2026依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的承诺函(招投标)

2026依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的承诺函(招投标)致[本次采购项目采购人全称、采购代理机构全称]：本单位作为参与[项目编号：XXX]（项目全称：XXX）政府采购投标活动的供应商，统一社会信用代码为XXX，注册地址为XXX，法定代表人为XXX（身份证号：XXX），法定代表人联系电话为XXX，项目投标联系人为XXX（联系电话：XXX）。根据《中华人民共和国政府采购法》第二十二条关于供应商参加政府采购活动应当具备“有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录”的法定资格要求，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国社会保险法》《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）、政府采购领域供应商资格审查相关管理规定及本项目招标文件的具体要求，本单位就截至2026年[X]月[X]日（本承诺函出具当日）依法缴纳税收和社会保障资金的真实情况，作出具有独立法律约束力的郑重承诺，所有陈述内容均真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，自愿接受采购人、采购代理机构、政府采购监督管理部门、税务部门、人力资源社会保障部门、医疗保障部门及社会公众的全流程监督，如有违诺，自愿承担全部法律责任。一、依法缴纳税收的全流程合规情况及良好记录承诺（一）税务登记与纳税信用资质持续合规本单位自成立之日起严格按照税收征管法律法规要求，在法定时限内向主管税务机关办理税务登记，当前主管税务机关为XX省（自治区、直辖市）XX市（州）XX区（县）税务局XX税务所（分局），纳税识别号与统一社会信用代码完全一致，当前税务登记状态为“正常”，不存在非正常户认定、税务登记失效、注销清算等影响纳税义务履行的异常状态。截至本承诺出具日，本单位2024年度纳税信用等级评价结果为A级，2025年度纳税信用预评等级为A级，评价周期内不存在纳税信用等级即时降级的触发情形，符合政府采购供应商对纳税信用等级的合规要求。本单位已按照税务机关要求完成全部实名办税信息采集，专职办税人员、财务负责人、法定代表人均已完成实名认证，办税权限配置规范，不存在借用、冒用他人身份办理涉税事项的违规情形。本单位不存在通过注册空壳公司、异地异常注册等方式逃避税收征管的行为，所有经营地址、核算地址、办税人员信息均与税务登记信息保持一致，税务机关日常联系渠道畅通，未出现因联系不到位导致的涉税事项延误。（二）2025年1月至2026年承诺出具日的税费缴纳数据真实准确、足额缴库本单位严格按照法律法规规定的纳税义务发生时间、申报期限、计税依据、适用税率，按期完成各征期的纳税申报及税款缴纳工作，所有应缴税费均已足额缴入国库，不存在任何欠缴、漏缴、少缴应纳税款的情形，具体缴费明细如下：1.2025年度（2025年1月1日至2025年12月31日）全年累计申报缴纳各项税费合计XXX元，其中：增值税累计缴纳XXX元（含一般计税方法应纳税额XXX元、简易计税方法应纳税额XXX元，已按规定完成增值税进项税额抵扣核算，对用于集体福利、个人消费、简易计税项目的进项税额均已做转出处理，不存在违规抵扣情形）；企业所得税累计缴纳XXX元（含2024年度企业所得税汇算清缴补缴税款XXX元、2025年度按季度预缴税款XXX元，汇算清缴申报已按规定完成职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等项目的纳税调整，所有调整事项均符合税法规定，不存在多列成本、少计收入的问题）；城市维护建设税累计缴纳XXX元（按实际缴纳增值税额的7%/5%/1%属地适用税率计算缴纳，计税依据与增值税实际缴纳金额完全匹配）；教育费附加累计缴纳XXX元、地方教育附加累计缴纳XXX元（分别按实际缴纳增值税额的3%、2%计算缴纳，对符合月度销售额不超过10万元免征教育费附加、地方教育附加的情形，已按规定享受减免，无违规申报问题）；印花税累计缴纳XXX元（涵盖购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证照等全部应税税目，已按2022年印花税法实施后的税目税率要求准确核算应纳税额，不存在漏报应税凭证、错用税率情形）；房产税累计缴纳XXX元（按房产原值扣除30%后的余值按1.2%税率按年计算、分季缴纳，房产面积、原值核算准确，与不动产权属登记信息、财务账载固定资产金额一致，无隐瞒房产少缴房产税情形）；城镇土地使用税累计缴纳XXX元（按实际占用土地面积及属地适用税额标准计算缴纳，土地面积与土地使用权证记载信息一致）；代扣代缴个人所得税累计缴纳XXX元（覆盖本单位所有职工工资薪金所得、支付给外部个人的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、偶然所得等法定代扣代缴税目，已按规定完成全员全额明细申报，不存在应扣未扣税款情形）；残疾人就业保障金累计缴纳XXX元（按本单位上年度在职职工人数、在职职工年平均工资及残疾人安置比例计算缴纳，已通过残疾人就业服务机构安置比例审核，对在职职工人数、工资总额的核算与统计报表、个税申报数据一致）；工会经费累计缴纳XXX元（按全部职工工资总额的2%比例计提缴纳，已按规定取得工会经费代收凭证，不存在少缴、欠缴情形）。上述所有税费均已取得税务机关开具的合法完税凭证，完税凭证编号区间为XXX至XXX，所有凭证原件留存于本单位财务档案库，按会计档案管理要求保存30年，可随时调取核查，不存在伪造、变造完税凭证的情形。2.2026年度（2026年1月1日至本承诺函出具日）各征期申报缴费均严格按规定完成：2026年1月征期，完成2025年12月属期各项税费申报，合计缴纳税费XXX元，其中增值税XXX元、附加税费XXX元、印花税XXX元、代扣代缴个人所得税XXX元，缴款时间为2026年1月12日，早于法定征期截止日（1月15日），未产生任何申报或缴款异常；2026年2月征期，完成2026年1月属期各项税费申报，合计缴纳税费XXX元，其中增值税XXX元、附加税费XXX元、印花税XXX元、代扣代缴个人所得税XXX元，缴款时间为2026年2月18日，早于法定征期截止日（2月21日），因春节假期征期顺延，本单位提前完成缴款未出现逾期；2026年3月征期，完成2026年2月属期各项税费申报，合计缴纳税费XXX元，其中增值税XXX元、附加税费XXX元、印花税XXX元、代扣代缴个人所得税XXX元，缴款时间为2026年3月13日，早于法定征期截止日（3月15日）；后续征期若在承诺出具日前已完成缴款的，均严格按照法定时限完成，申报数据与财务核算数据完全一致。截至本承诺出具日，所有2026年度当期已到法定缴款期限的税费均已足额缴纳，不存在逾期申报、逾期缴款产生的欠税、滞纳金情形，征期申报准确率经主管税务机关日常校验达100%，无未处理的申报异常提示。对个别因政策性原因允许延期缴纳的情形，本单位均已取得税务机关出具的正式批准文件，在批准的延期期限内不属于欠缴范畴，相关批准文件已留存备查，不存在未经批准擅自延期缴纳税款的行为。（三）税务内控机制健全，合规风险可控本单位建立了完善的内部税务管理及风险防控体系，设置独立的财务税务管理岗位，配备专职办税人员2名，其中1名持有税务师职业资格证书、1名持有中级会计职称证书，专门负责全单位的税费申报、税款缴纳、政策落实、风险排查工作，所有办税人员均按要求参加税务机关组织的年度政策更新培训，2025年以来累计参加各类涉税培训12次，熟练掌握最新税收政策要求。建立季度税务合规自查机制，每季度末由财务部门牵头，联合业务、法务部门开展税务风险排查，重点核查应税收入核算完整性、成本费用列支合规性、发票取得合法性、税费计算准确性、申报缴款及时性等内容，对排查出的风险点建立整改台账，明确整改责任人、整改时限，确保风险动态清零。2025年全年共开展4次季度自查，累计排查出非主观故意类操作风险3项，包括1次印花税计税依据统计遗漏（涉及应补税款126.3元，已在发现当日完成更正申报并补缴税款，未产生滞纳金）、2次差旅费发票备注栏信息不全（涉及金额合计1842元，已联系开票方换开合规发票），上述问题均已在自查发现后3个工作日内完成整改，未造成税款流失、未产生涉税违法违规记录。2026年以来已开展2次季度自查，未发现重大税务风险点，针对金税四期系统上线后的“以数治税”征管要求，本单位已组织财务、业务人员完成3次专项政策培训，优化了业务全流程的涉税数据核对机制，实现业务合同、资金流水、发票开具、会计核算、纳税申报的全链条数据比对，从源头防范涉税风险，确保纳税合规性持续稳定。（四）发票管理、税收优惠享受全流程合规本单位严格按照《中华人民共和国发票管理办法》规定开展发票领购、开具、取得、保管全流程工作：在发票开具环节，严格按照实际发生的业务如实开具发票，项目填写齐全、内容真实，不存在为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或者让他人为自己开具与实际经营业务不符的发票，或者介绍他人开具与实际经营业务不符的发票等虚开发票行为，2023年以来累计开具增值税发票XXX份，发票开具金额与账面收入、增值税申报收入差异率低于0.2%，差异部分均为不征税收入、视同销售等税会差异项，已按规定在申报时做调整说明；在发票取得环节，所有作为成本列支、增值税进项抵扣、企业所得税税前扣除的发票均对应真实业务，确保资金流、发票流、货物流（服务流）“三流一致”，不存在接受虚开发票、异常增值税扣税凭证用于抵扣税款或列支成本的情形，2025年以来累计取得增值税专用发票XXX份、普通发票XXX份，全部经过全国增值税发票查验平台验证，发票查验记录留存备查，对取得的异常凭证均已按规定做进项税额转出、纳税调整，未造成税款流失；在发票保管环节，严格按照会计档案管理要求存放发票存根联、抵扣联，配备专用档案存储柜，落实防火、防潮、防盗措施，不存在擅自损毁、丢失发票的情形。2023年1月1日至今，本单位未发生任何发票类违法违规行为，未因发票问题被税务机关行政处罚。本单位2025年至2026年期间享受的各类税收优惠政策均严格符合法律法规及政策文件要求，包括：小型微利企业所得税减征政策、研发费用100%加计扣除政策、“六税两费”减半征收政策、吸纳重点群体就业定额扣减税费政策等，所有优惠事项均按规定完成留存备查资料归档，资料涵盖政策适用条件证明材料、优惠金额核算明细、相关资质认定文件等，不存在通过伪造资质材料、虚假申报等方式骗取税收优惠的情形。例如本单位2025年度享受研发费用加计扣除金额XXX元，对应研发项目的立项文件、人员工时记录、费用归集台账、成果证明材料等均完整留存，研发费用核算符合会计制度要求，加计扣除比例、金额符合政策规定，已在2025年度企业所得税汇算清缴时按要求申报享受；2025年度享受小型微利企业所得税减免XXX元，本单位从业人数、资产总额、应纳税所得额均符合小型微利企业认定标准，不存在违规拆分业务、调节利润套取优惠的情形。所有优惠享受的资格、期限、金额均经主管税务机关纳税服务部门的政策辅导确认，不存在后续被追缴税款、加收滞纳金或处以行政处罚的风险。（五）涉税违法失信记录清零，不存在影响投标资格的情形截至本承诺出具日，本单位不存在任何违反税收征管法律法规的未结违法事项：不存在偷税、逃税、骗税、抗税等性质恶劣的税收违法行为；不存在被税务机关列入重大税收违法失信主体（税收违法“黑名单”）的情形；不存在因税收违法行为被税务机关处以罚款、没收违法所得等行政处罚且尚未整改到位、尚未缴清罚款及滞纳金的情形；不存在因涉税犯罪被司法机关追究刑事责任的情形；不存在被税务机关采取税收保全、强制执行措施的情形。近3年（2023年1月1日至本承诺出具日）内，本单位仅在2023年3月因财务人员工作交接疏漏，导致2月属期个人所得税逾期1天申报，发现后第一时间完成补申报，因属于首次发生、情节轻微、危害后果轻微，符合税务机关“首违不罚”适用条件，未被处以行政罚款、未产生纳税信用扣分，该事项已办结且未造成任何不良影响，不属于政府采购法规定的“重大违法记录”范畴。除此之外，本单位无任何其他涉税行政处罚、行政强制、信用惩戒记录，纳税状态持续保持合规。二、依法缴纳社会保障资金的全流程合规情况及良好记录承诺（一）社保登记与参保覆盖范围合规本单位严格按照《中华人民共和国社会保险法》《社会保险费征缴暂行条例》等法律法规要求，自成立之日起30日内向属地社会保险经办机构、医疗保障经办机构办理社会保险登记，当前按照“多证合一”改革要求，社保登记信息与营业执照信息保持一致，登记状态为“正常”，不存在社保登记异常、注销等影响缴费义务履行的情形。本单位职工社保参保归属地为XX省（自治区、直辖市）XX市（州）XX区（县）社会保险事业管理中心、XX区（县）医疗保障局，社保费征收机关为属地税务局，单位养老保险参保编号为XXX、失业保险参保编号为XXX、工伤保险参保编号为XXX、医疗保险（含生育保险）参保编号为XXX。在参保范围上，本单位严格落实全员参保要求，所有与本单位建立法定劳动关系的职工均纳入职工基本养老保险、基本医疗保险（含生育保险）、失业保险、工伤保险参保范围，不存在诱导、胁迫职工签署自愿放弃参保承诺逃避缴费义务的情形；不存在虚构劳动关系为非本单位人员挂靠参保的情形；不存在将全日制劳动关系违规转为劳务关系、通过灵活就业人员参保替代单位职工参保逃避缴费义务的情形；不存在在职工试用期内不办理社保参保的违规情形。截至本承诺出具日，本单位在职职工总人数为XXX人，全部按规定完成社保参保登记，其中参加职工基本养老保险XXX人、职工基本医疗保险（含生育保险）XXX人、失业保险XXX人、工伤保险XXX人，参保人员名单与劳动合同签署名册、工资发放名册、个人所得税代扣代缴申报名册100%匹配，人员年龄、身份证号、入职时间等信息完全一致，不存在应保未保、选择性参保的违规情形。针对本单位聘用的已达到法定退休年龄并依法领取基本养老保险待遇的人员，均已核实退休证明、养老金领取证明材料，依法无需缴纳职工社保，相关人员名册单独存档备查，不存在违规为退休人员补缴社保的情形；针对本单位使用的劳务派遣人员，均已在劳务派遣协议中明确社保缴费责任由劳务派遣单位承担，经核查劳务派遣单位为上述人员缴纳社保的凭证，确认已足额缴费，不存在应缴未缴情形。（二）2025年1月至2026年承诺出具日的社保费缴纳数据真实准确、足额到账本单位严格按照属地社保经办机构核定的缴费金额、规定的缴费期限，按月足额缴纳各项社会保险费，不存在任何欠缴、漏缴、少缴情形，具体缴费明细如下：1.2025年度（2025年1月1日至2025年12月31日）全年累计申报缴纳各项社会保险费合计XXX元，其中：职工基本养老保险累计缴费XXX元（单位缴费部分按缴费基数的16%计算，合计XXX元；个人缴费部分按缴费基数的8%计算，合计XXX元）；职工基本医疗保险（含生育保险）累计缴费XXX元（单位缴费部分按缴费基数的8.5%/属地适用比例计算，含生育保险缴费比例0.5%，合计XXX元；个人缴费部分按缴费基数的2%计算，合计XXX元，个人缴费部分全部划入职工医保个人账户，无截留、挪用情形）；失业保险累计缴费XXX元（单位缴费部分按2025年属地阶段性降费率0.5%标准计算，合计XXX元；个人缴费部分按缴费基数的0.5%计算，合计XXX元，阶段性降费率政策执行期内的费率适用准确，无违规多缴或少缴情形）；工伤保险累计缴费XXX元（按本单位所属行业二类行业基准费率0.4%，结合2025年度工伤保险费率浮动规定，因本单位连续3年未发生工伤事故，费率下浮20%执行，实际单位缴费比例为0.32%，无违规降低缴费费率情形）。上述所有社保费均已足额缴入社保基金财政专户，取得税务机关或社保经办机构开具的合法缴费凭证，凭证编号区间为XXX至XXX，所有凭证原件留存于本单位人力资源档案库，按档案管理要求长期保存，可随时调取核查。2.2026年度（2026年1月1日至本承诺出具日）各月社保费均已按规定足额缴纳：2026年1月，缴纳2025年12月属期社保费合计XXX元，其中养老保险XXX元、医疗保险（含生育保险）XXX元、失业保险XXX元、工伤保险XXX元，缴款时间为2026年1月10日，早于法定缴费截止日；2026年2月，缴纳2026年1月属期社保费合计XXX元，其中各险种缴费明细与参保人员缴费基数匹配，缴款时间为2026年2月11日，因春节假期提前完成缴款未出现逾期；2026年3月，缴纳2026年2月属期社保费合计XXX元，缴款时间为2026年3月10日；后续月份若在承诺出具日前已完成缴款的，均严格按照法定时限完成，缴费金额与社保经办机构核定金额完全一致。截至本承诺出具日，所有2026年度当期已到法定缴款期限的社保费均已足额缴纳，不存在逾期缴费产生的欠缴本金、滞纳金情形，缴费记录经社保经办机构核查无异常。对经批准缓缴的社保费（如符合阶段性缓缴政策的行业企业），本单位均已取得社保经办机构出具的正式缓缴批准文件，在缓缴期限内不视为欠缴，缓缴到期前已足额预留资金确保按时补缴，不存在违规缓缴情形。（三）缴费基数核算合规，内控制度完善本单位严格按照属地社保缴费基数核定政策申报缴费基数，职工个人缴费基数以职工本人上年度月平均工资收入（当年新入职职工以入职首月全口径工资收入，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等）为核算依据，工资总额核算严格按照国家统计局关于工资总额组成的规定执行，不存在以交通补贴、住房补贴、节日福利等不属于工资总额范畴的项目冲减缴费基数的情形，不存在瞒报、漏报职工工资总额、故意压低缴费基数少缴社保费的情形；不存在统一以社保缴费基数下限为所有职工申报缴费基数的违规情形。2025年度社保缴费基数年度申报工作中，本单位已按要求于2025年6月完成基数申报，申报的单位2024年度工资总额为XXX元，职工个人缴费基数合计XXX元，与本单位2024年度财务账载工资支出金额、个人所得税全员全额申报的工资薪金收入金额完全匹配，差异部分为已退休人员劳务报酬、外部专家劳务费等不属于工资总额的支出，已在基数申报时单独做出说明，基数申报材料经每位职工本人签字确认后提交社保经办机构审核通过，不存在基数不实问题。本单位建立了完善的社保管理内控机制，配备专职社保经办人员2名，持有人力资源社会保障部门颁发的社保经办人员岗位培训合格证书，负责全单位职工的参保登记、基数申报、保费缴纳、权益告知、待遇申领等工作。建立“人资-财务”月度联合核查机制，每月5日前由人力资源部门、财务部门共同核对当月职工入职、离职异动情况、工资核算明细、社保参保清单、个税申报名单，对人员信息不一致、缴费金额不匹配的问题及时核实整改，确保四类信息100%一致，从源头杜绝应保未保、应缴未缴问题。2025年全年共开展12次月度核查、2次半年度社保合规专项检查，仅在2025年4月发现1名新入职职工因参保材料提交延迟导致参保滞后2天，发现后第一时间为职工办理了参保补缴手续，补缴了对应时段的社保费本金，因补缴时间在3个月内未产生滞纳金及不良记录，针对该问题本单位优化了新职工入职流程，明确要求职工入职当日即收集参保材料，3个工作日内完成参保登记，2026年以来所有新入职职工均已按规定及时参保，未再出现类似问题。本单位严格落实职工社保权益告知制度，每年1月将上年度职工社保缴费基数、缴费月数、个人账户累计储存额等信息以书面形式告知职工本人，由职工签字确认后留存，2025年职工权益告知签字确认率达100%，未收到职工关于社保缴费的有效投诉、举报，也未发生因社保缴费问题引发的劳动争议仲裁或诉讼。本单位2025年至2026年期间享受的阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策、吸纳高校毕业生就业社保补贴政策等均严格符合属地政策规定，所有享受减免、补贴的申请材料均真实有效，已按规定完成备案审批程序，不存在伪造材料、虚构人员信息骗取社保减免或补贴的情形。例如2025年本单位吸纳应届高校毕业生8名，申请吸纳高校毕业生就业社保补贴XXX元，所有人员的毕业证、劳动合同、社保缴费记录等材料均真实有效，补贴资金已按规定冲抵单位社保缴费部分，不存在截留、挪用补贴资金的情形，不存在后续被追缴费款、处以罚款的风险。（四）社保领域违法失信记录清零，不存在影响投标资格的情形截至本承诺出具日，本单位不存在任何违反社会保险法律法规的未结违法事项：不存在通过虚构个人信息、劳动关系，使用伪造、变造或者盗用他人可用于证明身份的证件，提供虚假证明材料等手段虚构社会保险参保条件、违规补缴，骗取社会保险待遇的行为；不存在以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险基金支出的行为；不存在被社会保险行政部门列入社会保险严重失信主体名单的情形；不存在因社保违法行为被处以行政处罚且尚未整改到位、尚未缴清罚款及滞纳金的情形；不存在因欠缴社保费被社保经办机构申请人民法院强制执行的情形；不存在未按规定协助社保行政部门核查社保欺诈案件的情形。近3年（2023年1月1日至本承诺出具日）内，本单位未发生任何社保领域行政处罚、行政强制、刑事追责记录，社保缴费状态持续保持合规。三、采购全周期持续合规及违诺责任承担承诺本单位充分知晓，依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录是政府采购供应商的法定资格条件，贯穿本项目投标、开标、评标、定标、合同签订、履约验收的全流程，不存在提供承诺即可免于核查的情形，本单位郑重作出以下持续性承诺：（一）持续保持合规状态。在本项目采购全周期内，本单位将持续严格遵守税收、社保相关法律法规，按期足额缴纳各项税费及社保资金，确保在采购活动任何环节的资格核查中，均不存在欠缴税费、重大违法失信记录等不符合供应商资格条件的情形。本单位已在2026年度财务预算中足额预留全年应缴税费、社保费资金，合计预留XXX元，较2025年度实际缴费金额上浮8%，充分考虑经营规模增长、社保缴费基数上调、费率调整、滞纳金备用等因素，建立缴费资金绿色通道，每月征期前由财务部门核对应缴金额、足额备付资金，优先保障税费、社保费缴纳，从资金安排上杜绝欠缴风险。若本单位中标本项目，将针对项目组建专