频数分布表、条形图、圆形图、累积分布三、统计表(一)统计表的构成表头行标题(在统计表的第一列)列标题(在统计表的第一行)表外附加(在统计表的下方)(二)统计表的设计2、表头一般应包括表号、总标题和表中数据的单3、表中的上下两条横线一般用粗线，中间的其他线要用细线，统计表的左右两边不封口，列标题之第二十一章数据特征的测度2、分布的离散程度，反映各数据远离其中心值的趋(一)众数1、定义：是一组数据中出现频数最多的那个数值，用Mo表示。2、适用范围：用众数反映集中趋势，非常直(二)中位数1、定义：把一组数据按从小到大的顺序进行排列，位置居中的数值叫做中位数，用M当n为偶数时3、适用范围：中位数主要用于顺序数据，也适用于数值型数4、特点：中位数也是一个位置代表值，不受极端(三)算术平均数1、定义：算术平均