2026年证券分析师助理职业技能等级认定（四级）操作技能高频考点试题

2026年证券分析师助理职业技能等级认定（四级）操作技能高频考点试题一、单项选择题(本大题共100题,每题0.5分,共50分)1.证券分析师助理方面，依据操作规程，对“反洗钱”的准确理解是（）。A.是为防范通过金融渠道掩饰非法资金来源的活动。B.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。C.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。D.存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。2.在证券分析师助理相关工作中，在具体作业环节，下列各項中，不属于“收入确认五步法”内容的是（）。A.以收款时点确认收入B.识别合同中的履约义务C.履行履约义务时确认收入D.识别与客户订立的合同3.就证券分析师助理而言，在标准作业条件下，关于“税务师”，下列说法正确的是（）。A.从事涉税服务和鉴证的专业人员，应依法执业并遵守职业道德。B.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。C.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。D.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。4.参照行业规范，下列关于“外汇”的表述中，正确的是（）。A.出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。B.行为人虽无代理权，但相对人有理由相信其有代理权，代理行为有效的制度。C.以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。D.内幕信息知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前买卖证券或建议他人买卖的行为。5.在证券分析师助理相关工作中，结合岗位实际，对“免赔额”的准确理解是（）。A.企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力时依法进行的清偿程序。B.是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。C.投资项目未来现金流量折现值与初始投资额之间的差额，净现值大于零的项目可行。D.是投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。6.针对证券分析师助理，从专业角度看，“流动比率”是指（）。A.流动资产与流动负债之比，衡量企业的短期偿债能力，一般认为2左右较为合适。B.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。C.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。D.持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。7.证券分析师助理方面，从专业角度看，“代理”是指（）。A.负债总额与资产总额之比，反映企业的长期偿债能力和资本结构。B.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。C.公司的监督机构，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。D.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。8.在证券分析师助理中，依据操作规程，“可疑交易报告”的主要特点不包括（）。A.有合理怀疑时提交B.可自行决定不予报告C.向反洗钱监测机构报告D.属于法定义务9.证券分析师助理方面，结合岗位实际，下列对“风险评估”的描述，正确的是（）。A.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。B.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。C.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。D.投资项目未来现金流量折现值与初始投资额之间的差额，净现值大于零的项目可行。10.针对证券分析师助理，一般来说，下列对“资金时间价值”的描述，正确的是（）。A.是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。B.资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息率表示。C.是指货币经过投资和再投资所增加的价值,是理财的基础概念。D.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。11.就证券分析师助理而言，在具体作业环节，下列关于“代理”的表述中，正确的是（）。A.在一定时间内，随着消费者对某种商品消费量的增加，其边际效用递减。B.企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。C.金融机构为预防和打击通过各种方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益来源和性质的活动而采取的措施。D.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。12.针对证券分析师助理，按照技术要求，关于“存款准备金”，下列说法正确的是（）。A.是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。B.在一定时间内，随着消费者对某种商品消费量的增加，其边际效用递减。C.投资项目未来现金流量折现值与初始投资额之间的差额，净现值大于零的项目可行。D.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。13.在证券分析师助理相关工作中，根据相关规定，下列关于“证券监管”的认识，正确的是（）。A.证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。B.是指只影响个别资产的、可通过组合分散的风险。C.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。D.从事涉税服务和鉴证的专业人员，应依法执业并遵守职业道德。14.针对证券分析师助理，参照行业规范，下列关于“变异系数”的表述中，正确的是（）。A.只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。B.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。C.是一定时期内利息额与借贷本金的比率。D.流动资产与流动负债之比，衡量企业的短期偿债能力，一般认为2左右较为合适。15.就证券分析师助理而言，通常情况下，下列对“人寿保险”的描述，正确的是（）。A.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。B.两种货币之间的兑换比率，即以一国货币表示另一国货币的价格。C.有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。D.以人的寿命和身体为保险标的，以被保险人生存或死亡为给付条件的保险。16.就证券分析师助理而言，在具体作业环节，下列关于“有限责任公司”的说法，不正确的是（）。A.股东承担无限责任B.股东以出资额为限担责C.公司以全部资产担责D.股东人数有上限17.通常情况下，下列关于“理财规划”的表述中，正确的是（）。A.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。B.通过发售基金份额汇集投资者资金，由基金管理人管理、基金托管人托管，以组合方式投资的投资工具。C.金融机构发现或有合理理由怀疑客户交易涉嫌洗钱等犯罪活动时，应按规定提交可疑交易报告。D.根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。18.在证券分析师助理相关工作中，根据相关规定，下列关于“通货膨胀”的说法，不正确的是（）。A.会导致货币购买力下降B.常用居民消费价格指数衡量C.表现为物价总水平持续上涨D.即通货紧缩19.针对证券分析师助理，按标准要求，“保险公司偿付能力”是指（）。A.银行或发卡机构向持卡人提供的、可在授信额度内先消费后还款的信用支付工具。B.两个有联系的现象的数量对比的比率，如结构相对数、比较相对数、强度相对数等。C.保险公司履行赔偿或给付责任的能力，监管机构实行偿付能力充足率监管。D.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。20.在证券分析师助理中，在实际工作中，对“信用风险”的准确理解是（）。A.是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。B.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。C.判断保险事故与损失之间因果关系、确定保险人是否承担赔偿责任的原则。D.中央银行为实现宏观经济目标，运用各种工具调节货币供应量和利率的方针和措施的总称。21.关于证券分析师助理，按照技术要求，“标志”是指（）。A.以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。B.中央银行为实现宏观经济目标，运用各种工具调节货币供应量和利率的方针和措施的总称。C.说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。D.反映社会经济现象总体规模或水平的统计指标，又称绝对指标，是最基本的统计指标。22.在标准作业条件下，下列关于“监事会”的说法，不正确的是（）。A.是公司的执行机构B.监督董事和高级管理人员C.可以检查公司财务D.是公司的监督机构23.就证券分析师助理而言，结合岗位实际，关于“套期保值”，下列描述错误的是（）。A.目的是规避价格风险B.对冲现货价格风险C.在期货市场建立相反头寸D.目的是投机获利24.关于证券分析师助理，关于“标志”，下列说法正确的是（）。A.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。B.说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。C.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。D.由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成损失的风险。25.证券分析师助理方面，依据操作规程，“审计法律责任”的主要特点不包括（）。A.注册会计师不承担任何责任B.可能承担刑事责任C.因欺诈承担责任更重D.因过失应承担民事责任26.关于证券分析师助理，依据操作规程，“证券投资风险”是指（）。A.两个有联系的现象的数量对比的比率，如结构相对数、比较相对数、强度相对数等。B.是指货币经过投资和再投资所增加的价值,是理财的基础概念。C.交易双方约定在未来某一时间以约定价格买卖一定数量标的物的标准化合约。D.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。27.就证券分析师助理而言，一般来说，关于“理财规划”，下列说法正确的是（）。A.国际清算银行巴塞尔委员会制定的关于银行资本充足率监管的国际准则。B.根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。C.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。D.政府、金融机构或企业为筹集资金依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。28.从专业角度看，在“保险金额”的执行过程中，应当（）。A.由双方约定B.说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。C.是赔付上限D.约定的最高限额29.在证券分析师助理相关工作中，参照行业规范，关于“资产负债率”，下列说法正确的是（）。A.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。B.标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。C.保险利益是投保人或被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益，是保险合同有效的前提。D.负债总额与资产总额之比，反映企业的长期偿债能力和资本结构。30.从专业角度看，“时点指标”在实践中应遵循的做法是（）。A.数值不能累加B.如产品产量C.反映一段时期D.数值可以累加31.证券分析师助理方面，按照技术要求，下列关于“汇率”的说法，不正确的是（）。A.以一国货币表示另一国货币B.受供求关系影响C.是两种货币的兑换比率D.固定不变32.就证券分析师助理而言，参照行业规范，关于“发展速度”，下列描述错误的是（）。A.包括定基发展速度B.包括环比发展速度C.与基期水平无关D.是报告期与基期水平之比33.在证券分析师助理中，按照技术要求，下列对“财务杠杆”的描述，正确的是（）。A.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。B.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。C.存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。D.按照预定的目的和要求，有组织地搜集统计资料的工作过程，是统计工作的基础环节。34.关于证券分析师助理，在实际工作中，对“资本充足率”的准确理解是（）。A.企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。B.在一定时间内，随着消费者对某种商品消费量的增加，其边际效用递减。C.银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。D.是识别、评估和应对风险以将损失控制在可接受范围内的过程。35.关于证券分析师助理，在实际工作中，下列各項中，不属于“基金份额净值”内容的是（）。A.反映每份基金价值B.资产减负债后除以总份额C.与基金份额数无关D.是申购赎回的计价基础36.关于证券分析师助理，根据相关规定，下列关于“违约责任”的认识，正确的是（）。A.合同当事人不履行合同义务或履行合同义务不符合约定时，依法应当承担的民事责任。B.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。C.只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。D.是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。37.在证券分析师助理中，按标准要求，对“套期保值”的准确理解是（）。A.公司在登记机关登记的全体股东认缴的出资额或认购的股本总额。B.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。C.金融机构发现或有合理理由怀疑客户交易涉嫌洗钱等犯罪活动时，应按规定提交可疑交易报告。D.通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。38.就证券分析师助理而言，结合岗位实际，下列关于“固定资产折旧”的表述中，正确的是（）。A.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。B.反映现象在某一时刻上状态的总量指标，其数值不能累加。C.有限责任公司的权力机构，由全体股东组成，决定公司的重大事项。D.指投保人对保险标的必须具有法律上承认的利益,是保险合同有效的前提。39.针对证券分析师助理，从专业角度看，下列关于“信用风险”的说法，不正确的是（）。A.可通过评级识别B.是银行的主要风险C.属于市场风险D.因对手违约而产生40.针对证券分析师助理，在实际工作中，下列关于“定金”的说法，不正确的是（）。A.具有担保作用B.为保证合同履行而支付C.数额不得超过主合同标的额的20%D.数额可以任意约定41.在证券分析师助理相关工作中，按标准要求，关于“最大诚信原则”，下列描述错误的是（）。A.投保人应如实告知B.是保险基本原则之一C.允许隐瞒重要事实D.保险人应说明条款42.在证券分析师助理相关工作中，在实际工作中，“客户身份识别”的主要特点不包括（）。A.建立业务关系时进行B.核对客户真实身份C.了解交易实际受益人D.可以先办理业务后识别43.在证券分析师助理中，在实际工作中，下列对“基金”的描述，正确的是（）。A.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。B.金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。C.是为防范通过金融渠道掩饰非法资金来源的活动。D.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。44.针对证券分析师助理，参照行业规范，下列关于“信息披露”的说法，不正确的是（）。A.依法公开重大信息B.保障投资者知情权C.真实准确完整D.允许虚假记载45.在证券分析师助理相关工作中，从专业角度看，下列选项中，属于“变异系数”基本要求的是（）。A.不能比较离散程度B.即标准差C.可消除计量单位的影响D.与平均数无关46.就证券分析师助理而言，下列关于“期货”的表述中，正确的是（）。A.是约定在未来某一时间以特定价格买卖标的物的标准化合约。B.投资项目未来现金流量折现值与初始投资额之间的差额，净现值大于零的项目可行。C.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。D.在一定时间内，随着消费者对某种商品消费量的增加，其边际效用递减。47.在证券分析师助理中，在标准作业条件下，“统计数据质量”的含义是（）。A.统计数据质量要求真实、准确、完整、及时，是统计工作的生命线。B.由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成损失的风险。C.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。D.按照预定的目的和要求，有组织地搜集统计资料的工作过程，是统计工作的基础环节。48.就证券分析师助理而言，“通货膨胀”是指（）。A.商品和服务的货币价格总水平持续上涨的现象，通常用居民消费价格指数衡量。B.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。C.是投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。D.反映现象在某一时刻上状态的总量指标，其数值不能累加。49.在证券分析师助理相关工作中，一般来说，“直接标价法”在实践中应遵循的做法是（）。A.折算为一定数额本币B.以固定单位本币为标准C.汇率上升表示本币升值D.折算为外币50.证券分析师助理方面，通常情况下，关于“破产清算”，下列描述错误的是（）。A.不能清偿到期债务B.依法清偿债权C.资不抵债或明显缺乏清偿能力D.无需法院受理51.证券分析师助理方面，结合岗位实际，“统计数据质量”的含义是（）。A.是指影响整个市场、不能通过分散投资消除的风险。B.资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息率表示。C.金融机构与客户建立业务关系时应核对客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。D.统计数据质量要求真实、准确、完整、及时，是统计工作的生命线。52.就证券分析师助理而言，按标准要求，下列关于“本票”的认识，正确的是（）。A.出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。B.是指只影响个别资产的、可通过组合分散的风险。C.金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。D.根据调查目的，在对研究对象全面分析的基础上，有意识地选取若干有代表性的单位进行调查。53.就证券分析师助理而言，根据相关规定，下列对“损失补偿原则”的描述，正确的是（）。A.要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。B.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。C.金融机构与客户建立业务关系时应核对客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。D.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。54.在证券分析师助理相关工作中，在实际工作中，“货币时间价值”的主要特点不包括（）。A.年金是等额系列收付B.复利是利上加利C.现值是未来资金的现在价值D.货币时间价值指货币贬值55.针对证券分析师助理，通常情况下，“公司”的主要特点不包括（）。A.属于非法人组织B.是企业法人C.以营利为目的D.依法设立56.在实际工作中，下列对“基金份额净值”的描述，正确的是（）。A.银行不构成表内资产和负债、以收取手续费等方式获取收入的业务，如结算、代理、理财。B.各数据与其算术平均数离差平方的算术平均数的平方根，反映数据的离散程度。C.基金资产总值减去基金负债后的余额除以基金份额总数，反映基金每一份额的价值。D.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。57.针对证券分析师助理，通常情况下，下列选项中，属于“经济增长”基本要求的是（）。A.是宏观经济目标之一B.物价水平持续上涨C.与产出量无关D.即通货膨胀58.针对证券分析师助理，通常情况下，下列选项中，属于“增长速度”基本要求的是（）。A.等于发展速度加一B.等于发展速度减一C.计算结果恒为正数D.与增减量无关59.关于证券分析师助理，在实际工作中，下列各項中，不属于“净现值”内容的是（）。A.反映项目盈利能力B.不考虑折现因素C.未来现金流折现减初始投资D.大于零的项目可行60.针对证券分析师助理，“市场风险”的主要特点不包括（）。A.因市场价格变动而产生B.包括利率风险C.包括汇率风险D.因对手违约而产生61.在证券分析师助理相关工作中，按标准要求，在“统计职业道德”的执行过程中，应当（）。A.保守调查对象秘密B.虚报瞒报统计资料C.可以随意篡改数据D.泄露调查对象资料62.证券分析师助理方面，在具体作业环节，在“失业率”的执行过程中，应当（）。A.反映物价水平B.是重要经济指标C.就业人口与总人口之比D.与劳动力人口无关63.关于证券分析师助理，按照技术要求，“风险与收益关系”在实践中应遵循的做法是（）。A.收益与风险无关B.风险与收益负相关C.风险与收益正相关D.高收益必然对应低风险64.针对证券分析师助理，按照技术要求，“破产清算”在实践中应遵循的做法是（）。A.不能清偿到期债务B.无需法院受理C.债务未到期也可启动D.资大于债也可破产65.关于证券分析师助理，从专业角度看，下列关于“会计职业道德”的说法，不正确的是（）。A.要求坚持准则B.要求客观公正C.要求诚实守信D.不需要保守秘密66.根据相关规定，对“法定代表人”的准确理解是（）。A.由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。B.固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。C.依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。D.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。67.就证券分析师助理而言，“机会成本”的含义是（）。A.负债总额与资产总额之比，反映企业的长期偿债能力和资本结构。B.全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。C.表现统计资料的基本形式，由总标题、横行标题、纵栏标题和指标数值组成。D.生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。68.在证券分析师助理中，参照行业规范，对“经济增长”的准确理解是（）。A.一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。B.政府通过调整财政收支规模和结构来影响总需求、进而调节经济运行的政策。C.反映社会经济现象总体数量特征的概念和数值，包括指标名称和指标数值。D.交易双方约定在未来某一时间以约定价格买卖一定数量标的物的标准化合约。69.就证券分析师助理而言，依据操作规程，“财务报表分析”在实践中应遵循的做法是（）。A.不需要财务数据B.仅凭直觉进行判断C.运用比率分析方法D.即编制财务报表70.针对证券分析师助理，参照行业规范，关于“保险原理”，下列说法正确的是（）。A.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。B.证券发行人依法向社会公众公开其财务和经营等重大信息的行为。C.是投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。D.各数据与其算术平均数离差平方的算术平均数的平方根，反映数据的离散程度。71.在证券分析师助理中，通常情况下，“基金”是指（）。A.两个有联系的现象的数量对比的比率，如结构相对数、比较相对数、强度相对数等。B.基金资产总值减去基金负债后的余额除以基金份额总数，反映基金每一份额的价值。C.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。D.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。72.在证券分析师助理中，在实际工作中，在“保险原理”的执行过程中，应当（）。A.不承担赔付责任B.以盈利为唯一目的C.以集合危险为基础D.免费提供风险保障73.证券分析师助理方面，通常情况下，下列各項中，不属于“普查”内容的是（）。A.专门组织的一次性调查B.经常性调查C.属于全面调查D.如人口普查74.就证券分析师助理而言，参照行业规范，下列关于“金融监管”的表述中，正确的是（）。A.金融监管机构依法对金融机构和金融市场实施监督管理、以维护金融稳定的活动。B.企业拥有或控制的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、土地使用权。C.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。D.当事人就合同主要条款达成一致，承诺生效时合同成立。75.按标准要求，关于“风险与收益关系”，下列描述错误的是（）。A.风险与收益正相关B.收益与风险无关C.高风险要求高收益补偿D.无风险收益是定价基准76.就证券分析师助理而言，参照行业规范，下列选项中，属于“无形资产”基本要求的是（）。A.包括应收账款B.属于流动资产C.包括专利权商标权D.具有实物形态77.针对证券分析师助理，一般来说，在“银行业务”的执行过程中，应当（）。A.存款属于资产业务B.结算业务属于中间业务C.贷款属于负债业务D.结算属于资产业务78.在证券分析师助理相关工作中，按照技术要求，下列关于“存款业务”的表述中，正确的是（）。A.流动资产与流动负债之比，衡量企业的短期偿债能力，一般认为2左右较为合适。B.依法设立的、以营利为目的的企业法人，以其全部财产对公司债务承担责任。C.按照预定的目的和要求，有组织地搜集统计资料的工作过程，是统计工作的基础环节。D.银行以信用方式吸收社会闲置资金的活动，是银行的主要负债业务。79.从专业角度看，下列对“利率”的描述，正确的是（）。A.基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或赎回的基金。B.政府通过调整财政收支规模和结构来影响总需求、进而调节经济运行的政策。C.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。D.是一定时期内利息额与借贷本金的比率。80.就证券分析师助理而言，参照行业规范，“风险管理”是指（）。A.反映同质总体各单位某一数量标志一般水平的统计指标，如算术平均数、中位数、众数。B.只影响个别证券、可以通过投资组合分散的风险，又称公司特有风险。C.以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。D.金融机构识别、计量、监测和控制各类风险，以将风险控制在可承受范围内的过程。81.证券分析师助理方面，在实际工作中，下列各項中，不属于“收入确认五步法”内容的是（）。A.履行履约义务时确认收入B.以开具发票时点确认收入C.识别与客户订立的合同D.识别合同中的履约义务82.就证券分析师助理而言，通常情况下，下列对“信贷风险管理”的描述，正确的是（）。A.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。B.使投资项目净现值为零的折现率，反映项目的实际收益率。C.是保险合同约定保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。D.银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查等环节控制信贷风险的全过程管理。83.关于证券分析师助理，按标准要求，对“近因原则”的准确理解是（）。A.存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。B.报告期增减量与基期水平之比，等于发展速度减一。C.判断保险事故与损失之间因果关系、确定保险人是否承担赔偿责任的原则。D.失业人口占劳动力人口的比率，是反映劳动力市场状况的重要指标。84.证券分析师助理方面，结合岗位实际，对“市盈率”的准确理解是（）。A.商品和服务的货币价格总水平持续上涨的现象，通常用居民消费价格指数衡量。B.是股票价格与每股收益的比率。C.使投资项目净现值为零的折现率，反映项目的实际收益率。D.按照随机原则从总体中抽取部分单位进行调查，并据以推断总体数量特征的调查方法。85.证券分析师助理方面，一般来说，“票据”的含义是（）。A.是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。B.注册会计师因过失或欺诈出具不实审计报告给他人造成损失的，应承担相应的民事、行政或刑事责任。C.银行以信用方式吸收社会闲置资金的活动，是银行的主要负债业务。D.出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。86.在证券分析师助理相关工作中，在具体作业环节，下列各項中，不属于“审计法律责任”内容的是（）。A.可能承担刑事责任B.责任由被审计单位承担C.因欺诈承担责任更重D.因过失应承担民事责任87.就证券分析师助理而言，依据操作规程，“标志”的主要特点不包括（）。A.分为数量标志B.分为品质标志C.说明总体单位的特征D.说明总体的特征88.证券分析师助理方面，结合岗位实际，下列关于“存货发出计价”的认识，正确的是（）。A.基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或赎回的基金。B.存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。C.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。D.公司的执行机构，对股东会负责，负责执行股东会决议、决定公司经营计划等。89.关于证券分析师助理，依据操作规程，下列对“基金”的描述，正确的是（）。A.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。B.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。C.判断保险事故与损失之间因果关系、确定保险人是否承担赔偿责任的原则。D.是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。90.参照行业规范，下列对“应收票据”的描述，正确的是（）。A.统计数据质量要求真实、准确、完整、及时，是统计工作的生命线。B.企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。C.投资中风险与收益通常呈正相关，高风险通常对应高预期收益。D.银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查等环节控制信贷风险的全过程管理。91.在证券分析师助理中，从专业角度看，“期货”在实践中应遵循的做法是（）。A.可用于套期保值B.是标准化合约C.出票人签发的、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。D.约定未来交易92.在证券分析师助理相关工作中，下列对“期货”的描述，正确的是（）。A.基金份额在基金合同期限内固定不变、基金份额可在依法设立的证券交易所交易的基金。B.当事人就合同主要条款达成一致，承诺生效时合同成立。C.是约定在未来某一时间以特定价格买卖标的物的标准化合约。D.代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。93.就证券分析师助理而言，在标准作业条件下，“保险利益原则”的主要特点不包括（）。A.财产险转让需通知保险人B.是法律上承认的利益C.是合同有效的前提D.只适用于人身保险94.针对证券分析师助理，在具体作业环节，关于“证券监管”，下列描述错误的是（）。A.由商业银行负责实施B.保护投资者合法权益C.维护证券市场秩序D.依法监管证券发行和交易95.针对证券分析师助理，通常情况下，在“免赔额”的执行过程中，应当（）。A.由被保险人自行承担B.可减少小额赔付C.约定额度D.政府通过调整财政收支规模和结构来影响总需求、进而调节经济运行的政策。96.在证券分析师助理相关工作中，从专业角度看，下列对“精算基础”的描述，正确的是（）。A.专门组织的一次性全面调查，主要用于搜集某些不宜用经常调查取得的全面准确的统计资料。B.反映社会经济现象总体数量特征的概念和数值，包括指标名称和指标数值。C.运用数学、统计和金融工具对保险经营中的风险进行定量分析的技术。D.表现统计资料的基本形式，由总标题、横行标题、纵栏标题和指标数值组成。97.在证券分析师助理中，在具体作业环节，下列各項中，不属于“信息披露”内容的是（）。A.真实准确完整B.可以选择性披露C.依法公开重大信息D.保障投资者知情权98.证券分析师助理方面，结合岗位实际，下列关于“证券投资”的认识，正确的是（）。A.调整国家在组织、管理、协调经济运行过程中发生的经济关系的法律规范的总称。B.投资者购买股票、债券等有价证券，以获取收益或资本增值的行为。C.股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。D.依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。99.就证券分析师助理而言，按标准要求，“标准差”的主要特点不包括（）。A.数值越大离散程度越大B.反映数据的集中趋势C.反映数据的离散程度D.是方差的正平方根100.在证券分析师助理中，在实际工作中，下列关于“资本充足率”的认识，正确的是（）。A.企业按照购货合同规定预先支付给供应单位的款项，属于流动资产。B.银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。C.金融机构无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。D.是股票价格与每股收益的比率。二、多项选择题(本大题共10题,每题2分,共20分)101.证券分析师助理方面，按照技术要求，“会计职业道德”的主要内容包括（）。A.可以伪造账目B.要求诚实守信C.要求客观公正102.关于证券分析师助理，在具体作业环节，下列属于“风险管理”要求的有（）。A.风险应对方式包括规避、转移、减轻和接受B.风险管理包括风险识别、评估、应对和监控C.风险管理只需识别风险D.保险是风险转移的典型方式103.证券分析师助理方面，按标准要求，“非系统性风险”的主要内容包括（）。A.只影响个别证券B.影响整个市场C.可以通过组合分散104.证券分析师助理方面，根据相关规定，以下各项中，符合“系统性风险”要求的有（）。A.影响整个市场B.不可分散C.如政策利率风险105.证券分析师助理方面，从专业角度看，在“票据”中，应当做到的有（）。A.无条件支付确定金额B.包括汇票本票和支票C.附条件支付确定金额106.在标准作业条件下，下列对“可疑交易报告”的理解正确的有（）。A.属于法定义务B.需确凿证据才提交C.向反洗钱监测机构报告107.关于证券分析师助理，通常情况下，以下各项中，符合“损失补偿原则”要求的有（）。A.可以超额赔付使被保险人获利B.主要适用于财产保险C.不得超过保险金额108.在证券分析师助理相关工作中，在“统计数据质量”中，应当做到的有（）。A.是统计工作的生命线B.要求真实准确C.要求完整及时D.数据质量无关紧要109.关于证券分析师助理，结合岗位实际，以下各项中，符合“最大诚信原则”要求的有（）。A.是保险基本原则之一B.允许隐瞒重要事实C.投保人应如实告知110.证券分析师助理方面，一般来说，“反洗钱”的主要内容包括（）。A.不需要进行客户身份识别B.进行客户身份识别C.保存客户身份资料三、判断题(本大题共40题,每题0.5分,共20分)111.在证券分析师助理中，从专业角度看，针对“风险管理”，监测和控制风险（）。112.针对证券分析师助理，依据操作规程，依据“投资组合理论”的规定，分散投资降低非系统风险（）。113.在证券分析师助理相关工作中，在实际工作中，关于“票据权利”，下列说法正确的是：包括股权（）。114.依据操作规程，对“时期指标”而言，反映某时点的状态（）。115.就证券分析师助理而言，在实际工作中，针对“票据权利”，属于金钱债权（）。116.在证券分析师助理相关工作中，参照行业规范，对“保险费率”而言，即保险金额（）。117.针对证券分析师助理，根据相关规定，针对“统计数据质量”，数据质量无关紧要（）。118.在证券分析师助理中，参照行业规范，按照“经济法”的要求，调整经济管理关系（）。119.在证券分析师助理相关工作中，从专业角度看，针对“精算基础”，仅凭经验主观判断（）。120.一般来说，对“定金”而言，定金即预付款（）。121.就证券分析师助理而言，从专业角度看，按照“利率”的要求，是资金的价格（）。122.在证券分析师助理中，一般来说，关于“经济增长”，下列说法正确的是：常用GDP增长率衡量（）。123.就证券分析师助理而言，按标准要求，关于“税务师”，下列说法正确的是：可以代替税务机关执法（）。124.在证券分析师助理相关工作中，通常情况下，“监事会”的基本要求之一是：监督董事和高级管理人员（）。125.关于证券分析师助理，在具体作业环节，“内幕交易”的作业要求是：与内幕信息无关（）。126.在证券分析师助理相关工作中，根据相关规定，对“存款业务”而言，属于银行负债业务（）。127.在证券分析师助理中，结合岗位实际，“公司”的作业要求是：是企业法人（）。128.关于证券分析师助理，在具体作业环节，针对“资本充足率”，监管要求不低于8%（）。129.证券分析师助理方面，从专业角度看，对“风险与收益关系”而言，收益与风险无关（）。130.就证券分析师助理而言，在标准作业条件下，对“坏账准备”而言，体现谨慎性要求（）。131.在实际工作中，按照“保险费率”的要求，不包含附加费用（）。132.关于证券分析师助理，按照技术要求，“公司”的基本要求之一是：以营利为目的（）。133.证券分析师助理方面，在标准作业条件下，“封闭式基金”的作业要求是：可在证券交易所交易（）。134.在证券分析师助理相关工作中，结合岗位实际，对“收入确认五步法”而言，识别与客户订立的合同（）。135.证券分析师助理方面，按标准要求，按照“重点调查”的要求，重点单位标志值占比重大（）。136.依据操作规程，按照“期货”的要求，约定未来进行交易（）。137.就证券分析师助理而言，从专业角度看，针对“金融监管”，与金融稳定无关（）。138.在证券分析师助理相关工作中，从专业角度看，按照“资本充足率”的要求，反映盈利能力（）。139.按照技术要求，“财务报表分析”要求：仅凭直觉进行判断（）。140.从专业角度看，针对“货币时间价值”，现值等于终值（）。141.证券分析师助理方面，结合岗位实际，依据“定金”的规定，具有担保作用（）。142.针对证券分析师助理，在标准作业条件下，依据“开放式基金”的规定，在证券交易所挂牌交易（）。143.在证券分析师助理中，通常情况下，“理财规划”的作业要求是：实现人生财务目标（）。144.在证券分析师助理相关工作中，在实际工作中，“债券”的基本要求之一是：约定还本付息（）。145.针对证券分析师助理，从专业角度看，“资产负债率”的基本要求之一是：反映长期偿债能力（）。146.依据操作规程，依据“封闭式基金”的规定，份额在合同期限内固定（）。147.就证券分析师助理而言，在具体作业环节，关于“套期保值”，下列说法正确的是：对冲价格波动风险（）。148.就证券分析师助理而言，一般来说，依据“净现值”的规定，即内部收益率（）。149.在证券分析师助理相关工作中，根据相关规定，关于“流动性风险”，下列说法正确的是：无法以合理成本融资（）。150.证券分析师助理方面，一般来说，关于“投资组合理论”，下列说法正确的是：分散投资可消除系统风险（）。四、名词解释(本大题共2题,每题5分,共10分)151.人寿保险152.资本充足率答案与解析1.【答案】A【解析】是为防范通过金融渠道掩饰非法资金来源的活动。2.【答案】A【解析】其余三项均属于“收入确认五步法”的正确表述。3.【答案】A【解析】从事涉税服务和鉴证的专业人员，应依法执业并遵守职业道德。4.【答案】C【解析】以外币表示的用于国际结算的支付手段，包括外国货币、外币支付凭证、外币有价证券等。5.【答案】B【解析】是保险合同中约定由被保险人自行承担的损失额度。6.【答案】A【解析】流动资产与流动负债之比，衡量企业的短期偿债能力，一般认为2左右较为合适。7.【答案】B【解析】代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。8.【答案】B【解析】其余三项均属于“可疑交易报告”的正确表述。9.【答案】C【解析】是对风险发生的可能性和影响程度进行分析判断的过程。10.【答案】B【解析】资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息率表示。11.【答案】D【解析】代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为，其法律后果由被代理人承担。12.【答案】A【解析】是商业银行为应付客户提取存款而按规定比例缴存中央银行的资金。13.【答案】A【解析】证券监督管理机构依法对证券发行、交易及相关活动实施监督管理的行为。14.【答案】B【解析】标准差与平均数之比，用于比较不同水平或不同计量单位数据的离散程度。15.【答案】D【解析】以人的寿命和身体为保险标的，以被保险人生存或死亡为给付条件的保险。16.【答案】A【解析】其余三项均属于“有限责任公司”的正确表述。17.【答案】D【解析】根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。18.【答案】D【解析】其余三项均属于“通货膨胀”的正确表述。19.【答案】C【解析】保险公司履行赔偿或给付责任的能力，监管机构实行偿付能力充足率监管。20.【答案】A【解析】是指交易对手未能履行约定而给另一方造成损失的风险。21.【答案】C【解析】说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。22.【答案】A【解析】其余三项均属于“监事会”的正确表述。23.【答案】D【解析】其余三项均属于“套期保值”的正确表述。24.【答案】B【解析】说明总体单位特征的名称，分为品质标志和数量标志。25.【答案】A【解析】其余三项均属于“审计法律责任”的正确表述。26.【答案】D【解析】是指投资收益的不确定性,可分为系统性和非系统性风险。27.【答案】B【解析】根据客户财务状况和风险偏好，综合运用各类金融工具，实现客户人生目标的过程。28.【答案】A【解析】其余选项均不符合“保险金额”的正确要求。29.【答案】D【解析】负债总额与资产总额之比，反映企业的长期偿债能力和资本结构。30.【答案】A【解析】其余选项均不符合“时点指标”的正确要求。31.【答案】D【解析】其余三项均属于“汇率”的正确表述。32.【答案】C【解析】其余三项均属于“发展速度”的正确表述。33.【答案】A【解析】由于固定利息费用的存在，使普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。34.【答案】C【解析】银行资本与风险加权资产的比率，反映银行抵御风险的能力，监管要求不低于8%。35.【答案】C【解析】其余三项均属于“基金份额净值”的正确表述。36.【答案】A【解析】合同当事人不履行合同义务或履行合同义务不符合约定时，依法应当承担的民事责任。37.【答案】D【解析】通过在期货市场建立与现货市场相反头寸，规避现货价格波动风险的操作。38.【答案】A【解析】固定资产折旧是固定资产因损耗而转移到成本费用中的价值，常用年限平均法、工作量法、双倍余额递减法。39.【答案】C【解析】其余三项均属于“信用风险”的正确表述。40.【答案】D【解析】其余三项均属于“定金”的正确表述。41.【答案】C【解析】其余三项均属于“最大诚信原则”的正确表述。42.【答案】D【解析】其余三项均属于“客户身份识别”的正确表述。43.【答案】A【解析】是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。44.【答案】D【解析】其余三项均属于“信息披露”的正确表述。45.【答案】C【解析】其余选项均不符合“变异系数”的正确要求。46.【答案】A【解析】是约定在未来某一时间以特定价格买卖标的物的标准化合约。47.【答案】A【解析】统计数据质量要求真实、准确、完整、及时，是统计工作的生命线。48.【答案】A【解析】商品和服务的货币价格总水平持续上涨的现象，通常用居民消费价格指数衡量。49.【答案】A【解析】其余选项均不符合“直接标价法”的正确要求。50.【答案】D【解析】其余三项均属于“破产清算”的正确表述。51.【答案】D【解析】统计数据质量要求真实、准确、完整、及时，是统计工作的生命线。52.【答案】A【解析】出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，我国仅限银行本票。53.【答案】A【解析】要求保险人对被保险人的赔偿以弥补其实际损失为限，不得超过保险金额。54.【答案】D【解析】其余三项均属于“货币时间价值”的正确表述。55.【答案】A【解析】其余三项均属于“公司”的正确表述。56.【答案】C【解析】基金资产总值减去基金负债后的余额除以基金份额总数，反映基金每一份额的价值。57.【答案】A【解析】其余选项均不符合“经济增长”的正确要求。58.【答案】B【解析】其余选项均不符合“增长速度”的正确要求。59.【答案】B【解析】其余三项均属于“净现值”的正确表述。60.【答案】D【解析】其余三项均属于“市场风险”的正确表述。61.【答案】A【解析】其余选项均不符合“统计职业道德”的正确要求。62.【答案】B【解析】其余选项均不符合“失业率”的正确要求。63.【答案】C【解析】其余选项均不符合“风险与收益关系”的正确要求。64.【答案】A【解析】其余选项均不符合“破产清算”的正确要求。65.【答案】D【解析】其余三项均属于“会计职业道德”的正确表述。66.【答案】C【解析】依照法律或法人章程规定，代表法人从事民事活动的负责人。67.【答案】D【解析】生产者或投资者因选择某一方案而放弃的其他方案中可能获得的最大收益。68.【答案】A【解析】一个国家或地区在一定时期内产品和劳务产出量的持续增加，通常用GDP增长率衡量。69.【答案】C【解析】其余选项均不符合“财务报表分析”的正确要求。70.【答案】A【解析】以集中起来的保险费建立保险基金，对约定的事故或事件造成的损失给予经济补偿的制度。71.【答案】C【解析】是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。72.【答案】C【解析】其余选项均不符合“保险原理”的正确要求。73.【答案】B【解析】其余三项均属于“普查”的正确表述。74.【答案】A【解析】金融监管机构依法对金融机构和金融市场实施监督管理、以维护金融稳定的活动。75.【答案】B【解析】其余三项均属于“风险与收益关系”的正确表述。76.【答案】C【解析】其余选项均不符合“无形资产”的正确要求。77.【答案】B【解析】其余选项均不符合“银行业务”的正确要求。78.【答案】D【解析】银行以信用方式吸收社会闲置资金的活动，是银行的主要负债业务。79.【答案】D【解析】是一定时期内利息额与借贷本金的比率。80.【答案】D【解析】金融机构识别、计量、监测和控制各类风险，以将风险控制在可承受范围内的过程。81.【答案】B【解析】其余三项均属于“收入确认五步法”的正确表述。82.【答案】D【解析】银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查等环节控制信贷风险的全过程管理。83.【答案】C【解析】判断保险事故与损失之间因果关系、确定保险人是否承担赔偿责任的原则。84.【答案】B【解析】是股票价格与每股收益的比率。85.【答案】D【解析】出票人依法签发的、约定自己或委托他人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。86.【答案】B【解析】其余三项均属于“审计法律责任”的正确表述。87.【答案】D【解析】其余三项均属于“标志”的正确表述。88.【答案】B【解析】存货发出计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。89.【答案】D【解析】是通过发售基金份额募集资金、由管理人投资运作的集合投资工具。90.【答案】B【解析】企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。91.【答案】A【解析】其余选项均不符合“期货”的正确要求。92.【答案】C【解析】是约定在未来某一时间以特定价格买卖标